CASO PRACTICO

La empresa EL LEON DORADO SAC se dedica a la elaboración de sabanas de plaza y media (1.5 mt
funda para almohada, identificado con RUC 20123456181 domiciliado en pasaje Los Frutales – Cho
– Lima.
El 02/ abril La empresa SOL BRILLANTE S.A. hace un pedido de 250 sabanas para el día de la madr
pedido que se entrega el 30 de abril con un margen de utilidad del 85% del costo de venta.
La empresa cuenta con los siguientes datos al inicio del mes:

Efectivo 1,250.00
Tela Bramante 1,350.00
Hilo 100.00
Maquina de cocer 15,000.00
Remalladoras 5,000.00
Planchas 7,000.00
Cortadora 1,000.00

03/abr compra tela bramante a la empresa KLEREN SAC según factura 0001-18 por 200 metros a
soles / metro
05/04 compra conos de hilo de varios colores a la empresa KLEREN SAC según factura 0001-21 po
conos a razón de 12 soles/cono
06/04 se adquieren materiales auxiliares consumibles en el mismo mes por 1500 soles más igv, com
(agujas, alfileres, fuerza de tela, etc.) los cuales se distribuyen 100% producción

Datos laborales: sistema de pensiones ONP todos

Personal Sueldo Asig. Fam. H. Extras Faltas

Gerente 3,000.00 2
Administrador 2,000.00 Si 5
Secretaria 1,000.00 Si 5
Jefe de taller 2,500.00 Si 5
Operarios (5) RMV Si 5
Almacenero 1,000.00 1

07/abr el jefe de taller solicita 250 metros de tela bramante para la elaboración del pedido de saba
Ese mismo día solicita 80 conos de hilo para el mismo pedido.
09/abr se devuelve a la empresa KLEREN SAC 50 conos de hilos por no cumplir con las característi
color y textura.
Los gastos incurridos en el mes son los siguientes:

Alquiler de local a persona natural 1,500.00

Honorarios del contador 300.00
Honorario por servicio de mantenimient 800.00
Honorarios por servicio de limpieza 500.00
Honorarios por servicio de vigilancia 800.00

Otros gastos + IGV

Energia electrica 400.00

Agua 100.00
Internet 200.00
Telefono 350.00
Seguro 370.00
Depreciacion 550.00

A excepción del mantenimiento de maquinarias y depreciación, el resto se distribuye de la siguiente

manera: producción 70% administración 15% ventas 15%.
07/04 abr el jefe de taller solicita 250 metros de tela bramante para la elaboración del pedido de
sabanas. Ese mismo día solicita 100 conos de hilo para el mismo pedido.
 anas de plaza y media (1.5 mt) con
o en pasaje Los Frutales – Chorrillos

sabanas para el día de la madre,

5% del costo de venta.

ura 0001-18 por 200 metros a 12

SAC según factura 0001-21 por 300

es por 1500 soles más igv, como son

producción

laboración del pedido de sabanas.

no cumplir con las características de

to se distribuye de la siguiente

a elaboración del pedido de

ido.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
EJERCICIO: Abril
RUC: 20123456181
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL LEON DORADO SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CUENTA
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN

