PLANILLA DE REMUNERACIONES

EJERCICIO: Abril
RUC: 20123456181
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA PELUCONA SAC
INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS
ORDEN

TOTAL
CARGO U OCUPACIÓN HORAS EXT HORAS EXT REMUNERACIÓ
SUELDO ASIGNACIÓN TOTAL HORAS N BRUTA IMPORTE IMPORTE TOTAL
BÁSICO FAMILIAR 25% 35% EXTRAS ONP/SNP AFP 5ta Cat. DESCUENTO

01 #REF! #REF! 93.00 31.98 5.75 37.73 #REF! #REF! #REF!

02 #REF! #REF! 93.00 31.98 17.25 49.23 #REF! #REF! #REF!
03 #REF! #REF! 31.98 11.50 43.48 #REF! #REF! #REF!
04 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
05 #REF! #REF! #REF! #REF! 21.67 #REF!
06 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
07 #REF! #REF! #REF! #REF! 21.67 #REF!
08 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
TOTALES S/. #REF! 186.00 130.44 #REF! #REF! #REF! 43.34 #REF!

CÁLCULO DE HORAS EXTRAS CÁLCULO DE LA RENTA DE QUINTA CATEG

3 Horas
OBRERO 1 simples 2 horas dobles (dos horas extras en dos fechas distintas) DEL JEFE DE TALLER Y DEL ADMINISTRAD

En una
sueldo misma fecha.
MES #REF!
#REF! SUELDO ANUAL
DIA
GRATIFICACIÓN (JULIO Y DICIEMBRE)
HORA #REF!
2 PRIMERAS HORAS EXT 10.66 10.66 10.66 BONIFICACIÓN ESPECIAL (JULIO Y DIC.)
3RA. HORA EXTRA #REF! INGRESO ANUAL DEDUCIB
DEDUCCIÓN CON 7 UIT
3 Horas 3 Horas
OBRERO 2 simples SALDO APLLICABLE DE LA RENTA 5°
dobles
SUELDO MENSUAL #REF! COMO 3250 < 5 UIT
SUELDO DIARIO 34.10
SUELDO POR HORA 4.26 LUEGO LA RENTA DE 5ta. CATEG
2 PRIMERAS HORAS EXT 10.66 10.66 10.66
3RA HORA EXTRA 5.75 5.75 5.75

4 Horas 2 Horas
OBRERO 3 simples dobles CÁLCULO DE LA CTS COMPLETOS D
SUELDO MENSUAL 1,023.00 SUELDO + AF + 1/6 DE LA GRATIFIC
SUELDO DIARIO 34.10 PRIMER TRAMO: 01 DE MAYO AL 31 DE OCTUB
SUELDO POR HORA 4.26 OBRERO 1 603.04
2 PRIMERAS HORAS EXT 10.66 10.66 10.66
3RA Y 4TA HORA EXTRA 11.50
PROVISIÓN MENSUAL
SUELDO
obrero 1 930
obrero 2 930
obrero 3 930
asistente de 1300
jefe de taller 2500
secretaria 1000
administrad 2500
vendedor 1400

NOTA: LA CTS, GRATIFICACIÓN Y LAS VACA

 APORTACION DEL
CÁLCULO DE LOS BENEFICIOS SOCIALES MENSUAL
EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
NETA TOTAL CTS GRATIFICACIONES VACACIONES BONIFICACIÓN ESPECIAL
ESSALUD
APORTES

#REF! #REF! #REF! 100.51 #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! 101.51 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! 91.62 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! 126.39 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! 243.06 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! 97.22 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! 243.06 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! 136.11 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! 1,139.47 #REF! #REF! 450.00 #REF!
SIRVE DE PROVISIÓN Y CÁLCULO DEL COSTO UNITARIO PROVISIÓN BS
Bonificación
E LA RENTA DE QUINTA CATEGORÍA especial 450

