Trab SBS

CARATULA
Índice
1. S.B.S. (Superintendencia de Banca y Seguros)...……………………………..1
1.1 Definición.…………………………………………………………………..1
1.2 Historia...…………………………………………………………………...1
1.3 Organigrama……………………………………………………………….2
1.4 Funciones…………………………………………………………………...2
1.4.1 Estabilidad financiera…………………………………………………..2
1.4.2 Integridad financiera…………………………………………………...3
1.4.3 Adecuada conducta de mercado……………………………………….3
1.4.4 Desempeño adecuado del Sistema Privado de Pensiones…………….3
1.5 Características……………………………………………………………...3
1.6 Objetivos……………………………………………………………………4
2. I.T.F. (Impuesto a las Transacciones Financieras)…………………………...5

2.1 Definición…………………………………………………………………...5
2.2 Aplicación………………………………………………………………..…5
2.3 Características……………………………………………………………...6
2.4 Importe……………………………………………………………………..6
2.5 Objetivos……………………………………………………………………7
2.6 Afectos………………………………………………………………………7
2.7 Exoneración………………………………………………………………...7
3. U.I.F. (Unidad de Inteligencia Financiera)………………………………........7

3.1 Definición……………………………………………………….…………..7
3.2 Historia……………………………………………………………….…….8
3.3 Organigrama……………………………………………………….………9
3.4 Funciones…………………………………………………………………...9
3.5 Características……………………………………………………….……10
3.6 Objetivos……………………………………………………………..……10
4. F.S.D. (Fondo Seguro de Depósito)…………………………………………..11

4.1 Definición………………………………………………………………….11
4.2 Aplicación…………………………………………………………..….….12
4.3 Características……………………………………………………....…….12
4.4 Importe………………………………………………………………..…..13
4.5 Objetivos………………………………………………………………..…13
4.6 Afectos……………………………………………………………………..13
4.7 Exoneración…………………………………………………………….....14
5. Ley del Silencio Administrativo……………………………….……………..15

