1 Caja y bancos Q 262,582.

66
2 Caja chica Q 600.00
3 Materia Prima Q 59,564.00
4 Maquinaria Q 280,540.00
5 Herramientas Q 10,439.00
6 Vehiculos de reparto Q 148,240.00
7 Gastos de Organización e Instalacion Q 13,430.00
8 Repuestos y Accesorios Q 1,650.00
9 Grasas y Aceites Q 1,910.00
10 Capital Q 275,000.00
11 Compras de Materia Prima Q 143,750.00
12 Cuentas por Pagar Comerciales Q 28,502.00
13 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 23,116.00
14 Alquileres de Fabrica Q 10,560.00
15 Alquileres Sala de ventas Q 9,240.00
16 Alquileres de Oficina Q 6,600.00
17 Ventas Q 946,570.89
18 Mano de Obras Directa Q 70,490.00
19 Mano de Obra Indirecta Q 48,135.00
20 Sueldos de Administración Q 76,312.00
21 Sueldos Sala de Ventas Q 54,914.00
22 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 18,540.00
23 Bonificacion Incentivo de Administración Q 11,124.00
24 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 9,270.00
25 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,910.00
26 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 20,800.00
27 Comisiones Percibidas no Devengados Q 2,700.00
28 Cuotas Patronales de Fabrica Q 15,029.79
29 Cuotas Patronales de Administración Q 9,668.73
30 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 6,957.60
31 Luna, Cuentas Personal Q 60,000.00
32 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 8,540.00
33 Grasas y Aceites Consumidos Q 3,672.00
34 Comisiones Percibidas Q 4,500.00
35 Prestamos bancarios a largo Plazo Q 185,000.00
36 Intereses Gastos Q 10,356.16
37 Perdida Capital Q 8,250.00
38 Depreciacion Maquinaria Q 54,108.00
39 Depreciacion Herramientas Q 2,359.75
40 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 28,648.00
41 Amort. Gtos. De Org. e Inst. Fabrica Q 1,343.00
42 Amort. Gtos. De Org. e Inst. Sala de Ventas Q 805.80
43 Amort. Gtos. De Org. e Inst. de Oficina Q 537.20
44 Gastos sobre compras de materia Prima Q 4,280.00
45 Documentos Descontados Q 10,000.00
46 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 5,214.00
47 Depreciacion Acum. Maquinaria Q 54,108.00
48 Depreciacion Acum. Herramientas Q 2,359.75
49 Depreciacion Acum. Vehiculos de Reparto Q 28,648.00
50 Amort. Acumulada Gastos. De Org. e Inst. Q 2,686.00
51 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 3,164.00
52 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 25,000.00
53 Anticipos Sobre Ventas Q 3,500.00
54 Bono 14 Fabrica Q 9,885.42
55 Bono 14 de Administración Q 6,359.33
56 Bono 14 Sala de Ventas Q 4,576.17
57 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,820.92
58 Indemnizacion Fabrica Q 9,881.46
59 Indemnizacion Administración Q 6,356.79
60 Indemnizacion Sala de Ventas Q 4,574.34
61 Reserva para Indemnizacion Q 20,812.59
62 Aguinaldos de Fabrica Q 4,118.92
63 Aguinaldos de Administración Q 2,649.72
64 Aguinaldos Sala de Ventas Q 1,906.74
65 Cuotas Por Cobrar no Comercial Q 6,218.00
66 Cuotas Por Pagar no Comercial Q 8,620.00
67 Mercaderia Recibidas en Consignacion Q 4,300.00
68 Comitentes Por Mercaderia Q 4,300.00
69 Intereses Percibidas Q 3,328.77
70 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,215.00
71 Deudores Empleados Q 6,600.00
72 Gastos por Pagar Q 1,650.00
73 Debito Fiscal Q 3,815.00
74 Regalias Q 35,200.00
75 ISR por Pagar sobre Compras de Materia Prima Q 9,999.00
76 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,643.66
Q 1,644,528.58 Q 1,644,528.58
 Saldos Ajustados Costo de Produccion
1 Caja y bancos Q 262,582.66
2 Caja chica Q 600.00
3 Materia Prima Q 59,564.00 Q 59,564.00
4 Maquinaria Q 280,540.00
5 Herramientas Q 10,439.00
6 Vehiculos de reparto Q 148,240.00
7 Gastos de Organización e Instalacion Q 13,430.00
8 Repuestos y Accesorios Q 1,650.00
9 Grasas y Aceites Q 1,910.00
