PROGRAMA DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Nombre o Razn Social de la Empresa: VILCHEZ S.A.C
Ejercicio econmico que se audita: Del 01 de enero del 2013 al 31 de Diciembre del 2013


1. OBJETIVOS DEL EXAMEN
1.1. Objetivo General
1.1.1. Determinar la razonabilidad de saldos de acuerdo a los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados y Normas Internacionales de Informacin
Financiera, la consistencia de control interno de caja y bancos.
1.2. Objetivos Especficos
1.2.1. Determinar si los fondos de efectivos y depsitos a la vista que se presentan en
los estados financieros son autnticos.
1.2.2. Determinar si se presentan todos los fondos y depsitos existentes.
1.2.3. Determinar si los fondos y depsitos que se presentan dentro del rubro de caja y
bancos llenan las condiciones de disponibilidad.
1.2.4. Verificar la consistencia de la documentacin sustentatoria.


Nro. Procedimientos de auditoria
Ref
P/t
Hecho
Por
Revisado
por
Obser-
vaciones
1. Preparar la Cdula Matriz de Caja y
Bancos.
A MADKOP DCF

2. Efectuar el arqueo de caja, contar y listar
los billetes, monedas, cheques y
comprobantes; y comprobar el destino
del efectivo que hubo al 31-12-2013, que
se encuentran contabilizados en forma
correcta.
A-1 MADKOP DCF

3. Preparar la cedula que muestra los
saldos segn bancos, las partidas en
conciliacin y el saldo segn libros a la
fecha que se est revisando.
A-2 MADKOP DCF

4. Solicitar la informacin de cuentas
bancarias que tuvieron movimiento
dentro del ao a las fechas que se
considera conveniente.
A-2-2 MADKOP DCF

5. Obtener copias de las conciliaciones
bancarias y examinar su razonabilidad.
A-2-2/1 MADKOP DCF

6. Investigar los cheques pendientes de
cobro y los cheques devueltos con el
banco.
A-2-2/2 MADKOP DCF

7. Cerciorarse que las confirmaciones
bancarias recibidas incluyan toda la
informacin requerida (firmas autorizadas
saldos en cuentas, etc.) y proceder a su
verificacin.
A-2-2/4 MADKOP DCF

8. Otras de acuerdo a las circunstancias A-4 MADKOP DCF


Fecha: 20/08/2014
Hecho por Rev. por Ref.
MADKOP DCF A/A
PROGRAMA DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Nombre o Razn Social de la Empresa: VILCHEZ S.A.C
Ejercicio econmico que se audita: Del 01 de enero del 2013 al 31 de Diciembre del 2013


1. OBJETIVOS DEL EXAMEN
1.1. Objetivo General
1.1.1. Determinar la razonabilidad de saldos de acuerdo a los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados y Normas Internacionales de Informacin Financiera, la
consistencia de control interno de cuentas por cobrar comerciales terceros.
1.2. Objetivos Especficos
1.2.1. Comprobar si las cuentas por cobrar son autnticas y si tienen origen en
operaciones de ventas.
1.2.2. Comprobar si los valores registrados son realizables en forma efectiva.
1.2.3. Comprobar si estos valores corresponden a transacciones y si no existen
devoluciones, descuentos o cualquier otro elemento que deba considerarse.
1.2.4. Comprobar si hay una valuacin permanente respecto de intereses y reajustes
del monto de las cuentas por cobrar a efectos del balance.
1.2.5. Verificar la existencia de deudores incobrables y su mtodo de clculo contable.


Nro. Procedimientos de auditoria
Ref
P/t
Hecho
Por
Revisado
por
Obser-
vaciones
1. Preparar la Cdula Matriz de Cuentas por
Cobrar comerciales Terceros.
B MADKOP DCF

2. Obtenga listado/detalle de las cuentas de
clientes al 31-12-2013 y coteje saldos
individuales con el libro auxiliar.
B-1 MADKOP DCF

3. Preparar la cedula que muestra los
saldos segn clientes, las partidas en
conciliacin y el saldo segn libros a la
fecha que se est revisando.
B-1-2 MADKOP DCF

4. Obtener confirmacin de saldos del
cliente Corporacion ADC SA.
B-1-1/1-4 MADKOP DCF

5. Obtener confirmacin de saldos del
cliente Ferreteria Heleo SAC.
B-1-1/2-4 MADKOP DCF

6. Obtener confirmacin de saldos del
cliente Ferreteria Santa Fe SAC.
B-1-1/3-4 MADKOP DCF

7. Obtener confirmacin de saldos del
cliente Ladrillera Martorall S.A.
B-1-1/4-4 MADKOP DCF

8. Cerciorarse que las confirmaciones de
los deudores incluyan toda la informacion
requerida y proceder a su verificacion
B-2 MADKOP DCF

9. Obtener la conformacin de accionistas
al 31 de diciembre del 2013.
B-3 MADKOP DCF


Fecha: 20/08/2014
Hecho por Rev. por Ref.
MADKOP DCF A/A