5.1 Definición………………………………………………………………….15
5.2 Aplicación……………………….……………………………..………….15
5.3 Características…………………………………………………………….16
5.4 Clasificación………………………………………………………………16
5.4.1 Silencio administrativo positivo………………………...…………….16
5.4.2 Silencio administrativo negativo…………………………….....……..17
5.5 Objetivos…………………………………………………………………..17
6. Ley de Transparencia…………………………………………………………18
6.1 Definición………………………………………………………………….18
6.2 Aplicación………………………………………………………………....19
6.3 Características……………………………………………………...……..19
6.4 Clasificación………………………………………………………………19
6.4.1 Información de acceso público……………………………………….19
6.4.2 Información solicitada…………………………………….…………..20
6.5 Objetivos…………………………………………………………………..20
7. Lavado de Activos……………………………………………………………..22
7.1 Definición………………………………………………………………….22
7.2 Aplicación…………………………………………………………………22
7.3 Características…………………………………………………………….23
7.4 Clasificación………………………………………………………………23
7.5 Objetivos…………………………………………………………………..25
Bibliografía…………………….....……………………………………………….26
1. S.B.S. (Superintendencia de Banca y Seguros):
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) es el organismo encargado de la
regulación y supervisión del Sistema Financiero de Seguros y del Sistema Privado de
Pensiones en el Perú, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. La SBS es miembro activo de la Alliance for Financial
Inclusion.
1.1 Definición:
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está
reconocida por la Constitución Política del Perú. Se encarga de supervisar el buen
funcionamiento de los sistemas financiero, de seguros, privado de pensiones y
cooperativo de ahorro y crédito preservando su estabilidad e integridad financiera
y una adecuada conducta de mercado, a fin de proteger los intereses y derechos
de los ciudadanos, y contribuir con el Sistema de Lucha contra el Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo y con la Inclusión Financiera, para
colaborar con el bienestar y el desarrollo del país.
Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP, Ley N° 26702.
1.2 Historia:
Fue creada en 23 de mayo de 1931, con el marco de la Ley de Bancos, la cual
estableció la Superintendencia de Bancos para que ejerza el control y supervisión
de las entidades bancarias. En ese entonces, en Perú existía un pequeño sistema
financiero y solo 16 instituciones bajo la regulación. Uno de los primeros
encargos de la Superintendencia fue la conducción de los procesos de liquidación
del Banco del Perú y Londres, el Banco de Tacna y la Caja de Ahorros de la
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Beneficencia Pública del Callao. Posteriormente participó en la prevención de
estafas financieras tras el caso del Centro Latinoamericano de Asesoría
Empresarial.
1.3 Organigrama:
La SBS está organizada institucionalmente de la siguiente manera:
1.4 Funciones:
Las funciones principales de la Superintendencia de Banca y Seguros son:
1.4.1 Estabilidad financiera: La SBS vela porque los sistemas financieros, de
seguros, privado de pensiones, cooperativo de ahorro y crédito y las
empresas que los integran sean sólidos, solventes y sostenibles en el
tiempo; de modo que puedan cumplir el importante rol que éstos juegan en
la economía del país, y con las obligaciones y compromisos que contraen
con sus usuarios, respectivamente.
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1.4.2 Integridad financiera: La SBS colabora con el objetivo general de
protección de la ciudadanía, mediante el establecimiento de normas para la
prevención del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (LAFT).
En este sentido, la SBS busca reducir la probabilidad de ocurrencia del
crimen financiero y su eventual impacto.
1.4.3 Adecuada conducta de mercado: La SBS vela por los consumidores de
servicios financieros, en las relaciones comerciales que estos buscar
contraer y/o contraen con las empresas supervisadas, promoviendo un trato
justo y adecuado a sus intereses, información suficiente y apropiada, y la
implementación de mecanismos de solución de reclamos eficientes y
céleres.
1.4.4 Desempeño adecuado del Sistema Privado de Pensiones: La SBS
contribuye al desarrollo y fortalecimiento del Sistema Privado de Pensiones
(SPP) mediante acciones de regulación y supervisión, así como de
orientación e información, para que los afiliados puedan tomar decisiones
adecuadas en el transcurso y/o al término de su vida laboral; y puedan
acceder a una pensión o a las alternativas de protección ante un siniestro, de
acuerdo con lo estipulado en la legislación.
1.5 Características:
La SBS es una institución constitucionalmente autónoma, con personería de
derecho público, encargada de la regulación y supervisión de los sistemas
financiero, de seguros, privado de pensiones y cooperativo, y contribuye con la
prevención y detección del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Los objetivos, funciones y atribuciones de la SBS están establecidos en la Ley
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General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS,
Ley N° 26702 aprobada el 06 de diciembre de 1996, y sus modificatorias.
Mediante la Ley N° 27328, de fecha 22 de julio de 2000, se incorporó bajo
supervisión y control de la SBS a las Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (AFP). Luego, a través de la Ley N° 29038, del 11 de junio de 2007, se
sumó a la SBS la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú. Con el Decreto
Legislativo N° 1051 del 26 de junio de 2008, se modificó la Ley N° 27181,
asignándole a la SBS las funciones de regular, supervisar, fiscalizar, controlar y
sancionar a las Asociaciones de Fondos Contra Accidentes de Tránsito
(AFOCAT); y con la Ley N° 30822 del 18 de julio de 2018, se dispuso la
supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a captar
recursos del público por parte de la SBS
1.6 Objetivos:
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los
asegurados y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es una institución de derecho
público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del
Perú de 1993.
La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor
de los sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una
mayor confianza y adecuada protección de los intereses del público usuario, a
través de la transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la
estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.
Asimismo, es el único organismo facultado para otorgar una licencia bancaria y
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todo tipo de autorización para que una entidad financiera pueda operar en el
territorio peruano.
2. I.T.F. (Impuesto a las Transacciones Financieras):
ITF es la abreviatura de Impuesto a las Transacciones Financieras y es precisamente
eso, un impuesto que se paga cada vez que se realiza una operación económica o
comercial en el sistema financiero.
2.1 Definición:
Es un impuesto vigente en el Perú desde el año 2004. Su intención principal es
formalizar todas las operaciones de dinero y canalizarlas a través de medios
legales. Ello con la finalidad de ejercer la fiscalización contra la evasión tributaria
y el lavado de dinero, entre otros delitos.
Este impuesto grava las operaciones que realizan las personas y empresas a través
de las instituciones financieras peruanas, en particular a los medios empleados a
través del sistema financiero para la transferencia de dinero, incluyendo pagos.
2.2 Aplicación:
El Impuesto a las Transacciones Financieras grava las operaciones en moneda
nacional o extranjera, que se detallan a continuación:
 La acreditación o débito realizados en cualquier modalidad de cuentas
abiertas en las empresas del Sistema Financiero, excepto la acreditación,
débito o transferencia entre cuentas de un mismo titular mantenidas en una
misma empresa del Sistema Financiero o entre sus cuentas mantenidas en
diferentes empresas del Sistema Financiero.
 La adquisición de cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques de
viajero u otros instrumentos financieros, creados o por crearse.
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 La entrega al mandante o comitente del dinero recaudado o cobrado en su
nombre, así como las operaciones de pago o entrega de dinero a favor de
terceros realizadas con cargo a dichos montos, efectuadas por una empresa
del Sistema Financiero.
 Los giros o envíos de dinero efectuados a través de alguna empresa del
Sistema Financiero, empresa de Transferencia de Fondos u otra persona o
entidad generadora de renta de tercera categoría. También está gravada la
entrega al beneficiario del dinero girado o enviado.
 Las donaciones y cualquier pago que constituya gasto o costo para efectos
del Impuesto a la Renta, excepto los gastos financieros.
 Los pagos que las empresas del Sistema Financiero efectúen a
establecimientos afiliados a tarjetas de crédito, débito o de minoristas.
Las características más importantes del ITF son:
 Implementación con carácter transitorio.
 Instrumentación en crisis económicas.
 Obtener ingresos adicionales.
 Facilitar la recaudación y el control.
 Obtener recursos en forma inmediata.
2.4 Importe:
En cuanto a la tasa impositiva, ésta era equivalente al 0.10% del monto total de la
operación cuando la norma entró en vigencia a inicios del año 2004. Con el paso
de los años dicho porcentaje se fue reduciendo paulatinamente y a partir del 2011
se ubicará en su mínimo histórico de 0.005%.
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2.5 Objetivos:
El impuesto a las transacciones financieras (ITF) fue creado a fines del año 2003
bajo el marco de la lucha contra la evasión (de impuestos) y la formalización de
la economía. Este impuesto grava a determinadas transacciones financieras sobre
el monto total de la operación.
2.6 Afectos:
Los contribuyentes afectos a este impuesto son:
 Las personas naturales y jurídicas que tienen cuentas en entidades
financieras.
 Las personas naturales y jurídicas que realicen pagos; adquieran
cheques de gerencia, certificados bancarios, cheques de viajero;
ordenen recaudación, cobranza, giros o envíos de dinero, etc.
 Las empresas del sistema financiero, respecto de las operaciones
gravadas que realicen por cuenta propia.
2.7 Exoneración:
Por disposición del Decreto Legislativo N° 939 se ha exonerado del ITF a las
cuentas de pensiones, así como las que reciben pago de prestaciones de
jubilación, invalidez o sobrevivencia.
Asimismo, gozan de exoneración las cuentas de gobiernos o misiones
diplomáticas extranjeras, incluyendo a los organismos internacionales acreditados
y las cuentas pertenecientes a casas de estudios universitarios, entre otros.
3. U.I.F. (Unidad de Inteligencia Financiera)
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) es la encargada de recibir,
analizar, tratar, evaluar y transmitir información para la detección del lavado de
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activos (LA) y/o del financiamiento del terrorismo (FT); así como, de coadyuvar a la
implementación por parte de los sujetos obligados del sistema de prevención para
detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo.
3.1 Definición:
La Unidad de Inteligencia Financiera es un organismo centralizado que se
encarga de reunir los informes sobre operaciones sospechosas que proporcionan
las instituciones financieras, analizarlos y difundir los resultados entre los
organismos policiales internos y las UIF de otros países con el fin de combatir el
lavado de dinero.
La lucha contra los delitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo es
crucial para la integridad de los sistemas financieros, pero para que tenga éxito es
necesario que los métodos tradicionales de aplicación de la ley cuenten con el
respaldo del sistema financiero mismo, en especial los principios de diligencia
debida (identificación de clientes) y de notificación de transacciones sospechosas
a una UIF.
Las Unidades de Inteligencia Financiera se enfrentan en la actualidad a una serie
de dificultades especiales. El ámbito de sus responsabilidades se está ampliando a
fin de que comprenda el financiamiento del terrorismo, además del lavado de
dinero y los correspondientes delitos determinantes. La gama de organismos
notificadores también se está expandiendo a fin de abarcar las profesiones no
