SECCION 16

Ejercicio No 1

DATOS
Costo de Adquisicion
Costo al final de 2010
Ganancia
Costo al final de 2011
Perdida
CUENTA

DENOMINACIÓN

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

3311 Terrenos
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6322 Legal y tributaria
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4699 Otras cuentas por pagar
x/x Por el registro de la compra del terreno.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto de registros publicos.
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4699 Otras cuentas por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la compra del terreno.
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3311 Terrenos
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5631 Ganancia
x/x Por el ajuste del valor razonable (ganancia).
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5631 Ganancia
49 PASIVO DIFERIDO
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
x/x Por el ajuste del Impuesto a la Renta.
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3311 Terrenos
 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5632 Pérdida
x/x Por el ajuste del valor razonable (perdida).
TOTAL
4,500,000.00
5,200,000.00
700,000.00
4,150,000.00
1,050,000.00

DEBE HABER

4,500,000.00

75,000.00

4,575,000.00

75,000.00

75,000.00

4,575,000.00

4,575,000.00

700,000.00

700,000.00

206,500.00

206,500.00

1,050,000.00
 1,050,000.00

11,181,500.00 11,181,500.00
Ejercicio No 5

DATOS
Costo de Adquisicion del Terreno
Costo de Adquisicion del Edificio
Costo Total
Costo al septimo año
Perdida
Costo del terreno al final del septimo año
Costo del edificio al final del septimo año
Costo Total
Ganancia
CUENTA

DENOMINACIÓN

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

3311 Terrenos
3321 Edificaciones
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6322 Legal y tributaria
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4699 Otras cuentas por pagar
x/x Por el registro de la compra de los activos.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino del gasto de registros publicos.
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4699 Otras cuentas por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la compra de los activos.
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
x/x Por la depreciacion de los 6 primeros años.
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos Administrativos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
 x/x Por el destino del gasto de depreciacion.
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3311 Terrenos
3321 Edificaciones
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5632 Pérdida
x/x Por el ajuste del valor razonable (perdida).
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3311 Terrenos
3321 Edificaciones
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5631 Ganancia
x/x Por el ajuste del valor razonable (ganancia).
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
5631 Ganancia
49 PASIVO DIFERIDO
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
x/x Por el ajuste del Impuesto a la Renta.
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3311 Terrenos
3321 Edificaciones
x/x Por la venta de los activos.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuentas corrientes operativas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
x/x Por el cobro de la venta de los activos.
TOTAL
 Depreciacion Adquisicion V. Residual M. a Deprec.
42,200,000.00 Activos 47,000,000.00 50,000.00 46,950,000.00
4,800,000.00
47,000,000.00
37,560,000.00
9,440,000.00
34,800,000.00
5,150,000.00
39,950,000.00
7,050,000.00

DEBE HABER

47,000,000.00

500,000.00

47,500,000.00

500,000.00

500,000.00

47,500,000.00

47,500,000.00

9,390,000.00

9,390,000.00

9,390,000.00

9,390,000.00
 9,440,000.00

9,440,000.00

7,050,000.00

7,050,000.00

2,079,750.00

2,079,750.00

39,000,000.00

39,000,000.00

39,000,000.00

39,000,000.00

210,849,750.00 210,849,750.00
Años Deprec. Anual Deprec. 6 años Valor 7° año
30 1,565,000.00 9,390,000.00 37,560,000.00