10 Capital Q 275,000.00
11 Compras de Materia Prima Q 143,750.00 Q 143,750.00
12 Cuentas por Pagar Comerciales Q 28,502.00
13 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 23,116.00
14 Alquileres de Fabrica Q 10,560.00 Q 10,560.00
15 Alquileres Sala de ventas Q 9,240.00
16 Alquileres de Oficina Q 6,600.00
17 Ventas Q 946,570.89
18 Mano de Obras Directa Q 70,490.00 Q 70,490.00
19 Mano de Obra Indirecta Q 48,135.00 Q 48,135.00
20 Sueldos de Administración Q 76,312.00
21 Sueldos Sala de Ventas Q 54,914.00
22 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 18,540.00 Q 18,540.00
23 Bonificacion Incentivo de Administración Q 11,124.00
24 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 9,270.00
25 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,910.00
26 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 20,800.00
27 Comisiones Percibidas no Devengados Q 2,700.00
28 Cuotas Patronales de Fabrica Q 15,029.79 Q 15,029.79
29 Cuotas Patronales de Administración Q 9,668.73
30 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 6,957.60
31 Luna, Cuentas Personal Q 60,000.00
32 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 8,540.00 Q 8,540.00
33 Grasas y Aceites Consumidos Q 3,672.00 Q 3,672.00
34 Comisiones Percibidas Q 4,500.00
35 Prestamos bancarios a largo Plazo Q 185,000.00
36 Intereses Gastos Q 10,356.16
37 Perdida Capital Q 8,250.00
38 Depreciacion Maquinaria Q 54,108.00 Q 54,108.00
39 Depreciacion Herramientas Q 2,359.75 Q 2,359.75
40 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 28,648.00
41 Amort. Gtos. De Org. e Inst. Fabrica Q 1,343.00 Q 1,343.00
42 Amort. Gtos. De Org. e Inst. Sala de Ventas Q 805.80
43 Amort. Gtos. De Org. e Inst. de Oficina Q 537.20
44 Gastos sobre compras de materia Prima Q 4,280.00 Q 4,280.00
45 Documentos Descontados Q 10,000.00
46 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 5,214.00
47 Depreciacion Acum. Maquinaria Q 54,108.00
48 Depreciacion Acum. Herramientas Q 2,359.75
49 Depreciacion Acum. Vehiculos de Reparto Q 28,648.00
50 Amort. Acumulada Gastos. De Org. e Inst. Q 2,686.00
51 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 3,164.00
52 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 25,000.00
53 Anticipos Sobre Ventas Q 3,500.00
54 Bono 14 Fabrica Q 9,885.42 Q 9,885.42
55 Bono 14 de Administración Q 6,359.33
56 Bono 14 Sala de Ventas Q 4,576.17
57 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,820.92
58 Indemnizacion Fabrica Q 9,881.46 Q 9,881.46
59 Indemnizacion Administración Q 6,356.79
60 Indemnizacion Sala de Ventas Q 4,574.34
61 Reserva para Indemnizacion Q 20,812.59
62 Aguinaldos de Fabrica Q 4,118.92 Q 4,118.92
63 Aguinaldos de Administración Q 2,649.72
64 Aguinaldos Sala de Ventas Q 1,906.74
65 Cuotas Por Cobrar no Comercial Q 6,218.00
66 Cuotas Por Pagar no Comercial Q 8,620.00
67 Mercaderia Recibidas en Consignacion Q 4,300.00
68 Comitentes Por Mercaderia Q 4,300.00
69 Intereses Percibidas Q 3,328.77
70 ISR Trimestral por Acreditar Q 20,215.00
71 Deudores Empleados Q 6,600.00
72 Gastos por Pagar Q 1,650.00
73 Debito Fiscal Q 3,815.00
74 Regalias Q 35,200.00
75 ISR por Pagar sobre Compras de Materia Prima Q 9,999.00
76 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,643.66
77 Articulos en Proceso
78 Articulos Terminados
Suma de Costo de Produccion Q 464,257.34
Costo de Produccion
Suma de Estados de Resultado
Ganancia antes de Impuestos y Reserva Legal
Reserva Legal
ISR por Pagar
Ganancia Despues de Impuestos y Reserva Legal
Suma Total Q 1,644,528.58 Q 1,644,528.58 Q 464,257.34
Costo de Produccion Estados de Resultado Balance de Situacion Fin.
Q 262,582.66
Q 600.00
Q 45,416.00 Q 45,416.00
Q 280,540.00
Q 10,439.00
Q 148,240.00
Q 13,430.00
Q 1,650.00
Q 1,910.00
Q 275,000.00