financieras, como los casinos, abogados, inmobiliarias, entre otros.
3.2 Historia:
Se creó mediante Ley Nº 27693 el 12 de abril de 2002, modificada por Leyes Nº
28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS.
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Ha sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) mediante Ley
Nº 29038 del 12 de junio de 2007, y cuenta con autonomía funcional y técnica.
3.3 Organigrama:
La UIF está organizada de la siguiente manera:
3.4 Funciones:
La UIF, entre otras funciones, también le corresponde: establecer y coordinar con
los organismos supervisores la regulación sobre prevención del LA/FT
incluyendo las infracciones y sanciones; actuar como contacto para el intercambio
de información a nivel internacional en la prevención y lucha contra el LA/FT;
liderar el Sistema Nacional de Prevención del LA/FT participando en la
elaboración del Plan Nacional de Lucha contra el LA/FT; disponer el
congelamiento de fondos en los casos nacionales vinculados a los delitos de
LA/FT y de las personas y entidades listadas, conforme a las Resoluciones del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU) N° 1267 (1999) y las
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resoluciones que la sucedan, 1373 (2001), 1718 (2006); entre otras. (Ley N°
27693 y su Reglamento).
Las principales características de la UIF son:
 Se encarga de apoyar a la Superintendencia Adjunta en su gestión técnica
y operativa para el cumplimiento de sus funciones.
 Asesora, coordina y efectúa la consolidación, seguimiento y evaluación de
las actividades de planificación y presupuesto, contrataciones y
capacitación del personal de la UIF.
 Es responsable de mantener actualizado el portal de prevención de lavado
de activos y financiamiento del terrorismo.
 Participa en investigaciones conjuntas, iniciadas con organismos
competentes nacionales y del extranjero.
 Solicita el levantamiento del secreto bancario y reserva tributaria al juez
penal competente, y gestiona la aplicación de congelamiento
administrativo de fondos.
 Es responsable de recibir, tratar y analizar y diseminar la información que
permita identificar aquellos casos en los que se presuma la existencia de
operaciones vinculadas al delito de lavado de activos y delitos precedentes.
3.6 Objetivos:
La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), es la encargada de solicitar, recopilar
y analizar los informes, formularios y reportes de transacciones sospechosas,
provenientes de los órganos de supervisión y de todas las instituciones
financieras, entre otras.
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La finalidad de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), es centralizar y
analizar los informes, formularios y reportes de transacciones sospechosas, para
investigar las actividades de Legitimación de Capitales o de Financiamiento al
terrorismo. Estas investigaciones serán comunicadas al Ministerio Público, para
lo que corresponda.
4. F.S.D. (Fondo Seguro de Depósito)
El Fondo de Seguro de Depósitos (FSD) protege los ahorros y CTS depositados en
entidades supervisadas por la SBS: bancos, financieras, cajas municipales y cajas
rurales de ahorro y crédito.
En caso de cierre de la entidad financiera, el FSD devolverá a los ahorristas el dinero
depositado, hasta un monto máximo de cobertura que se actualiza trimestralmente.
4.1 Definición:
El FSD es la entidad encargada de proteger el ahorro que los depositantes
mantienen en las empresas del sistema financiero nacional, las que cuentan con la
autorización de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) para captar
depósitos del público. Dicha protección la brinda mediante el pago de coberturas
de seguro a los depositantes, ante la eventual quiebra de la institución donde
mantienen sus depósitos.
Cuando la SBS interviene una institución financiera, el FSD paga un seguro a los
depositantes equivalente al monto de su depósito más los intereses generados
hasta por un Monto Máximo de Cobertura (MMC) que se actualiza
trimestralmente.
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4.2 Aplicación:
El FSD cubre los depósitos nominativos, es decir, aquellos realizados a nombre
de un titular, bajo cualquier modalidad, tanto en moneda nacional como en
moneda extranjera. Los depósitos al portador no se encuentran cubiertos.
Están cubiertos por el FSD los depósitos de las personas naturales, personas
jurídicas privadas sin fines de lucro y los depósitos a la vista de las demás
personas jurídicas, según lo establecido en la Ley
4.3 Características
Las principales características de la FSD son:
 El seguro no tiene costo para el depositante, son las empresas miembros
del FSD las que pagan trimestralmente una prima.
 El depósito en una empresa miembro del FSD se encuentra garantizado
sólo si la empresa ha efectuado aportes al FSD durante 24 meses.
 Todas las empresas del sistema financiero autorizadas a captar depósitos
del público están obligadas a ser miembros del FSD
 La cobertura tiene lugar por persona en cada empresa miembro del FSD.
 Los depósitos en dos o más empresas miembros, se encuentran cubiertos
en cada empresa hasta el monto máximo de cobertura.
 El monto del depósito no cubierto por el FSD constituye un crédito a ser
tomado en cuenta para los fines de la liquidación, de acuerdo a las normas
legales existentes.
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4.4 Importe
El monto máximo de cobertura que brinda el FSD a los depositantes para el
periodo junio - agosto 2022 es de S/ 121,910.00, en cada una de las empresas
miembros del FSD, comprendido los intereses.
Este monto se ajusta trimestralmente en función al índice de precios al por mayor
que publica el INEI y es el mismo para cualquier empresa del sistema financiero
miembro del FSD.
4.5 Objetivos:
El FSD tiene dos objetivos fundamentales:
 La protección otorgada a los depositantes asegurados ante la eventual
quiebra de una institución miembro del FSD, conforme a los parámetros
establecidos en la Ley.
 Participar en los diferentes esquemas de resolución delas
instituciones financieras miembros del FSD, coadyuvando a la