01 1-Apr Por la reapertura de los libros contables 101 Caja 1,250.00

2411 Materias primas 1,350.00
251 Materiales auxiliares 100.00
3331 Maquinaria y equipo de explotación 28,000.00
5011 Acciones 30,700.00
02 3-Apr Por la compra de materia prima 602 Materias primas 2,400.00
4011 Impuesto general a las ventas 432.00
4212 Emitidas 2,832.00
03 3-Apr Por el destino de la compra 2411 Materias primas 2,400.00
6121 Materias primas 2,400.00
04 5-Apr Por la compra de materiales auxiliares 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 3,600.00
4011 Impuesto general a las ventas 648.00
4212 Emitidas 4,248.00
05 5-Apr Por el destino de la compra 251 Materiales auxiliares 3,600.00
6131 Materiales auxiliares 3,600.00
06 6-Apr Por la compra de materiales auxiliares consumibles 656 Suministros 1,500.00
4011 Impuesto general a las ventas 270.00
4212 Emitidas 1,770.00
07 6-Apr Por el destino de la compra 92 COSTO DE PRODUCCION 1,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,500.00
08 7-Apr Por la provision de la planilla 621 Remuneraciones 22,685.03
6271 Régimen de prestaciones de salud 2,056.65
4031 ESSALUD 2,056.65
4032 ONP 2,970.72
4111 Sueldos y salarios por pagar 19,714.31
09 7-Apr Por el destino de la planilla 92 COSTO DE PRODUCCION 16,100.51
 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,641.17
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 24,741.68
10 7-Apr Por la provision de los gastos del mes 635 Alquileres 1,500.00
6323 Auditoría y contable 300.00
634 Mantenimiento y reparaciones 800.00
638 Servicios de contratistas 1,300.00
6361 Energía eléctrica 400.00
6363 Agua 100.00
6364 Teléfono 350.00
6365 Internet 200.00
651 Seguros 370.00
4011 Impuesto general a las ventas 525.60
4212 Emitidas 5,845.60
11 7-Apr Por el destino de los gastos del mes 92 COSTO DE PRODUCCION 3,964.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 678.00
95 GASTOS DE VENTAS 678.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5,320.00
12 7-Apr Por la provision de la depreciacion 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo 550.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 550.00
13 7-Apr Por el destino de la depreciacion 92 COSTO DE PRODUCCION 550.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 550.00
14 30-Apr Por la venta de la produccion 1212 Emitidas en cartera 48,275.98
4011 Impuesto general a las ventas 7,364.13
7022 Productos terminados - venta local 40,911.85
15 30-Apr Por el costo de ventas 6912 Mercaderías - venta local 22,114.51
2111 Productos terminados 22,114.51
16 30-Apr Por la trasferencia de unidades terminadas 2111 Productos terminados 22,114.51
7111 Productos terminados 22,114.51
TOTALES 201,303.96 201,303.96
6. FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

EJERCICIO: Abril
RUC: 20123456181
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL LEON DORADO SAC

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 101

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
1-Apr 01 Por la reapertura de los libros contables 1,250.00

MOVIMIENTOS : S/ 1,250.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 1212

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
30-Apr 14 Por la venta de la produccion 48,275.98

MOVIMIENTOS : S/ 48,275.98

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 2111

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
30-Apr 15 Por el costo de ventas 22,114.51
30-Apr 16 Por la trasferencia de unidades terminadas

MOVIMIENTOS : S/ 22,114.51

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 2411

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
1-Apr 01 Por la reapertura de los libros contables 1,350.00
3-Apr 03 Por el destino de la compra 2,400.00

MOVIMIENTOS : S/ 3,750.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 251

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
1-Apr 01 Por la reapertura de los libros contables 100.00
 5-Apr 05 Por el destino de la compra 3,600.00

MOVIMIENTOS : S/ 3,700.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 3331

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
1-Apr 01 Por la reapertura de los libros contables 28,000.00

MOVIMIENTOS : S/ 28,000.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 395

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 12 Por la provision de la depreciacion

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 4011

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
3-Apr 02 Por la compra de materia prima 432.00
5-Apr 04 Por la compra de materiales auxiliares 648.00
6-Apr 06 Por la compra de materiales auxiliares consumibles 270.00
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 525.60
30-Apr 14 Por la venta de la produccion
MOVIMIENTOS : S/ 1,875.60

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 4031

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 08 Por la provision de la planilla

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 4032

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 08 Por la provision de la planilla
 MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 4111

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 08 Por la provision de la planilla

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 4212

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
3-Apr 02 Por la compra de materia prima
5-Apr 04 Por la compra de materiales auxiliares
6-Apr 06 Por la compra de materiales auxiliares consumibles
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 5011

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
1-Apr 01 Por la reapertura de los libros contables

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 602

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
3-Apr 02 Por la compra de materia prima 2,400.00

MOVIMIENTOS : S/ 2,400.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 603

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
5-Apr 04 Por la compra de materiales auxiliares 3,600.00
 MOVIMIENTOS : S/ 3,600.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6121

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
5-Apr 05 Por el destino de la compra

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6131

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
5-Apr 05 Por el destino de la compra

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 621

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 08 Por la provision de la planilla 22,685.03

MOVIMIENTOS : S/ 22,685.03

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6271

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 08 Por la provision de la planilla 2,056.65

MOVIMIENTOS : S/ 2,056.65

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6323

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 300.00
 MOVIMIENTOS : S/ 300.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 634

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 800.00

MOVIMIENTOS : S/ 800.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 635

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 1,500.00

MOVIMIENTOS : S/ 1,500.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6361

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 400.00

MOVIMIENTOS : S/ 400.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6363

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 100.00

MOVIMIENTOS : S/ 100.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6364

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
 7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 350.00

