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Auditoria y aseguramiento 1
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Villavicencio 2023
Iniciar el proceso de planificación requirió tomar pasos iniciales con el cliente y la firma de contabilidad
para comprender el negocio y aceptar el trabajo y el conocimiento interno de la empresa. Toda la
información disponible sobre asuntos contables, legales y otros; El objetivo principal es conocer su
entorno para realizar una auditoría financiera en el contexto de una auditoría integrada eficiente y eficaz
en beneficio de sus clientes.
Señores Accionistas
Por otro lado, se debe dejar claro una auditoria en conformidad con las NIA, nosotros como auditores de
la información financiera de la empresa Destiny outsourcing services S.A.S tenemos las responsabilidad y
objetivo obtener la evidencia de auditoria suficiente y adecuada además obtener una seguridad
razonable sobre si los estados financieros consolidados tomados en su conjunto están libres de
incorrección material, ya sea por fraude o error, y emitir un informe que incluya mi opinión. La seguridad
razonable es un alto nivel de aseguramiento, pero no garantiza que una auditoría realizada de acuerdo
con las Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia siempre detectará una incorrección
material cuando exista.
Alcance de la auditoria
La firma Integrity Auditors realizara estas actividades apoyado en las normas internacionales de auditoria
NIAS aceptadas en Colombia según la ley 43 de 1990 y demás normas contables y las demás normas
contempladas en los decretos que reglamentan la profesión de la contaduría publica junto con los roles
que desempeña base en todos los soportes, registros, libros y estados financieros de la cantidad para los
periodos 2021-2022
Planeación
Semana 1
Semana 2
Semana 3
Definir procesos significativos para la auditoria para la empresa Destiny outsourcing services
S.A.S
Definir objetivos de la auditoria en la empresa Destiny outsourcing services S.A.S
Definir el alcance de la auditoria en la empresa Destiny outsourcing services S.A.S
Semana 4
Elaboración del plan de auditoria para la empresa Destiny outsourcing services S.A.S
Procesos y actividades para auditar en la empresa Destiny outsourcing services S.A.S
Instalación de la auditoria – Reunión de apertura
Semana 5 a 7
Semana 6 a 8
Semana 9
Aprobación del informe general y opinión del auditor independiente de cada periodo
Reunión para entrega del informe general y opinión del auditor independiente de cada periodo
Ejecución
Primer proceso
Se Recalculo los montos registrados para verificar su exactitud tanto en el programa contable y
libro mayor y el físico de las facturas y las facturas electrónicas
Se Confirmo la Veracidad de los saldos
Se Realizo la información comparable de periodo anteriores, con los documentos generados por
la entidad.
Segundo proceso
Se Verifico que las transacciones se hayan registrado en el periodo correcto revisando los libros
auxiliares
Se Calculo deterioro de cartera frente al saldo contable libro mayor, documentado con revisión
de las políticas contables.
Se Realizo índices Financiero de la cuenta por cobrar frente a los estados financieros.
Hallazgos
En el desarrollo de esta auditoria realizada por La firma Integrity Auditors a la empresa Destiny
outsourcing services S.A.S se encontraron ciertos hallazgos valoradas con un riesgo alto clasificados
dentro del ámbito administrativo, financiero, contable y normativo que mostraremos a continuación:
Las facturas no están contabilizadas en su totalidad en el software contable
No existe una política contable en la empresa para llevar los procesos contables
La empresa Destiny outsourcing services S.A.S no contabiliza en el tiempo adecuado las facturas
dentro del cierre contable
Opinión
La firma Integrity Auditors a auditado los estados financieros consolidados y los libros adjuntos
de Destiny outsourcing services S.A.S que comprenden el estado de situación financiera al 31 de
diciembre de 2022 y los correspondientes estados de resultados por el año terminado en esa
fecha, y el resumen de notas explicativas.
En mi opinión, los estados financieros y los libros contables adjuntos presentan razonablemente,
en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera al 31 de diciembre de 2022, los
resultados de sus operaciones por año terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas
de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia.
Bases de la opinión
$ 2.022 % $ 2.022 %
NOTA NOTA
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE
$ 22.040.998 57,2% PASIVO CORRIENTE $ 17.710.169 100%
4 DISPONIBLE $ 22.040.998 57,2% 9 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ - 0%
a caja $ - pagares
a bancos $ 22.040.998 tarjetas $ -
b INVERSIONES $ - PROVEEDORES -$ 645.000 -4%
inversiones $ - nacionales -$ 645.000
5 DEUDORES $ - 0 10 CUENTAS POR PAGAR $ 11.772.571,17 66%
clientes corrientes comerciales $ -
anticipos y avances costos y gastos por pagar 0%
impuestos y contribuciones
$ - retenciones $ 13.565.871,17 76,6%
cuentas por cobrar $a socios - aportes para la nomina -$ 1.793.300 -10%
deudores varias acreedores varios $ -
Deudas con socios
6 INVENTARIOS $ - 0,0% 11 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
-$ 6.582.598
Materiales $ - impuesto sobre las ventas -$ 6.582.598
repuestos $ - OBLIGACIONES LABORALES $ -
otros $ - salarios $ -
prestaciones sociales $ -
ACTIVO NO CORRIENTE
$ 16.470.243 42,8% 12 PASIVOS ESTIMADOS #¡CONECTAR!
5 DEUDORES $ - prestaciones sociales
clientes $ - impuestos y contribuciones #¡CONECTAR!
4.b INVERSIONES $ - OTROS PASIVOS $ -
Inversiones $ - avances y anticipos recibidos $ -
7 PROPIEDAD PLANTA
$ Y EQUIPOS
16.382.353 42,5%
Terrenos PASIVO NO CORRIENTE $ -
Edificaciones $ - OBLIGACIONES FINANCIERAS $ -
Maquinaria y equipo
$ 16.382.353 9 pagares $ -
Equipos de oficina OTROS PASIVOS $ -
Equipos de computo y comunicación otros pasivos $ -
Flota y equipo de transporte
$ -
Depreciacion acumulada TOTAL PASIVOS $ 17.710.169
OTROS ACTIVOS$ 87.890,00
diferidos $ 87.890,00 13 PATRIMONIO
8 Valorizacion capital $ 10.000.000 48%
reserva legal $ - 0%
prima en colocacion de acciones
utilidad del ejercicio $ 10.801.072 52%
utilidad de ejercicios anteriores $ - 0%
valorizacion
.
2022 %
VENTAS OPERACIONALES $ 247.371.552 1
servicios ´profesionales $ -
.- Devoluciones
.- Rebajas $ -
.= VENTAS NETAS $ 247.371.552 100%
COSTOS $ - 0%
mano de obra directa
material directo $ -
costos inderectos de produccion
OTROS INGRESOS $ - 0%
intereses $ -
recuperaciones y demas $ -
1121873636
Melissa Salazar Mora
REPRESENTANTE LEGAL