estabilidad del sistema financiero.
4.6 Afectos:
Se encuentran afectos los siguientes movimientos:
 Depósitos en cuentas corrientes
 Cuenta corriente sin movimiento
 Certificado de Depósito no negociables vencidos
 Otros depósitos del público vencidos
 Retenciones judiciales a disposición
 Depósitos judiciales y administrativos
 Depósitos de ahorro activos
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 Certificados de depósitos no negociables
 Cuentas a plazo
 Otras obligaciones por cuentas a plazo
 Depósitos en garantía
 Depósitos para planes progresivos
 Depósitos CTS
 Obligaciones con el público restringidas
 Depósitos de ahorro inactivos
4.7 Exoneración:
Se encuentran exonerados del FSD los siguientes:
 Personas que durante los 2 años previos a la declaración de disolución y
liquidación de la empresa miembro del FSD, se hubieren desempeñado
como directores o gerentes de la misma.
 Personas pertenecientes a los grupos económicos que tengan una
participación mayor al 4% en el capital de la empresa miembro del FSD al
momento de la declaración de disolución y liquidación, siempre que hayan
participado directa o indirectamente en su gestión.
 Personas vinculadas a la empresa, sus accionistas, personal de dirección y
de confianza, que al momento de su disolución y liquidación tengan tal
condición.
 Los depósitos de otras empresas del sistema financiero nacional o sus
similares del extranjero.
 Los depósitos constituidos con infracción de la ley y los instrumentos, que,
gozando formalmente de la denominación de depósito, sean esencialmente
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acreencias no depositarias y los certificados, bonos, y cualquier otro
instrumento emitido al portador.
5. Ley del Silencio Administrativo
El silencio administrativo es un mecanismo que protege a los ciudadanos frente a los
incumplimientos de la Administración Pública en sus procedimientos. Se trata de una
forma de terminar un procedimiento administrativo sin que haya un acto expreso de
pronunciación.
5.1. Definición:
El silencio administrativo es el acto presunto por el cual ante una ausencia de
resolución expresa se considera estimada la petición, en cuyo caso el silencio es
positivo, o desestimada, en el caso negativo.
Se trata de una forma de terminar un procedimiento administrativo sin que haya
un acto expreso de pronunciación. Se entenderá que se ha terminado el proceso
cuando vence un plazo determinado sin que se haya indicado si se estima o
desestima lo que pretende el interesado.
Hay que recordar que la Administración Pública debe resolver expresamente los
procedimientos en un plazo que fija la Ley para cada caso.
5.2. Aplicación:
Excepcionalmente, en los casos que afecten significativamente el interés público,
incidiendo en salud, medio ambiente, recursos naturales, seguridad
ciudadana, sistema financiero, etc. El administrado considerará negada su
solicitud.
Los funcionarios y Servidores Públicos que injustificadamente, se nieguen a
reconocer la eficacia del derecho conferido al administrado favorecido con
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el Silencio Administrativo Positivo, incurrirán en falta administrativa
sancionable, sin perjuicio de las acciones civiles y penales a que hubiera lugar.
5.3. Características:
Las características de la Ley de Silencio Administrativo son:
 El silencio administrativo nace como parte de la inacción de la
administración pública para dar respuesta a la petición de un administrado
para no vulnerar sus derechos, entre ellos el derecho constitucional de
petición. Este silencio administrativo puede ser positivo o negativo.
 Cada institución pública tipifica, sus procedimientos en su texto único de
procedimiento administrativo (TUPA).
 El silencio administrativo negativo no se produce automáticamente, es
potestad del administrado utilizarlo o no, a diferencia del silencio
administrativo positivo que se produce automáticamente por el transcurso
del plazo.
 El derecho de petición, es aquel que le permite a los administrados
dirigirse a la administración pública, por lo que la administración estará
obligada a dar una respuesta, sin embargo, esta respuesta no
necesariamente sea en beneficio del administrado que ejerce este derecho.
5.4. Clasificación:
5.4.1 Silencio administrativo positivo:
El acto presunto es de carácter positivo y tiene efectividad como si se
hubiera tomado una resolución positiva al respecto.
El silencio administrativo se aplicaría en este caso cuando el interesado ha
realizado una solicitud de carácter positivo.
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Al vencerse el plazo se considera por silencio administrativo que su
resolución es positiva, como si esa hubiera sido la resolución expresa del
procedimiento y se hace valer ante la Administración Pública, como ante
cualquier persona física o jurídica, ya sea en su carácter público o privado.
Su efectividad es inmediata, después de vencido el plazo.
Ese silencio administrativo da nacimiento a un acto administrativo
verdadero, un acto presunto. Para su acreditación se necesita de una
certificación del acto que será emitida por un órgano con la competencia en
certificaciones de actos administrativos.
5.4.2 Silencio administrativo negativo:
En este caso, con el silencio negativo no nace un acto administrativo de
manera presunta. Porque el silencio negativo es una ficción legal que pasa a
funcionar como un acto presunto.
Cuando se desestima por silencio administrativo se permite a quienes estén
interesados a interponer un recurso que resulte procedente.
Es una excepción que el silencio sea negativo. Se entenderá negativo en
determinados supuestos que deben ser interpretados de forma restrictiva.
En estos supuestos, el plazo máximo establecido se cumple sin que se haya
dictado y notificado su resolución expresa, tienen un efecto negativo.
Eso lleva a interpretar que el órgano mismo que debía haber resuelto debe
ser quien emite el certificado que acredite el silencio.
5.5. Objetivos:
Están sujetos al Silencio Administrativo Positivo los procedimientos de evaluación
previa que se inscriban en los siguientes casos:
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 Solicitudes cuya estimación habilite para el ejercicio de derechos preexistentes
o para desarrollo de actividades económicas que requieran autorización del
Estado, y siempre que no se encuentren contempladas en la 1ª Disposición
Transitoria, Complementaria y Final.
 Recursos destinados a cuestionar la desestimación de una solicitud o actos
administrativos anteriores.
 Procedimientos en los cuales la trascendencia de la decisión final no pueda
repercutir directamente en administrados distintos del peticionario, mediante la
limitación o afectación a sus intereses o derechos legítimos.
6. Ley de Transparencia
Es la ley que reconoce a todas las personas su Derecho de Acceso a la Información
Pública.
Este derecho funciona como una llave que permite a cualquier persona acceder a la
información pública, es decir, aquella que se encuentra en poder de cualquier
Institución Pública.
6.1 Definición:
Es la ley tiene por finalidad promover la transparencia de los actos del Estado y
regular el derecho fundamental del acceso a la información consagrado en el numeral
5 del Artículo 2° de la Constitución Política del Perú.
Toda persona tiene derecho a solicitar y recibir información de cualquier entidad de la
Administración Pública. En ningún caso se exige expresión de causa para el ejercicio
de este derecho.
Las entidades de la Administración Pública tienen la obligación de proveer la
información requerida si se refiere a la contenida en documentos escritos, fotografías,
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grabaciones, soporte magnético o digital, o en cualquier otro formato, siempre que
haya sido creada u obtenida por ella o que se encuentre en su posesión o bajo su
control. Asimismo, para los efectos de esta Ley, se considera como información
pública cualquier tipo de documentación financiada por el presupuesto público que
sirva de base a una decisión de naturaleza administrativa, así como las actas de
reuniones oficiales.
6.2 Aplicación:
Esta ley se aplica a toda información que sea elaborada con presupuesto público o que
esté en poder de los órganos de la administración tales como, ministerios, gobiernos
regionales, municipios y órganos y servicios públicos. Entró en vigencia en julio del
2002 con el nombre de Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública., más
conocida como Ley de Transparencia.
Las principales características de esta ley son:
 Soluciona problemas de representación
 Mejora el funcionamiento de las instituciones
 Mayor legitimidad a las decisiones de gobierno
 Transparencia rendición de cuentas
 Sirve para ejercer otro derecho
 Ordena la información y mejora la gestión
6.4 Clasificación:
6.4.1 Información de Acceso Público:
Las entidades de la Administración Pública tienen la obligación de proveer
la información requerida si se refiere a la contenida en documentos escritos,
fotografías, grabaciones, soporte magnético o digital, o en cualquier otro
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formato, siempre que haya sido creada u obtenida por ella o que se
encuentre en su posesión o bajo su control. También se considera como
información pública cualquier tipo de documentación financiada por el
presupuesto público que sirva de base a una decisión de naturaleza
administrativa, así como las actas de reuniones oficiales
6.4.2 Información Solicitada:
Puede ser solicitada por el Portal de Transparencia, en forma personal, en la
dirección electrónica o por cualquier otro medio idóneo; debe ser solicitada por
escrito y el formato es indiferente. La solicitud debe contener los datos personales
del solicitante, además de un numero de teléfono y correo electrónico para
contacto; debe incluir la firma o huella digital del solicitante. La solicitud debe
ser concreta y precisa del pedido añadiendo cualquier dato que facilite la
localización de la información y lo más importante es indicar la forma en la que
se desea recibir la información.
La entidad debe emitir la información en un plazo máximo de 12 dias hábiles que
se empiezan a contar desde el día de la recepción solicitud.
6.5 Objetivos:
Los objetivos de esta ley son:
 Distribuir competencias entre los Organismos y las Entidades Federativas, en
materia de transparencia y acceso a la información;
 Establecer las bases mínimas que regirán los procedimientos para garantizar el
ejercicio del derecho de acceso a la información;
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 Establecer procedimientos y condiciones homogéneas en el ejercicio del
derecho de acceso la información, mediante procedimientos sencillos y
expeditos;
 Regular los medios de impugnación y procedimientos para la interposición de
acciones de inconstitucionalidad y controversias constitucionales
 Establecer las bases y la información de interés público que se debe difundir
proactivamente;
 Regular la organización y funcionamiento del Sistema Nacional de
Transparencia, Acceso a la Información y Protección de Datos Personales, así
como establecer las bases de coordinación entre sus integrantes;
 Promover, fomentar y difundir la cultura de la transparencia en el ejercicio de
la función pública, el acceso a la información, la participación ciudadana, así
como la rendición de cuentas, a través del establecimiento de políticas
públicas y mecanismos que garanticen la publicidad de información oportuna,
verificable, comprensible, actualizada y completa, que se difunda en los
formatos más adecuados y accesibles para todo el público y atendiendo en
todo momento las condiciones sociales, económicas y culturales de cada
región;
 Propiciar la participación ciudadana en la toma de decisiones públicas a fin de
contribuir a la consolidación de la democracia, y
 Establecer los mecanismos para garantizar el cumplimiento y la efectiva
aplicación de las medidas de apremio y las sanciones que correspondan.
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7. Lavado de Activos
El lavado de dinero es el proceso de cambiar grandes cantidades de dinero obtenidas
de delitos, como el narcotráfico, por otras de origen legítimo. Es un delito en muchas
jurisdicciones con definiciones diversas. Es una operación esencial del crimen