E TALLER Y DEL ADMINISTRADOR

UAL
12 MESES 2500 30,000.00
ÓN (JULIO Y DICIEMBRE)
2 2500 5,000.00
CIÓN ESPECIAL (JULIO Y DIC.) 2 225 450.00
INGRESO ANUAL DEDUCIBLE 35,450.00
DUCCIÓN CON 7 UIT 7 4600 32,200.00
PLLICABLE DE LA RENTA 5°
3,250.00
SE APLICA EL 8%
 LUEGO LA RENTA DE 5ta. CATEGORÍA ES 260.00 ANUAL
MENSUAL 21.67

CÁLCULO DE LA CTS COMPLETOS DE MAYO Y NOVIEMBRE

SUELDO + AF + 1/6 DE LA GRATIFICACIÓN + 1/6 DE LAS HORAS EXTRAS.
MO: 01 DE MAYO AL 31 DE OCTUBRE SEGUNDO TRAMO: 01 DE NOVIEMBRE AL 30 DE ABRIL TOTAL AL AÑO
603.04 1,206.08

A FAMILILIAR H. EXTRAS GRATIFICACIÓN CTS ANUAL CTS MENSUAL

93 37.73 1,060.73 1,206.08 100.51
93 49.23 1,121.47 1,218.12 101.51
43.48 973.48 1,099.49 91.62
1,300.00 1,516.67 126.39
2,500.00 2,916.67 243.06
1,000.00 1,166.67 97.22
2,500.00 2,916.67 243.06
1,400.00 1,633.33 136.11

LA CTS, GRATIFICACIÓN Y LAS VACACIONES SÓLO SE PROVISIONAN, EN EL MES DE ABRIL NO DA LUGAR A PAGO NINGUNO DE ELLOS.
 Consumo Materia Prima Consumo Materia Prima
#REF! #REF!
Inv. Inicial #REF! Inv. Inicial #REF!
Compras #REF! Compras #REF!
Inv. Final #REF! Inv. Final #REF!
Consumo #REF! Consumo #REF!

Consumo Mat. Aux. Consumo Suministros

#REF! #REF!
Inv. Inicial #REF! Inv. Inicial #REF!
Compras #REF! Compras #REF!
Inv. Final #REF! Inv. Final #REF!
Consumo #REF! Consumo #REF!
 DISTRIBUCIÓN DE GASTOS

Base de distribucion m2 % kw %
PRODUCCION 350 58% 120 67%
ADMINISTRACION 150 25% 40 22%
VENTAS 100 17% 20 11%
600 100% 180 100%

PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS

alquiler de oficina 1,500.00 875.00 375.00 250.00
servicio de publicidad 1,200.00 1,200.00
alquiler de proyector mult 500.00 500.00
electricidad 300.00 200.00 66.67 33.33
agua 100.00 58.33 25.00 16.67
mantenimiento de comput 700.00 408.33 175.00 116.67
mantenimiento de maquina 700.00 700.00
mantenimiento de oficina 700.00 700.00
mantenimiento de vehicul 700.00 700.00
gasolina 800.00 800.00
utiles de oficina 440.00 256.67 110.00 73.33
utiles de aseo 350.00 204.17 87.50 58.33
seguro 1,000.00 583.33 250.00 166.67
envio de paquetes 150.00 87.50 37.50 25.00
telefono 200.00 116.67 50.00 33.33
internet 350.00 204.17 87.50 58.33
depreciacion de maquinari 650.00 650.00
depreciacion de vehiculo 1,020.00 1,020.00
depreciacion de computad 950.00 554.17 237.50 158.33
depreciacion de herramien 300.00 300.00
honorario de contador 1,200.00 1,200.00
honorario de personal de l 500.00 291.67 125.00 83.33
honorario del agente segu 1,500.00 875.00 375.00 250.00
Totales 15,810.00 7,165.00 4,401.67 4,243.33
 Estado de Costo de Produccion
1 CONSUMO DE MATERIALES
Materia Prima #REF!
Materiales Auxiliares #REF!
Suministros #REF!
Consumo #REF!
2 MANO DE OBRA
Sueldos 11,855.68
Essalud 1,067.01
Provisión de beneficios sociales 4,553.39
Carga Fabril 12,922.69
Costo de Fabricacion #REF!
 Estado de Costo de Produccion
1 CONSUMO DE MATERIALES
Materia Prima #REF!
Materiales Auxiliares #REF!
Suministros #REF!
Consumo #REF!
2 MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldos 11,855.68 2
Essalud 1,067.01
Provisión de beneficios sociales 4,553.39
Carga Fabril 12,922.69
3 C.I.F.
Alquiler de oficina 875.00
electricidad 200.00
agua 58.33
mantenimiento de comput 408.33
mantenimiento de maquina 700.00
gasolina 800.00
utiles de oficina 256.67
utiles de aseo 204.17
seguro 583.33
envio de paquetes 87.50
telefono 116.67
internet 204.17
depreciacion de maquinari 650.00
depreciacion de computad 554.17
depreciacion de herramientas 300.00
honorario de personal de l 291.67
honorario del agente segu 875.00
Costos Indirectos de Fabricacion 15,810.00
Costo de Produccion #REF!
Costo Unitario #REF!
 Margen Utilidad
Costo de Produccion 45,286.08
Margen 30% 13,585.83
Total 58,871.91
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
EJERCICIO: Abril
RUC: 20123456181
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LA PELUCONA SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO
DE LA CÓDIGO DENOMINACIÓN AUXILIAR DEBE
OPERACIÓN

