PRODUCTO Enero Febrero Marzo Abril

Envase Mantequilla 230 gr. 250 255 260 265

PRODUCTO P.U Mes 1 Mes 2 Mes 3

Envase Mantequilla 230 gr. 20.00 5,000.00 5,100.00 5,202.00
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

271 276 282 287 293 299 305 311

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

5,306.04 5,412.16 5,520.40 5,630.81 5,743.43 5,858.30 5,975.46 6,094.97
TOTAL PLAN DE INVERSIÓN
3,353
UNIDADES
RUBRO VALOR UNITARIO REQUERIDAS

Mes 12 1. ACTIVO FIJO

6,216.87 Infraestructura
Alquiler de Local 300.00 1
Maquinarias y Equipo
Horno electrico 130.00 1
Balanza Digital 80.00 1
Licuadora 200.00 1
Herramientas
Cucharas 3.00 1
Fuentes 5.00 1
Recipientes 4.00 1
Tazas 3.00 1
Muebles y enseres
Mesa de elaboracion 450.00 1
Mostrador de Vidrio 550.00 1
Estante de Madera 300.00 1
TOTAL ACTIVOS FIJOS
2. GASTOS PRE OPERATIVOS
Licencia de Funcionamiento 180.00 1
Carnet Sanitario 28.00 1
Estatutos 340.00 1
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos
Mani 8.00 57.5
Cashew 6.00 57.5
Harina de lucuma 12.00 5.75
Envase 0.50 250
Etiqueta 0.05 250
Mano de Obra
Trabajador Laboral 1,025.00 1
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
4. COSTOS INDIRECTOS
Gastos Administrativos
Luz 150.00 1
Agua 80.00 1
Telefono e Internet 70.00 1
Transporte 60.00 1
Mantenimiento de equipo 50.00 1
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
TOTAL
COSTO TOTAL
VARIABL ESTADO COSTO DE PRODUCCION
FIJO
E ESTADO DE RESULT
MATERIA PRIMA Ventas Unidades
Consumo 874.00 Precio de Venta Unitario
300.00 MANO DE OBRA DIRECTA Ventas Totales
Carga Fabril 1,025.00 Costo de Ventas
130.00 Costo Primo 1,899.00 Utilidad Bruta
80.00 C.I.F. Gastos Operativos
200.00 stos Indirectos de Fabricacion 581.25 Utilidad Operativa
Costo de Produccion 2,480.25 Impuesto a la Renta
3.00 Unidades Producidas 250 Utilidad Neta
5.00 Costo Unitario 9.92
4.00
3.00

450.00
550.00 PRECIO DE VENTA
300.00 Costo Unitario 9.92
2,025.00 Margen de Utilidad 100% 10.00
Costo Unitario 20.00
180
28
340
548.00

460.00
345.00
69.00
125.00
12.50

1,025.00
2,036.50

150.00
 80.00
70.00
60.00
50.00
410.00
2,983.00 2,036.50
 ESTADO DE RESULTADOS
entas Unidades 250
recio de Venta Unitario 20.00
Ventas Totales 5,000.00
osto de Ventas 2,480.25
Utilidad Bruta 2,519.75
astos Operativos 548.00
Utilidad Operativa 1,971.75
mpuesto a la Renta 19.72
Utilidad Neta 1,952.03
CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Ingresos (A) - 5,000.00 5,100.00 5,202.00 5,306.04
Ventas - 5,000.00 5,100.00 5,202.00 5,306.04
Egresos (B) 8,081.50 4,960.50 4,960.50 4,960.50 4,960.50
Activos Fijo 2,025.00 - - - -
Terrenos e Infraestructura 300.00
Maquinaria y Equipos 410.00
Herramientas 15.00
Muebles y Enseres 1,300.00
Gastos Pre Operativos 3,028.25 2,480.25 2,480.25 2,480.25 2,480.25
Cambios en Capital de Trabajo 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00
Cambio en Materia Prima 874.00 874.00 874.00 874.00 874.00
Cambio en Mano de Obra 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00
Costos Indirectos 581.25 581.25 581.25 581.25 581.25
Gastos Administrativos 548.00 - - -
Gastos de Ventas - - - -
Saldo Antes de Impuesto (A-B) -8,081.50 39.50 139.50 241.50 345.54
Impuesto a la Renta Mensual
1.00% - 0.40 1.40 2.42 3.46
SALDO ECONÓMICO
(Despues de Impuestos) -8,081.50 39.11 138.11 239.09 342.08
Saldo Acumulado 39.11 177.21 416.30 758.38
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
5,412.16 5,520.40 5,630.81 5,743.43 5,858.30 5,975.46 6,094.97 6,216.87
5,412.16 5,520.40 5,630.81 5,743.43 5,858.30 5,975.46 6,094.97 6,216.87
4,960.50 4,960.50 4,960.50 4,960.50 4,960.50 4,960.50 4,960.50 4,960.50
- - - - - - - -

2,480.25 2,480.25 2,480.25 2,480.25 2,480.25 2,480.25 2,480.25 2,480.25

1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00 1,899.00
874.00 874.00 874.00 874.00 874.00 874.00 874.00 874.00
1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00 1,025.00
581.25 581.25 581.25 581.25 581.25 581.25 581.25 581.25
- - - - - - - -
- - - - - - - -
451.66 559.90 670.31 782.93 897.80 1,014.96 1,134.47 1,256.37

4.52 5.60 6.70 7.83 8.98 10.15 11.34 12.56

447.14 554.30 663.61 775.10 888.82 1,004.81 1,123.13 1,243.81

1,205.52 1,759.83 2,423.44 3,198.54 4,087.36 5,092.17 6,215.30 7,459.10
LIQUIDACIÓN

1,811.50
300.00
328.00
13.50
1,170.00

1,899.00
 MATERIA PRIMA E INSUMOS EN BASE A 250 ENVASES DE
MANTEQUILLA DE 230g

Materia prima e insumos Cantidades Precio

Mani 57.5 Kg 460.00
Cashew 57.5 Kg 345.00
Harina de lucuma 5.75 Kg 69.00
Envase 250 Uds 125.00
Etiqueta 250 Uds 12.50
TOTAL 1,011.50
 Margen de Ingresos Costos Variables
= -
Contribucion Totales Totales

Margen de
= 5,000.00 - 1,011.50
Contribucion

Margen de
Contribucion = 3,988.50

% Margen de Margen de Contribucion

=
Contribucion Ingresos Totales

% Margen de 3,988.50
Contribucion =
5,000.00

% Margen de
= 79.77%
Contribucion

Punto de Costos Fijos

=
equilibrio Margen de Contribucion Unitario

Punto de 1,468.75
=
equilibrio 15.95

Punto de
= 92
equilibrio