CLASIFICACIÓN DE LAS OBLIGACIONES OBJETOS DE COBRANZA

APRENDIZ

ALIZUGENT RAMBAL MATEHUS

INSTRUCTOR

JAMES YESID GONZÁLEZ

CENTRO DE LA INNOVACIÓN, LA AGROINDUSTRIA Y LA AVIACIÓN - SENA

TÉCNICO LABORAL EN SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERAS

NOVIEMBRE DE 2021

Informe “categorizar la cartera”

Realice un informe en un documento, donde indique, de acuerdo con lo aprendido, cómo
va a categorizar la cartera, es decir, cuál es el proceso que llevará a cabo con cada uno
de los clientes, teniendo en cuenta las políticas de la microfinanciera.

CATEGORIZAR CARTERA

OBJETIVO

El objetivo del presente informe es comprender la gestión de recuperación de cartera,

analizar la importancia de clasificar y categorizarla de acuerdo siguiendo las políticas
institucionales de cobranza.
En una entidad o empresa que otorgue créditos es fundamental clasificar y categorizar
una cartera de acuerdo a la altura de morosidad, capacidad y voluntad de pago, teniendo
en cuenta las diferentes etapas de gestión de cobranza.
pues permiten analizar el comportamiento de la cartera y así tener una proyección
estimada de resultados en términos de riesgos futuros.
A continuación, se muestra el listado de los 10 clientes que se debe gestionar, como
también las políticas de la microfinanciera.
En este caso se va evidenciar cuál es el proceso que se llevará a cabo con cada uno de
los clientes, cómo se va a priorizar la cobranza, donde se puedan observar las razones
del porqué se va gestionar primero la cobranza de un cliente en lugar de otro, además de
definir a cuáles personas se les hará un cobro preventivo, administrativo, prejurídico y
jurídico.
Políticas de cobro de la microfinanciera, de acuerdo con días de mora:
Días:
0 días de mora. Se llama al cliente recordando la fecha del vencimiento de pago de la
cuota, como medida preventiva.
1– 5 días. Se debe llamar al cliente desde el primer día de mora y preguntar qué día
puede pagar. Se debe recordar la importancia de pagar antes que venza el plazo de la
cuota.
6 – 10 días. Se visita al cliente, se entrega la primera carta y se llama al aval.
11 – 15 días. Si el cliente ha fallado con los acuerdos de pago, se le envía una segunda
carta y se entrega la primera carta al aval.
16 – 20 días. Se envía la tercera carta al cliente, la segunda al aval, se le pregunta por
qué ha incumplido los acuerdos de pago, e igualmente se le informa que debe ir a la
oficina a hablar con el jefe de la sucursal.
21 – 30 días. Cita con el jefe de la sucursal, puede ser en la oficina de la microfinanciera o
en el negocio del cliente.
31 – 40 días. Se envía una última carta de cobro prejurídico, tanto al cliente como al aval,
allí se recomienda verificar las garantías que respaldan el crédito.
41 – 50 días. Se envía carta indicando el retiro de las garantías y, de ser posible, el jefe
de la sucursal hace un último esfuerzo estableciendo otro compromiso de pago con el
cliente.
51 días en adelante. Se toman acciones judiciales, los papeles del cliente son entregados
al abogado o al departamento responsable.
180 Días. Se castiga la cartera.
1.1 CLASIFICACIÓN Y CATEGORIZACIÓN DE CARTERA Y MEDIDAS DE COBRO
La priorización de la cartera se realiza de acuerdo a su calificación lo mejor es empezar
por aquellos clientes que están próximos a vencer una cuota y no presenten moras,
seguidos de los que se encuentren en un riesgo normal, riesgo aceptable, apreciable,
significativo y por último aquellos clientes que presenten un riesgo incobrable, aplicando
las medidas correctivas de acuerdo a la etapa de cobro en que se encuentre.
Para un mejor seguimiento de la cartera generalmente se clasifica por el número de días
que se encuentran en mora, por ejemplo, tenemos la categoría A y se clasifica de 1 a 30
días, categoría B de 31-60 días, categoría C de 61-90 días, Categoría D 91-120 días
Categoría D mayor a 90 días.