01 Por el apertura de los libros contables 241 Materias primas #REF!

251 Materiales auxiliares #REF!
252 Suministros #REF!
501 Capital social
02 Por la compra de materia prima, materiales auxiliares y suministros 602 Materias primas #REF!
6031 Materiales auxiliares #REF!
6032 Suministros #REF!
401 Gobierno nacional #REF!
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
03 Por el ingreso de la compra al almacen 241 Materias primas #REF!
251 Materiales auxiliares #REF!
252 Suministros #REF!
612 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
04 Por el consumo de la compra 612 Materias primas #REF!
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos #REF!
241 Materias primas
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
05 Por la provision de la planilla 621 Remuneraciones #REF!
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones #REF!
401 Gobierno nacional
4017 Impuesto a la renta
40173 Renta de quinta categoría
4031 ESSALUD
4032 ONP
 417 Administradoras de fondos de pensiones
411 Remuneraciones por pagar
06 Por el destino de la planilla 92 COSTO DE PRODUCCION #REF!
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS #REF!
95 GASTOS DE VENTAS #REF!
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
07 Por la provisión de los beneficios sociales (gratificac. Vacac. Cts y Bonif. Especial) 62 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 4,553.39
621 Remuneraciones
6214 Gratificaciones por pagar 1,975.95
6215 Vacaciones 987.97
622 Otras remuneraciones
6221 Bonificación especial 450.00
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por Tiempos de Servicio 1,139.47
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones y participaciones por pagar
4114 Gratificaciones por pagar 1,975.95
4115 Vacaciones por pagar 987.97
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por Tiempos de Servicio 1,139.47
419 Otras remuneraciones por pagar
4191 Bonificaciones extraordinarias 450.00
08 Por el destino de los Beneficios Sociales (gratif, vacaciones, bonif esp, CTS) 92 COSTO DE PRODUCCION 2,671.47
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,344.16
95 GASTOS DE VENTAS 537.76
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
09 Por los gastos del mes 635 Alquileres #REF!
6312 Correos #REF!
6323 Auditoría y contable #REF!
6329 Otros #REF!
6371 Publicidad #REF!
6361 Energía eléctrica #REF!
6363 Agua #REF!
6364 Teléfono #REF!
6365 Internet #REF!
634 Mantenimiento y reparaciones #REF!
656 Suministros #REF!
651 Seguros #REF!
401 Gobierno nacional #REF!
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
 424 Honorarios por pagar
10 Por la depreciacion del mes 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo #REF!
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
11 Por el destino de los gastos 92 COSTO DE PRODUCCION 7,165.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,401.67
95 GASTOS DE VENTAS 4,243.33
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
TOTALES #REF!
HABER

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

43.34

#REF!
#REF!
 #REF!
#REF!
#REF! 58.67
#REF! 29.52
#REF! 11.81
#REF!
#REF! 100

4,553.39

58.67%
29.52%
11.81%
4,553.39

#REF!
 #REF!