Q 28,502.00
Q 23,116.00

Q 9,240.00
Q 6,600.00
Q 946,570.89

Q 76,312.00
Q 54,914.00

Q 11,124.00
Q 9,270.00
Q 15,910.00
Q 20,800.00
Q 2,700.00

Q 9,668.73
Q 6,957.60
Q 60,000.00

Q 4,500.00
Q 185,000.00
Q 10,356.16
Q 8,250.00

Q 28,648.00

Q 805.80
Q 537.20
 Q 10,000.00
Q 5,214.00
Q 54,108.00
Q 2,359.75
Q 28,648.00
Q 2,686.00
Q 3,164.00
Q 25,000.00
Q 3,500.00

Q 6,359.33
Q 4,576.17
Q 20,820.92

Q 6,356.79
Q 4,574.34
Q 20,812.59

Q 2,649.72
Q 1,906.74
Q 6,218.00
Q 8,620.00
Q 4,300.00
Q 4,300.00
Q 3,328.77
Q 20,215.00
Q 6,600.00
Q 1,650.00
Q 3,815.00
Q 35,200.00
Q 9,999.00
Q 3,643.66
Q 47,754.00 Q 47,754.00
Q 50,190.00 Q 50,190.00
Q 96,334.00
Q 367,923.34 Q 367,923.34
Q 659,193.92 Q 1,004,589.66
Q 345,395.74
Q 12,952.34
Q 86,348.94
Q 246,094.46
Q 464,257.34 Q 1,004,589.66 Q 1,004,589.66 Q 1,032,360.66 Q 1,032,360.66