CATEGORÍ
AA
RIESGO 01 - 30 DÍAS DE MORA
NORMAL
CLIENTE DÍAS DE MEDIDA DE
MORA COBRO
Mónica Vargas 0 Preventiva
Jairo Zuluaga 3 Administrativa
Diego Pérez 7 Administrativa
Cecilia Calderon 12 Administrativa
Juan Sánchez 18 Administrativa
Jorge Briceño 26 Administrativa

Cómo se puede observar en la anterior tabla anterior las acciones a tomar son las
siguientes:

COBRANZA PREVENTIVA

MEDIDA
PREVENTIVA
CLIENTE ACCION
ES
 se realizan llamadas telefónicas, se
Mónica Vargas envían mensajes de texto con el propósito de
recordarle con antelación la fecha límite del
próximo pago o vencimiento.
 COBRANZA AMINISTRATIVA
MEDIDAS ADMINISTRATIVAS
Clientes Acciones
Se le llama desde el primer dia de mora para preguntar que dia pueden pagar,
se le debe acordar la importancia de pagar antes que venza el plazo de la
Jairo Zuliaga cuota.
Se le realiza una visita debidamente programada al cliente para indagar cuáles
fueron las razones que lo llevaron al no pago de las obligaciones, se entrega la
Diego Pérez primera carta y se llama al aval.
El cliente a fallado con los compromisos de pago, se procede a enviar una
Cecilia Calderon segunda carta y se entrega la primera carta al aval.
Se le envia la tercera carta, se segunda al aval, se le pregunta por que ha
incumplido los acuerdos del pago, igualmente se le informa que debe ir a la
Juan Sánchez oficina a hablar con el jefe de la sucursal.
Se cita con el jefe de la sucursal, puede ser en la oficina de la microfinanciera o
Jorge Briceño en el negocio del cliente.

Esta gestión la podrán realizar los asesores de la entidad financiera o personas externas
especializadas.

COBRANZA PREJURÍDICA

CATEGORÍA B

RIESGO 31 - 60 DÍAS DE MORA

ACEPTABLE

CLIENTE DÍAS DE MEDIDA DE

MORA COBRO

Camilo Mendoza 38 PREJURÍDICO

Laura Serrano 42 PREJURÍDICO

Diana González 50 PREJURÍDICO

Está gestión la realizan de manera simultánea tanto en la entidad financiera como por
parte de los agentes externos especializados como las casas de cobranzas, cuyo objetivo
es colocar las obligaciones al día que se consideran poco probables de pagar.
COBRANZA JURÍDICA

CATEGORÍA E

RIESGO > 120 DÍAS DE MORA

INCOBRABLE

CLIENTE DÍAS DE MEDIDA DE

MORA COBRO

Álvaro Cardona 179 JURÍDICA

MEDIDA JURÍDICA

CLIENTE ACCIONES

Álvaro Cardona • □. Se toman acciones judiciales, los papeles del cliente son
entregados al abogado o al departamento responsable

Esta se lleva a partir del momento en que termina la etapa de cobranza operativa,
generalmente 61 días después de que se presentó la mora, hasta el momento que se
realiza la recuperación o castigo de la cartera.
Esta etapa es responsabilidad de un abogado externo que delegue la entidad, y su
gestión deberá ser supervisada por el área de cobranzas.
Dentro del anterior informe, se va indicar la tendencia de recaudo de cartera, efectuado el
pasado trimestre, para lo cual suministra los valores de la cartera de microcrédito en la
siguiente tabla:

RECAUDO
TIPOS DE CARTERA JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
MICROCRÉDITO $ 8.120.906 $ 6.500.323 $ 5.926.944
TOTAL, DE CARTERA A COBRAR $ 10.000.809 $ 9.120.503 $ 9.232.913
% MENSUAL DE RECAUDO 81% 71% 64%
Se analiza por medio de porcentajes, las variaciones del recaudo de cartera efectuado
durante el trimestre; presente cómo se ha realizado la administración de esa cartera.

%
TOTAL DE RECAUD
TOTAL A RECAUDAR RECAUDO O
$ 28.354.225 $ 20.548.173 72%

En una entidad financiera siempre se corren riesgos de crédito, aquellos que

superen los 30 días de mora la entidad financiera realizará un reporte a las

centrales de riesgo, afectando el buen nombre que tenía el cliente ante los

diferentes sectores de la economía y así se le cierran las puertas para futuros

créditos También existen consecuencias negativas que implican a terceros

como es el caso de los codeudores.

Dependiendo de las políticas de recaudo de cartera vencida de la entidad y de

la edad de mora se entregará la cartera a una casa de cobranza ocasionando

mayores costos y cobros de garantía.