#REF!

15,810.00
#REF!

2
 241 251
DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

411 417
DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF!

S/ - #REF! S/ - #REF!

6031 6032
DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF!

#REF! S/ - #REF! S/ -

6323 6329
DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF!

#REF! S/ - #REF! S/ -

6365 651
DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF!
 #REF! S/ - #REF! S/ -

95 41
DEBE HABER DEBE HABER
1,526.00 4553.39
537.76
4,243.33

S/ 6,307.09 S/ -
 252 395 401
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!

#REF! #REF! S/ - #REF! S/ 3,904.20

421 424 501

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
#REF! #REF!
#REF!

S/ - #REF! S/ - #REF! S/ -

613 621 627

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! S/ - #REF!

635 6371 6361

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
#REF! #REF! #REF!

#REF! S/ - #REF! S/ - #REF!

656 684 791

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
#REF! #REF!
 #REF! S/ - #REF! S/ - S/ -

62
DEBE HABER
4553.39
401 4031 4032
HABER DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF!

S/ 43.34 S/ - #REF! S/ - #REF!

501 602 612

HABER DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF! 0.00 #REF! #REF!

#REF! #REF! S/ - #REF! #REF!

627 6312 634

HABER DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF!

S/ - #REF! S/ - #REF! S/ -

6361 6363 6364

HABER DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF!

S/ - #REF! S/ - #REF! S/ -

791 92 94
HABER DEBE HABER DEBE HABER
#REF! #REF! 3,815.00
15,810.00 7,165.00 1,344.16
2671.47 4,401.67

#REF! #REF! S/ - S/ 9,560.83 S/ -

 Estado de Resultados
Ventas 58,871.91
Costo de ventas #REF!
Utilidad Bruta #REF!
Gastos administrativos -4,401.67
Gastos de ventas -4,243.33
Utilidad Operativa #REF!
Impuesto a la Renta #REF!
Participaciones #REF!
Utilidad Neta #REF!
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVEN

MATERIALES DIRECTOS

EXISTENCIA: MADERA 1''

MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
Fecha OPERACIÓN Costo Costo
(Tabla 12) Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
1-Apr 16
8-Apr 02 100 36.00 3,600.00
10-Apr 02 200 36.00 7,200.00
13-Apr 01 150 36.00 5,400.00
13-Apr 01 240 36.00 8,640.00
TOTALES 300 10,800.00 390 14,040.00

EXISTENCIA: MADERA 2''

MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
Fecha OPERACIÓN Costo Costo
(Tabla 12) Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
1-Apr 16
8-Apr 02 100 12.00 1,200.00
10-Apr 02 100 12.00 1,200.00
13-Apr 01 150 12.00 1,800.00
TOTALES 200 2,400.00 150 1,800.00

EXISTENCIA: MADERA 3/4''

MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
Fecha OPERACIÓN Costo Costo
(Tabla 12) Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
1-Apr 16
8-Apr 02 100 25.00 2,500.00
10-Apr 02 100 25.00 2,500.00
13-Apr 01 150 25.00 3,750.00
TOTALES 200 5,000.00 150 3,750.00
O - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

EXISTENCIA: GOMA
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
SALDO FINAL TIPO DE ENTRADAS
Costo Fecha OPERACIÓN
Cantidad Costo Total (Tabla 12) Cantidad
Unitario
150 36.00 5,400.00 1-Apr 16
250 36.00 9,000.00 9-Apr 01
450 36.00 16,200.00 12-Apr 01
300 36.00 10,800.00 Orden 1 TOTALES 0
60 36.00 2,160.00 Orden 2
60 36.00 2,160.00
EXISTENCIA: CLAVOS
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS
Fecha OPERACIÓN
(Tabla 12) Cantidad