Q 345,395.74
 25%

Q 86,348.94
Q 246,094.46
Q 259,046.81
5%

Q 12,952.34
Q 452,649.00 Q 263,182.66
Q 87,801.75
Q 364,847.25
P#1 12/31/2022
Costo de Produccion Q 464,257.34
Materia Prima Q 59,564.00
Compras de Materia Prima Q 143,750.00
Alquileres de Fabrica Q 10,560.00
Mano de Obras Directa Q 70,490.00
Mano de Obra Indirecta Q 48,135.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 18,540.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 15,029.79
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 8,540.00
Grasas y Aceites Consumidos Q 3,672.00
Depreciacion Maquinaria Q 54,108.00
Depreciacion Herramientas Q 2,359.75
Amort. Gtos. De Org. e Inst. Fabrica Q 1,343.00
Gastos sobre compras de materia Prima Q 4,280.00
Bono 14 Fabrica Q 9,885.42
Indemnizacion Fabrica Q 9,881.46
Aguinaldos de Fabrica Q 4,118.92
Liquidacion de las cuentas de Costo de produccion Q 464,257.34 Q 464,257.34
P#2 12/31/2022
Materia Prima Q 45,416.00
Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 3,164.00
Articulos en Proceso Q 47,754.00
Costo de Produccion Q 96,334.00
Liquidacion de las cuentas de Costo de produccion de Slado Q 96,334.00 Q 96,334.00
acreedor
P#3 12/31/2022
Perdida y Ganancia Q 659,193.92
Alquileres Sala de ventas Q 9,240.00
Alquileres de Oficina Q 6,600.00
Sueldos de Administración Q 76,312.00
Sueldos Sala de Ventas Q 54,914.00
Bonificacion Incentivo de Administración Q 11,124.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 9,270.00
Cuotas Patronales de Administración Q 9,668.73
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 6,957.60
Intereses Gastos Q 10,356.16
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 28,648.00
Amort. Gtos. De Org. e Inst. Sala de Ventas Q 805.80
Amort. Gtos. De Org. e Inst. de Oficina Q 537.20
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 5,214.00
Bono 14 de Administración Q 6,359.33
Bono 14 Sala de Ventas Q 4,576.17
Indemnizacion Administración Q 6,356.79
Indemnizacion Sala de Ventas Q 4,574.34
 Aguinaldos de Administración Q 2,649.72
Aguinaldos Sala de Ventas Q 1,906.74
Regalias Q 35,200.00
Costo de Produccion Q 367,923.34
Liquiacion de las cuentas de perdida de saldo deudor Q 659,193.92 Q 659,193.92
P#4 12/31/2022
Ventas Q 946,570.89
Comisiones Percibidas Q 4,500.00
Intereses Percibidas Q 3,328.77
Articulos Terminados Q 50,190.00
Perdida y Ganancia Q 1,004,589.66
Liquiacion de las cuentas de Ganancia de saldo acreedor Q 1,004,589.66 Q 1,004,589.66
P#5 12/31/2022
Perdida y Ganancia Q 345,395.74
Reserva Legal Q 12,952.34
ISR por Pagar Q 86,348.94
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Legal Q 246,094.46
Contabilizado las cuentas que se indican Q 345,395.74 Q 345,395.74
P#6 12/31/2022
Capital Q 275,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales Q 28,502.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 20,800.00
Comisiones Percibidas no Devengados Q 2,700.00
Prestamos bancarios a largo Plazo Q 185,000.00
Documentos Descontados Q 10,000.00
Depreciacion Acum. Maquinaria Q 54,108.00
Depreciacion Acum. Herramientas Q 2,359.75
Depreciacion Acum. Vehiculos de Reparto Q 28,648.00
Amort. Acumulada Gastos. De Org. e Inst. Q 2,686.00
Anticipos Sobre Ventas Q 3,500.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,820.92
Reserva para Indemnizacion Q 20,812.59
Cuotas Por Pagar no Comercial Q 8,620.00
Comitentes Por Mercaderia Q 4,300.00
Gastos por Pagar Q 1,650.00
Debito Fiscal Q 3,815.00
ISR por Pagar sobre Compras de Materia Prima Q 9,999.00
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,643.66
Reserva Legal Q 12,952.34
ISR por Pagar Q 86,348.94
Ganancia Despues de Impuestos y Reserva Legal Q 246,094.46
Caja y bancos Q 262,582.66
Caja chica Q 600.00
Materia Prima Q 45,416.00
Maquinaria Q 280,540.00
Herramientas Q 10,439.00
Vehiculos de reparto Q 148,240.00
Gastos de Organización e Instalacion Q 13,430.00
Repuestos y Accesorios Q 1,650.00
Grasas y Aceites Q 1,910.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 23,116.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,910.00
Luna, Cuentas Personal Q 60,000.00
Perdida Capital Q 8,250.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 25,000.00
Cuotas Por Cobrar no Comercial Q 6,218.00
Mercaderia Recibidas en Consignacion Q 4,300.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 20,215.00
Deudores Empleados Q 6,600.00
Articulos en Proceso Q 47,754.00
Articulos Terminados Q 50,190.00
Cierre de las cuentas de balance de Situacion General Q 1,032,360.66 Q 1,032,360.66
 MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Inventario Inicial de Materia Prima Q 59,564.00
+ Compras de Materia Prima Q 143,750.00
+ Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 4,280.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 148,030.00