organizado y de la economía sumergida
7.1 Definición:
El lavado de activos (LA) busca ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicación,
propiedad o control de dinero y/o bienes obtenidos ilegalmente. Implica introducir en
la economía activos de procedencia ilícita, dándoles apariencia de legalidad al valerse
de actividades lícitas, lo que permite a delincuentes y organizaciones criminales
disfrazar el origen ilegal de su producto, sin poner en peligro su fuente.
Generalmente se identifica el narcotráfico como el principal delito base del lavado de
activos. No es el único: el LA también se puede originar en la venta ilegal de armas, la
trata de personas, las redes de prostitución, la malversación de fondos públicos, el uso
malicioso de información privilegiada, el cohecho, el fraude informático y el
terrorismo, entre otros delitos. Todos ellos producen beneficios y ganancias mal
habidas, que crean incentivos para que se intente legitimarlas.
7.2 Aplicación:
Los criminales utilizan diferentes formas para llevar a cabo actividades ilícitas que
están asociadas al lavado de activos y financiación del terrorismo.
Narcotraficantes, contrabandistas o personas que están asociadas a organizaciones
criminales utilizan diferentes modalidades para lavar dinero y demostrar sus ganancias
como legales para evadir a las autoridades. Muchos entes de control han dado a
conocer de qué manera lo hacen y cómo afecta al sistema financiero, a su vez
muestran los riesgos que están asociados a esto.
22
Entre las principales características que involucra el lavado de activos destacan los:
 Sociales: al favorecer indirectamente la criminalidad, permitiendo al
delincuente legitimar el producto del delito.
 Económicos: al producir distorsiones en los movimientos financieros e inflar
industrias o sectores más vulnerables.
 Financieros: al introducir desequilibrios macroeconómicos y dañar la
integridad del sistema financiero.
 Reputaciones: por la pérdida de prestigio, crédito y/o reputación tanto de
entidades financieras como no financieras y de sus profesionales.
7.4 Clasificación:
Algunas modalidades de lavado de activo son:
 Transferencias:
En esta modalidad personas prestan su nombre y documentos para que les
realicen numerosas remesas al año por montos de dinero no muy altos para no
crear sospechas, al hacer esto ganan una comisión. Comúnmente son
conocidos como “pitufos”.
 Exportaciones ficticias de bienes:
El número de exportaciones que se hacen son inferiores a las que realmente se
están declarando. En algunos casos lo que hacen es registrar la venta, pero en
la realidad esta nunca se llevó a cabo.
 Fondos ilícitos:
La mayoría de las veces los criminales buscan a organizaciones reconocidas y
con buena reputación, pero que estén presentando problemas financieros para
23
ofrecerles ayuda y compartir el capital ilícito con dinero que proviene de
negocios legales, con el fin de rescatarlos de sus problemas financieros.
 Paraísos fiscales:
Cada vez más escasos, estos paraísos son lugares a los que la mayoría de
lavadores sueña con llegar. Allí no pagan impuestos los inversores extranjeros
o quienes tengan convenios con alguna entidad de ese origen. Tampoco los
visitantes que crean cuentas bancarias, permitiendo que su dinero esté
resguardado y sin implicaciones jurídicas.
Uno de los aspectos que más motiva a los lavadores a que usen esta estrategia,
es que hay una gran ausencia en la supervisión del patrimonio individual.
 Creación de empresas “fantasmas”:
La creación de estas empresas es una sólida estrategia para los delincuentes.
Hay lavadores que crean compañías, pasan reportes de ingresos mensuales y
pagan algunos impuestos, lo que permite constituirlas como una empresa
estable y funcional.
Pero la sorpresa es que muchas de estas ni se abren en años, pues son solo
fachadas para demostrar que se están generando ingresos por la venta de un
bien o servicio y egresos por la compra de nuevo material o pagos de nómina a
empleados.
 Testaferrato:
Los lavadores que cuentan con sumas de dinero considerables, pero tampoco
exorbitantes, son quienes usan esta modalidad.
El testaferrato permite que los delincuentes distribuyan su dinero entre varias
personas, normalmente amigos o familiares, para que puedan crear cuentas
bancarias con el monto que se les entregó. Para no generar sospecha, se cuida
24
que las cuentas no superen los límites de dinero que se debe declarar por cada
nación.
El testaferrato es usado principalmente por quienes empiezan en el negocio.
7.5 Objetivos:
El Lavado de Activos es un delito, que consiste en dar una apariencia de origen
legítimo o lícito a bienes - dinerarios o no, que en realidad son productos o
"ganancias" de delitos graves como: Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas,
Corrupción, secuestros y otros. Este delito nos agravia a todos: personas naturales y
jurídicas. Es una gran amenaza para la seguridad y el orden interno. Quienes
obtuvieron sus "fortunas" ilícitamente, no tienen escrúpulos para mantenerlas a costa
de "todo y todos" y, la corrupción es su gran aliada. Con dinero ilícito se financian
otros delitos; se compite desleal y agresivamente, contra la pequeña y mediana
empresa (productos vendidos increíblemente a un precio menor que el real, porque al
"lavador" no le interesa ganar); se simulan negocios; se utiliza el nombre de las
personas o se les involucra en el delito de Lavado de Activos.
El delito de Lavado de activos es autónomo. No es necesaria investigación o condena
previa por otro delito, el cual haya generado los activos ilícitos, ya que esto puede ser
materia de la investigación por Lavado de Activos. Los activos ilícitos "siempre dejan
huella".
25
Bibliografía
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 https://www.peru.gob.pe/normas/docs/ley_27806.pdf
 https://sinia.minam.gob.pe/normas/ley-transparencia-acceso-informacion-publica
 https://dar.org.pe/archivos/eventos/talleres_transparencia/290916_cus/1_cpp_ley.pdf
 https://www.uaf.cl/lavado/
 https://www.piranirisk.com/es/blog/cuales-son-los-metodos-del-lavado-de-activos
 https://www.unodc.org
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CARATULA