MOVIMIENTOS : S/ 350.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6365

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 200.00

MOVIMIENTOS : S/ 200.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 638

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 1,300.00

MOVIMIENTOS : S/ 1,300.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 651

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 10 Por la provision de los gastos del mes 370.00

MOVIMIENTOS : S/ 370.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 656

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
6-Apr 06 Por la compra de materiales auxiliares consumibles 1,500.00

MOVIMIENTOS : S/ 1,500.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6841

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
 7-Apr 12 Por la provision de la depreciacion 550.00

MOVIMIENTOS : S/ 550.00

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 6912

NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
30-Apr 15 Por el costo de ventas 22,114.51

MOVIMIENTOS : S/ 22,114.51

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 7022

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
30-Apr 14 Por la venta de la produccion

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 7111

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
30-Apr 16 Por la trasferencia de unidades terminadas

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 791

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
6-Apr 07 Por el destino de la compra
7-Apr 09 Por el destino de la planilla
7-Apr 11 Por el destino de los gastos del mes
7-Apr 13 Por el destino de la depreciacion

MOVIMIENTOS : S/ -

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 92

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 NÚMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
6-Apr 07 Por el destino de la compra 1,500.00
7-Apr 09 Por el destino de la planilla 16,100.51
7-Apr 11 Por el destino de los gastos del mes 3,964.00
7-Apr 13 Por el destino de la depreciacion 550.00

MOVIMIENTOS : S/ 22,114.51

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 94

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 09 Por el destino de la planilla 8,641.17
7-Apr 11 Por el destino de los gastos del mes 678.00

MOVIMIENTOS : S/ 9,319.17

CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA(1): 95

FECHA DE LA NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

OPERACIÓN
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEBE
7-Apr 11 Por el destino de los gastos del mes 678.00

MOVIMIENTOS : S/ 678.00
 DORADO SAC

Caja

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Emitidas en cartera

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Productos terminados

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

22,114.51

S/ 22,114.51

Materias primas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Materiales auxiliares

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
 S/ -

Maquinaria y equipo de explotación

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
550.00

S/ 550.00

Impuesto general a las ventas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

7,364.13
S/ 7,364.13

ESSALUD

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,056.65

S/ 2,056.65

ONP

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,970.72
 S/ 2,970.72

Sueldos y salarios por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
19,714.31

S/ 19,714.31

Emitidas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,832.00
4,248.00
1,770.00
5,845.60

S/ 14,695.60

Acciones

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
30,700.00

S/ 30,700.00

Materias primas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Materiales auxiliares, suministros y repuestos

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
 S/ -

Materias primas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
2,400.00

S/ 2,400.00

Materiales auxiliares

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
3,600.00

S/ 3,600.00

Remuneraciones

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Régimen de prestaciones de salud

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Auditoría y contable

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
 S/ -

Mantenimiento y reparaciones

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Alquileres

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Energía eléctrica

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Agua

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Teléfono

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
 S/ -

Internet

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
0.00

S/ -

Servicios de contratistas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Seguros

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Suministros

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
 S/ -

Mercaderías - venta local

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

Productos terminados - venta local

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
40,911.85

S/ 40,911.85

Productos terminados

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
22,114.51

S/ 22,114.51

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER
1,500.00
24,741.68
5,320.00
550.00

S/ 32,111.68

COSTO DE PRODUCCION

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 HABER

S/ -

GASTOS ADMINISTRATIVOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -

GASTOS DE VENTAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
HABER

S/ -
PLANILLA DE REMUNERACIONES
EJERCICIO: Abril
RUC: 20123456181
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL LEON DORADO SAC
INGRESOS DEL TRABAJADOR APORTACION DEL EMPLEADOR
ORDEN

TOTAL
CARGO U REMUNERACIÓ
SUELDO ASIGNACIÓN REMUNERACI IMPORTE TOTAL TOTAL
OCUPACIÓN HORAS EXTRAS FALTAS N NETA ESSALUD
BÁSICO FAMILIAR ÓN BRUTA ONP/SNP DESCUENTO APORTES