- Dev. Y Reb S/Compras de M.P Q 3,164.00
Compras Netas de M.P Q 144,866.00
Materia Prima Disponible Q 204,430.00
- Inventario Final de Materia Prima Q 45,416.00
Materia Prima Consumido Q 159,014.00
+ Mano De Obra Directa Q 70,490.00
Costo Primario Q 229,504.00
GASTOS DE FABRICA
Alquileres de Fabrica Q 10,560.00
Mano de Obra Indirecta Q 48,135.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 18,540.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 15,029.79
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 8,540.00
Grasas y Aceites Consumidos Q 3,672.00
Depreciacion Maquinaria Q 54,108.00
Depreciacion Herramientas Q 2,359.75
Amort. Gtos. De Org. e Inst. Fabrica Q 1,343.00
Bono 14 Fabrica Q 9,885.42
Indemnizacion Fabrica Q 9,881.46
Aguinaldos de Fabrica Q 4,118.92 Q 186,173.34
Total de Cargos Q 415,677.34
- Inventario Final de Articulos en Proceso Q 47,754.00
COSTO DE PRODUCCION Q 367,923.34
 INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Q 946,570.89
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 5,214.00
Ventas Netas Q 941,356.89
COSTO DE VENTAS
Costo de Produccion Q 367,923.34
(-) Inventario Final de articulos Terminados Q 50,190.00
Costo de lo Vendido Q 317,733.34
Marguen Bruto Q 623,623.55
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribucion:
Alquileres Sala de ventas Q 9,240.00
Sueldos Sala de Ventas Q 54,914.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 9,270.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 6,957.60
Amort. Gtos. De Org. e Inst. Sala de Ventas Q 805.80
Bono 14 Sala de Ventas Q 4,576.17
Indemnizacion Sala de Ventas Q 4,574.34
Aguinaldos Sala de Ventas Q 1,906.74 Q 92,244.65
Gastos de Administración:
Alquileres de Oficina Q 6,600.00
Sueldos de Administración Q 76,312.00
Bonificacion Incentivo de Administración Q 11,124.00
Cuotas Patronales de Administración Q 9,668.73
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 28,648.00
Amort. Gtos. De Org. e Inst. de Oficina Q 537.20
Bono 14 de Administración Q 6,359.33
Indemnizacion Administración Q 6,356.79
Aguinaldos de Administración Q 2,649.72 Q 148,255.77 Q 240,500.42
Resultados de operación positivo Q 383,123.13
Otros Gastos de Operación
Regalias Q 35,200.00
Diferencia Positiva Q 347,923.13
Gastos Financieros
Intereses Gastos Q 10,356.16
Diferencia Positiva Q 337,566.97
Ingresos Financieros
Intereses Percibidas Q 3,328.77
Subtotal Positivo Q 340,895.74
Otros Ingresos
Comisiones Percibidas Q 4,500.00
Ganancia antes de Impuestos y Reserva Legal Q 345,395.74
Reserva Legal Q 12,952.34
ISR por Pagar Q 86,348.94
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Legal Q 246,094.46
 ACTIVO
NO CORRIENTE:
Maquinaria Q 280,540.00
(-) Depreciacion Acum. Maquinaria Q 54,108.00 Q 226,432.00
Herramientas Q 10,439.00
(-) Depreciacion Acum. Herramientas Q 2,359.75 Q 8,079.25
Vehiculos de reparto Q 148,240.00
(-) Depreciacion Acum. Vehiculos de Reparto Q 28,648.00 Q 119,592.00
Gastos de Organización e Instalacion Q 13,430.00
(-) Amort. Acumulada Gastos. De Org. e Inst. Q 2,686.00 Q 10,744.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 25,000.00 Q 389,847.25
CORRIENTE:
REALIZABLE:
Materia Prima Q 45,416.00
Repuestos y Accesorios Q 1,650.00
Grasas y Aceites Q 1,910.00
Mercaderia Recibidas en Consignacion Q 4,300.00
Articulos en Proceso Q 47,754.00
Articulos Terminados Q 50,190.00 Q 151,220.00
EXIGIBLE:
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 23,116.00
Cuotas Por Cobrar no Comercial Q 6,218.00
Deudores Empleados Q 6,600.00 Q 35,934.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 15,910.00
(-) Documentos Descontados Q 10,000.00 Q 5,910.00 Q 41,844.00
DISPONIBLE:
Caja y Bancos Q 262,582.66
Caja chica Q 600.00 Q 263,182.66
Suma de Activo Q 846,093.91
PATRIMONIO NETO:
Capital Q 275,000.00
(-) Luna, Cuentas Personal Q 60,000.00
(-) Perdida Capital Q 8,250.00
Capital Pagado Q 206,750.00
(+) Reserva Legal Q 12,952.34
(+) Ganancia Despues de Impuesto y Reserva Legal Q 246,094.46 Q 465,796.81
PASIVO
NO CORRIENTE:
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 20,800.00
Prestamos bancarios a largo Plazo Q 185,000.00
Reserva para Indemnizacion Q 20,812.59 Q 226,612.59
CORRIENTE:
Cuentas por Pagar Comerciales Q 28,502.00
Comisiones Percibidas no Devengados Q 2,700.00
 Anticipos Sobre Ventas Q 3,500.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,820.92
Cuotas Por Pagar no Comercial Q 8,620.00
Comitentes Por Mercaderia Q 4,300.00
Gastos por Pagar Q 1,650.00
Debito Fiscal Q 3,815.00
ISR por Pagar sobre Compras de Materia Prima Q 9,999.00
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 3,643.66
ISR por Pagar Q 86,348.94
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 20,215.00 Q 66,133.94 Q 153,684.52
Suma de Pasivo y Capital Igual a Activo Q 846,093.91