2. I.T.F. (Impuesto a las Transacciones Financieras)…………………………...5

3. U.I.F. (Unidad de Inteligencia Financiera)………………………………........7

4. F.S.D. (Fondo Seguro de Depósito)…………………………………………..11

5. Ley del Silencio Administrativo……………………………….……………..15

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) es el organismo encargado de la

regulación y supervisión del Sistema Financiero de Seguros y del Sistema Privado de

Pensiones en el Perú, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y

financiamiento del terrorismo. La SBS es miembro activo de la Alliance for Financial

La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está

reconocida por la Constitución Política del Perú. Se encarga de supervisar el buen

funcionamiento de los sistemas financiero, de seguros, privado de pensiones y

cooperativo de ahorro y crédito preservando su estabilidad e integridad financiera

y una adecuada conducta de mercado, a fin de proteger los intereses y derechos

de los ciudadanos, y contribuir con el Sistema de Lucha contra el Lavado de

Activos y Financiamiento del Terrorismo y con la Inclusión Financiera, para

colaborar con el bienestar y el desarrollo del país.

Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del

Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia

de Banca, Seguros y AFP, Ley N° 26702.

Fue creada en 23 de mayo de 1931, con el marco de la Ley de Bancos, la cual

estableció la Superintendencia de Bancos para que ejerza el control y supervisión

de las entidades bancarias. En ese entonces, en Perú existía un pequeño sistema

financiero y solo 16 instituciones bajo la regulación. Uno de los primeros

encargos de la Superintendencia fue la conducción de los procesos de liquidación

del Banco del Perú y Londres, el Banco de Tacna y la Caja de Ahorros de la

estafas financieras tras el caso del Centro Latinoamericano de Asesoría

La SBS está organizada institucionalmente de la siguiente manera:

Las funciones principales de la Superintendencia de Banca y Seguros son:

1.4.1 Estabilidad financiera: La SBS vela porque los sistemas financieros, de

seguros, privado de pensiones, cooperativo de ahorro y crédito y las

empresas que los integran sean sólidos, solventes y sostenibles en el

la economía del país, y con las obligaciones y compromisos que contraen

con sus usuarios, respectivamente.

protección de la ciudadanía, mediante el establecimiento de normas para la

prevención del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (LAFT).

En este sentido, la SBS busca reducir la probabilidad de ocurrencia del

crimen financiero y su eventual impacto.

1.4.3 Adecuada conducta de mercado: La SBS vela por los consumidores de

servicios financieros, en las relaciones comerciales que estos buscar

contraer y/o contraen con las empresas supervisadas, promoviendo un trato

justo y adecuado a sus intereses, información suficiente y apropiada, y la

implementación de mecanismos de solución de reclamos eficientes y

1.4.4 Desempeño adecuado del Sistema Privado de Pensiones: La SBS

contribuye al desarrollo y fortalecimiento del Sistema Privado de Pensiones

(SPP) mediante acciones de regulación y supervisión, así como de

orientación e información, para que los afiliados puedan tomar decisiones

adecuadas en el transcurso y/o al término de su vida laboral; y puedan

acceder a una pensión o a las alternativas de protección ante un siniestro, de

acuerdo con lo estipulado en la legislación.

La SBS es una institución constitucionalmente autónoma, con personería de

derecho público, encargada de la regulación y supervisión de los sistemas

financiero, de seguros, privado de pensiones y cooperativo, y contribuye con la

prevención y detección del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

Los objetivos, funciones y atribuciones de la SBS están establecidos en la Ley

Ley N° 26702 aprobada el 06 de diciembre de 1996, y sus modificatorias.

Mediante la Ley N° 27328, de fecha 22 de julio de 2000, se incorporó bajo

supervisión y control de la SBS a las Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones (AFP). Luego, a través de la Ley N° 29038, del 11 de junio de 2007, se

sumó a la SBS la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú. Con el Decreto

Legislativo N° 1051 del 26 de junio de 2008, se modificó la Ley N° 27181,

asignándole a la SBS las funciones de regular, supervisar, fiscalizar, controlar y