Actividad 1

Nombre: Taily Vázquez.

Presente los papeles de trabajo para el componente de capital contable
  30-2-1/1
EMPRESA LA CONFIANZA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EXAMEN DE AUDITORIA FINANCIERA
PERIODO COMPRENDIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
COMPONEN  : Capital contable          
TE
NRO PREGUNTA S N P C OBSERVACION
I O T T ES
1 ¿Existen y se manejan registros contables individuales para cada   X 0 0  
uno de los conceptos que integran el capital contable?

2 ¿Todas las modificaciones a las cuentas de capital contable están X   1 1  

basadas en decisiones de la asamblea de accionistas?

3 ¿Las sesiones de las asambleas de accionistas que afectan el capital   X 0 0 En realidad, carece
contable se reconocen en libros de manera oportuna?
de anotación.
4 ¿Se cancelan anualmente todas las cuentas de resultados contra la de X   1 1  
pérdidas y ganancias incluyendo, en su caso los ajustes de auditoria?

5 ¿Concuerdan los movimientos contables con la declaración anual   X 0 0  

del impuesto Sobre la Renta?

6 ¿Concuerdan las decisiones de los accionistas con las disposiciones de:   X 0 0  

a) Ley general de Sociedades Mercantiles?
b) Escritura constitutiva y sus modificaciones?
c) Contratos aprobados por el consejo de administración?

  CALIFICACION TOTAL   2 2  
  PONDERACION TOTAL   7    
  Nivel de confianza     29    
  Nivel de riesgo     -    
28
  Enfoque de Auditoria:          
Evaluado el sistema de control interno de la empresa la confianza del
componente Capital contable en el periodo comprendido del 1 de enero al
31 de diciembre del 2022, tiene un nivel de confianza muy bajo, por lo
que su enfoque preliminar son pruebas sustantivas.
             
  Elaborado por: T.Y.V.M Supervisado por:       Fecha: 15/05/2022
P.A.C
C.C.I
 PROGRAMA DE AUDITORIA
        30-3-1/1
EXAMEN DE AUDITORIA
PROGRAMA DE AUDITORIA
AREA: FINANCIERA
COMPONENTE: CAPITAL CONTABLE
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
NR OBJETIVOS
O
1 Cerciorarse de la autenticidad de las aportaciones de capital por parte
de los propietarios de la entidad.
2 Determinar que el capital contable este adecuadamente presentado en
el estado de posición financiera.
3 Cerciorarse de que la reserva legal y las estatutarias estén de acuerdo
con las leyes respectivas y con las disposiciones del acta constitutiva.
4 Cerciorarse de la correcta evaluación de los resultados acumulados
que se presentan en el estado de posición financiera.
NR Procedimientos etapa preliminar Ref. papel trabajo Fecha Elaborado
O por
  Con base en el acta constitutiva que constan en C/E 1/1 12/12/202 T.Y.V.M
la sección 2
2 preparar cedula estadística que incluya:
a) Composición del capital.
b) Numero y tipos de acciones.
c) Restricciones que existan sobre el capital
  Procedimiento etapa intermedia      
  Preparar cedula de narrativa que muestre los C/A 2/1 12/12/202 T.Y.V.M
cambios ocurridos en el capital contable, a fin de 2
cerciorarse del acuerdo y oportuno registro de:
a) Acta constitutiva y sus modificaciones.
b) Exhibiciones de capital suscrito
c) Acuerdos de asambleas y accionistas
         
  Elaborado por: T.Y.V.M Supervisado por: Fecha: 12/12/22
P.A.C
 DESARROLLO DE PAPELES DE TRABAJO

EXAMEN DE AUDITORIA
CEDULA ESTADISTICA
AREA: FINANCIERA
COMPONENTE: CAPITAL CONTABLE
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
  a) Composición del capital. 4000.00
  b) Numero y tipos de acciones. 3000.00
  c)Restricciones que existan sobre el capital no existen
CONCLUSION: CON BASE EN EL ACTA CONSTITUTIVA QUE CONSTAN EN LA SECCION 2. SE ACORDO EN
APROBAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO ANTERIOR SI SUPERA AUN 5% PARA INCREMENTAR
LA RESERVA LEGAL
         
  Elaborado por: T.Y.V.M Supervisado por: Fecha: 12/12/22
P.A.C

EXAMEN DE AUDITORIA
CEDULA NARRATIVA
AREA: FINANCIERA
COMPONENTE: CAPITAL CONTABLE
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
Durante la evaluación se efectuó una entrevista al gerente financiero y otros funcionarios relacionados
al área de la empresa a finde conocer los procedimientos utilizados en el control de capital contable a fin
de cerciorarse el adecuado y oportuno registro de:
a)acta constitutiva y sus modificaciones.
b)exhibiciones de capital suscrito
c)acuerdos de asambleas y accionistas

         
  Elaborado por: T.Y.V.M Supervisado por: Fecha: 12/12/22
P.A.C
 HOJA DE HALLAZGO
EXAMEN DE AUDITORIA
EXAMEN DE AUDITORIA FINANCIERA
HOJA DE HALLAZGO
AREA: FINANCIERA  
COMPONENTE: CAPITAL CONTABLE    
PERIODO:   DEL 1 DE ENERO          
AL 31 DE
DICIEMBRE DEL
2022
TITULO CONDICION CRITERIO CAUSA EFECT CONCLUSIO RECOME
O N ÓN
LIBRO DE Evaluado el capital Incumplimiento Perfil Sanciones, La empresa, el Realizar reu
ACCIONISTAS SIN contable de la empresa, el en las políticas y inadecuado de multas, libro de capacitar, al
ACTUALIZAR. libro de los accionistas no controles, del los accionistas, saldos no accionistas no se contable par
se encuentra actualizado, capital contable falta de razonables encuentra desarrollo en
en realidad carece de conocimiento actualizado, en funciones.
anotación alguna. en el tema. realidad carece de Aplicar, en f
anotación alguna correcta, las
procedimien
auditoría

ELABORADO POR: T.Y.V.M Supervisado por: P.A.C Fech

Referencias
LIBRO BASE -CAPITAL CONTABLE

SECCION 30- GUIAS 60 – 61

https://utpl.zoom.us/rec/share/
IXfHnYj8jQerQgjR8iDixQBVn1wkXzJ5PC1DvuxcLxE6S2yY_nNy3-
tb8TXRi4DK.eB1qvdFw4U8RIohg?startTime=1671657624000