01 Gerente 3,000.00 3,000.00 390.00 390.00 2,610.00 270.00 270.00

02 Administrador 2,000.00 1,025.00 3,025.00 393.25 133.33 526.58 2,498.42 272.25 272.25
03 Secretaria 1,000.00 1,025.00 2,025.00 263.25 263.25 1,761.75 182.25 182.25
04 Jefe de taller 2,500.00 1,025.00 3,525.00 458.25 458.25 3,066.75 317.25 317.25
05 Operario 1 1,025.00 1,025.00 5.34 2,055.34 267.19 267.19 1,788.14 184.98 184.98
06 Operario 2 1,025.00 1,025.00 5.34 2,055.34 267.19 267.19 1,788.14 184.98 184.98
07 Operario 3 1,025.00 1,025.00 5.34 2,055.34 267.19 267.19 1,788.14 184.98 184.98
08 Operario 4 1,025.00 1,025.00 5.34 2,055.34 267.19 267.19 1,788.14 184.98 184.98
09 Operario 5 1,025.00 1,025.00 5.34 2,055.34 267.19 267.19 1,788.14 184.98 184.98
10 Almacenero 1,000.00 1,000.00 130.00 33.33 163.33 836.67 90.00 90.00
TOTALES S/. 14,625.00 8,200.00 26.69 22,851.69 2,970.72 166.67 3,137.39 19,714.31 2,056.65 2,056.65
FORMATO 3.17 LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACION
EJERCICIO: Abril
RUC: 20123456181
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL LEON DORADO SAC

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE SITUACIÓN
CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES FINANCIERA
POR NATURALEZA POR FUNCIÓN

CÓDIG ACREEDO PASIVO Y GANANCIA GANANCIA

DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR DEBE HABER ACTIVO PÉRDIDAS PÉRDIDAS
O R PATRIMONIO S S
101 Caja 1,250.00 0.00 1,250.00 1,250.00
1212 Emitidas en cartera 48,275.98 0.00 48,275.98 48,275.98
2111 Productos terminados 22,114.51 22,114.51
2411 Materias primas 3,750.00 0.00 3,750.00 3,750.00
251 Materiales auxiliares 3,700.00 0.00 3,700.00 3,700.00
3331 Maquinaria y equipo de explotación 28,000.00 0.00 28,000.00 28,000.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, 0.00 550.00 550.00 550.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,875.60 7,364.13 5,488.53 5,488.53
4031 ESSALUD 0.00 2,056.65 2,056.65 2,056.65
4032 ONP 0.00 2,970.72 2,970.72 2,970.72
4111 Sueldos y salarios por pagar 0.00 19,714.31 19,714.31 19,714.31
4212 Emitidas 0.00 14,695.60 14,695.60 14,695.60
5011 Acciones 0.00 30,700.00 30,700.00 30,700.00
602 Materias primas 2,400.00 0.00 2,400.00 2,400.00
603 Materiales auxiliares, suministros y re 3,600.00 0.00 3,600.00 3,600.00
6121 Materias primas 0.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
6131 Materiales auxiliares 0.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
621 Remuneraciones 22,685.03 0.00 22,685.03 22,685.03
6271 Régimen de prestaciones de salud 2,056.65 0.00 2,056.65 2,056.65
6323 Auditoría y contable 300.00 0.00 300.00 300.00
634 Mantenimiento y reparaciones 800.00 0.00 800.00 800.00
635 Alquileres 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00
6361 Energía eléctrica 400.00 0.00 400.00 400.00
6363 Agua 100.00 0.00 100.00 100.00
6364 Teléfono 350.00 0.00 350.00 350.00
6365 Internet 200.00 0.00 200.00 200.00
638 Servicios de contratistas 1,300.00 0.00 1,300.00 1,300.00
651 Seguros 370.00 0.00 370.00 370.00
656 Suministros 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00
6841 Depreciación de propiedad, planta y e 550.00 0.00 550.00 550.00
6912 Mercaderías - venta local 22,114.51 0.00 22,114.51 22,114.51 22,114.51
7022 Productos terminados - venta local 0.00 40,911.85 40,911.85 40,911.85 40,911.85
 7111 Productos terminados 0.00 22,114.51 22,114.51 22,114.51 0.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos 0.00 32,111.68 32,111.68 32,111.68
92 COSTO DE PRODUCCION 22,114.51 0.00 22,114.51 22,114.51
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9,319.17 0.00 9,319.17 9,319.17 9,319.17
95 GASTOS DE VENTAS 678.00 0.00 678.00 678.00 678.00
TOTALES 201,303.96 201,303.96 177,313.85 177,313.85 54,226.19 54,226.19 84,975.98 76,175.81 38,111.68 46,911.85 32,111.68 40,911.85
RESULTADOS DEL EJERCICIO O PERIODO 8,800.17 8,800.17 8,800.17
TOTALES 84,975.98 84,975.98 46,911.85 46,911.85 40,911.85 40,911.85