FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

001 1/2/2022 Por la adquisición de las mercaderías 6011 COMPRAS S/ 90,000.00

4011 IGV S/ 16,200.00

421 S/ 106,200.00

1/2/2022 Por los inventarios por recibir 281 INVENTARIOS POR RECOBIR S/ 90,000.00

611 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 90,000.00

1/2/2022 Por la contratación del transporte 6091 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS S/ 10,000.00

4011 IGV S/ 1,800.00

421 S/ 11,800.00

Por el destino del transporte 281 INVENTARIOS POR RECOBIR S/ 10,000.00

611 VARIACIÓN DE INVENTARIOS S/ 10,000.00

Por el ingreso de las mercaderías al almacén. 201 MERCADERÍAS S/ 100,000.00

281 INVENTARIOS POR RECIBIR S/ 100,000.00

002 1/4/2022 Por el reconocimiento de la desvalorización 6951 GASTOS POR DESVALORIZACIÓN DE INV. AL COSTO S/ 8,500.00

2911 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS S/ 8,500.00

003 1/7/2022 Por la compra de MP. 602 COMPRA DE MATERIA PRIMA S/ 60,000.00
 4011 IGV S/ 10,800.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X PAGAR S/ 70,800.00

1/7/2022 Por el ingreso al almacén de las materias 241 MATERIA PRIMA S/ 60,000.00

primas 612 VARIACIÓN DE MP S/ 60,000.00

004 1/8/2022 Por el consumo de la materia prima 612 VARIACIÓN DE MP S/ 35,000.00

241 MATERIA PRIMA S/ 35,000.00

1/8/2022 Por la imputación al costo de producción 92 Costo de Producción (MP) S/ 35,000.00

79 CICC S/ 35,000.00

005 Por la adqusición de hilos (materiales auxiliares) 603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y RPTPOS. S/ 8,000.00

4011 IGV S/ 1,440.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X PAGAR S/ 9,440.00

Por el ingreso al almacén de los materiales aux. 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/ 8,000.00

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/ 8,000.00

006 Por la adquisición de los envases 604 ENVASES Y EMBALAJES S/ 30,000.00

4011 IGV S/ 5,400.00

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X PAGAR S/ 35,400.00

Por el ingreso al almacén de los envases 26 ENVASES Y EMBALAJES S/ 30,000.00

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/ 30,000.00

ELEMENTO 3
007 Por la adquisición del terreno 333 TERRENO S/ 50,000.00

465 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 50,000.00

Por la cancelación del terreno 465 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 50,000.00

104 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA S/ 50,000.00

008 Por la adquisición de la máquina remalladora 333 MAQUINARIA Y EQUIPOS S/ 12,000.00

4011 IGV S/ 2,160.00

465 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 14,160.00

Por la cancelación de la máquina remalladora 465 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 14,160.00

104 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA S/ 14,160.00

009 Por la adquisición del vehículo para la empresa 334 UNIDADES DE TRANSPORTE S/ 40,000.00

4011 IGV S/ 7,200.00

465 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 47,200.00

Por la cancelación del vehículo 465 PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO S/ 47,200.00

104 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA S/ 47,200.00

VAN FOLIO N° 03 S/ 832,860.00 S/ 832,860.00