SALDO FINAL 1-Apr 16

Costo
Cantidad Costo Total
Unitario 9-Apr 01
50 12.00 600.00 12-Apr 01
150 12.00 1,800.00 TOTALES 0
250 12.00 3,000.00
100 12.00 1,200.00 Orden 1
100 12.00 1,200.00 EXISTENCIA: TINTA MADERA MIEL
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS
Fecha OPERACIÓN
(Tabla 12) Cantidad

1-Apr 16
SALDO FINAL 9-Apr 01
Costo
Cantidad Costo Total
Unitario 12-Apr 01
50 25.00 1,250.00 TOTALES 0
150 25.00 3,750.00
250 25.00 6,250.00
100 25.00 2,500.00 Orden 1 EXISTENCIA: MASILLA
100 25.00 2,500.00 MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS
Fecha OPERACIÓN
(Tabla 12) Cantidad

1-Apr 16
18-Jan 01
12-Apr 01
TOTALES 0
 MATERIALES INDIR

PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
Costo Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Unitario
40 9.00 360.00
15 9.00 135.00 25 9.00 225.00
16 9.00 144.00 9 9.00 81.00
- 31 279.00 9 9.00 81.00

PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
Costo Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Unitario
200 3.00 600.00

75 3.00 225.00 125 3.00 375.00

80 3.00 240.00 45 3.00 135.00
- 155 465.00 45 3.00 135.00

DERA MIEL
PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
Costo Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Unitario
15 32.00 480.00
5 32.00 160.00 10 32.00 320.00

5 32.00 160.00 5 32.00 160.00

- 10 320.00 5 32.00 160.00

PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
Costo Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario Unitario
30 3.00 90.00
 7 3.00 21.00 23 3.00 69.00
16 3.00 48.00 7 3.00 21.00
- 23 69.00 7 3.00 21.00
MATERIALES INDIRECTOS

EXISTENCIA: LACA
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
Fecha OPERACIÓN Costo
(Tabla 12) Cantidad Costo Total Cantidad
Unitario
1-Apr 16
Orden 1 9-Apr 01 8
Orden 2 12-Apr 01 5
TOTALES 0 - 13

EXISTENCIA: BARNIZ
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
Fecha OPERACIÓN Costo
(Tabla 12) Cantidad Costo Total Cantidad
Unitario
1-Apr 16

Orden 1 9-Apr 01 8
Orden 2 12-Apr 01 9
TOTALES 0 - 17

EXISTENCIA: LIJA
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
Fecha OPERACIÓN Costo
(Tabla 12) Cantidad Costo Total Cantidad
Unitario
1-Apr 16
Orden 1 9-Apr 01 150

Orden 2 12-Apr 01 240

TOTALES 0 - 390

EXISTENCIA: THINER
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS
Fecha OPERACIÓN Costo
(Tabla 12) Cantidad Costo Total Cantidad
Unitario
1-Apr 16
Orden 1 9-Apr 01 37
Orden 2 12-Apr 01 24
TOTALES 0 - 61
SALIDAS SALDO FINAL
Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
20 40.00 800.00
40.00 320.00 12 40.00 480.00 Orden 1
40.00 200.00 7 40.00 280.00 Orden 2
520.00 7 40.00 280.00

SALIDAS SALDO FINAL

Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
20 35.00 700.00

35.00 280.00 12 35.00 420.00 Orden 1

35.00 315.00 3 35.00 105.00 Orden 2
595.00 3 35.00 105.00

SALIDAS SALDO FINAL

Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
500 0.80 400.00
0.80 120.00 350 0.80 280.00 Orden 1

0.80 192.00 110 0.80 88.00 Orden 2

312.00 110 0.80 88.00

SALIDAS SALDO FINAL

Costo Costo
Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario Unitario
80 13.00 1,040.00
13.00 481.00 43 13.00 559.00 Orden 1
13.00 312.00 19 13.00 247.00 Orden 2
793.00 19 13.00 247.00