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ADMINISTRACIÓN DE CARTERA

Angie P. Salgado, Bleydi R. Rodríguez, Jeiny L. Rojas, Julieth C. Luna, Leidy T. Coronado y

Luz N. Payares

Departamento de Cundinamarca, centro industrial y de desarrollo empresarial Sena.

2281902: Técnico en servicios y operaciones microfinancieras

Biviana J. Turizo

Octubre de 2021
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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 3

OBJETIVO.......................................................................................................................... 4

CASO 1 ............................................................................................................................... 5

CASO 2 ............................................................................................................................... 6

CASO 3 ............................................................................................................................... 8

CASO 4 ............................................................................................................................... 9

CASO 5 ............................................................................................................................. 10

EJERCICIO DE METACOGNICIÓN .............................................................................. 12

CONCLUSIONES ............................................................................................................ 14
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INTRODUCCIÓN

La administración de cartera son un conjunto de actividades que utilizan las entidades

financieras para prevenir el vencimiento de las cuentas que están próximas a cobrar, para esto se

debe tener en cuenta la evaluación, seguimiento y control de pago que están pendientes para

recuperarlos, esto es muy importante ya que les ayuda a tener una buena decisión contable y

financiera.

El siguiente trabajo analizaremos varios clientes con sus respectivos casos (carteras), para

conocer su salud financiera y, de esta forma decidir si se le aprueba o no el crédito solicitado,

cabe resaltar que lo anterior se calcula teniendo en cuenta la clasificación de cartera y las

políticas que rige cada entidad.

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OBJETIVO

Comprender la terminología y los procesos realizados en la administración y

recuperación de cartera, analizando la cartera de cada cliente y generando tanto las provisiones

como la edad de mora. Así mismo determinar si la cartera que maneja el asesor alcanza la

efectividad de cumplimiento.

Determinar si el cliente cumple o no con las políticas de la entidad para aprobar el crédito

solicitado.
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CASO 1

El señor Alberto Medina, encargado de la Administración de cartera de la zona A del

segmento micro crediticio de una entidad financiera, recibe una cartera de gestión de 100

clientes, por un monto de $90.000.000, de los cuales ha logrado recuperar la suma de

$35.000.000; tiene pendientes con promesas de pago por $45.000.000 y los $10.000.000 de

pesos restantes, pertenecen a clientes que no se han comprometido con el pago, porque

simplemente no tienen el dinero o no los ha podido contactar. La política de la entidad para ese

segmento, es que la gestión de cartera debe tener una efectividad de cumplimiento del 90 % al

cierre del mes.

Por favor, analice si el asesor hoy ha cumplido con las políticas de la empresa del 90 %,

teniendo en cuenta los valores dados:

a) Monto recuperado: $35.000.000.

b) Promesa de pago: $45.000.000.

c) Sin promesa de pago: $10.000.000.

d) Cartera de 10 clientes: $90.000.000.

GESTIÓN DE CARTERA

Cartera de clientes $ 90.000.000

Sin promesa de pago $ 10.000.000 11%
Promesa de pago $ 45.000.000 50%
Monto recuperado $ 35.000.000 39%
100%
Efectividad de cumplimiento 89%

¿Cree que podrán existir o no consecuencias para la entidad?

El no tener una estrategia eficaz a la hora de gestionar la cobranza puede traer

consecuencias negativas a corto y a largo plazo ya que puede afectar el normal funcionamiento
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de la entidad; Puede traer problemas de liquidez, si no se identifican los riesgos relacionados con

la falta de recuperación.

Se debe considerar alternativas de solución y evaluar la eficiencia de los asesores y

cobradores.

Conocer realmente sus debilidades a la hora a la hora de plantear alternativas eficaces de

cobranza.

Monitorear los costos de recuperación a clientes.

Revisar los procedimientos de cobro y control en la gestión de cobranza.

En este caso podría existir una consecuencia mínima de poco riesgo, ya que solo falto un

1% para llegar al indicador del 90% que establece la entidad.

CASO 2

Suponga que usted trabaja para la misma entidad que Alberto Medina y se le presentan

los siguientes cuatro clientes, quienes desean adquirir un crédito:

Cliente 1. Carmenza González, quiere renovar su crédito y siempre paga puntualmente

con cero (0) días de mora.

Cliente 2. Carolina Guerrero generalmente paga entre 1 y 30 días de mora.

Cliente 3. Fernando Carreño paga entre 31 y 60 días de mora.

Cliente 4. Jose Gil siempre paga con 90 días de mora, pero, últimamente, cancela con 140

días de mora.

La entidad dentro de su política de crédito para el segmento microfinanciero, solo les

presta a clientes cuya calificación corresponde a la categoría A y dentro de su sistema de

administración de riesgo, tiene definidas dichas categorías igual al Fondo de Garantías (FGA,

2019).
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a) ¿Cuál es la calificación de cada uno de los clientes?

Carmenza González: categoría A.

Carolina Guerrero: Categoría A.

Fernando Carreño: Categoría B.

Jose Gil: Categoría E.

b) ¿A quién(es) le prestaría la entidad, si los cuatro clientes solicitan un

microcrédito porque son dueños de negocio?

Carmenza González y Carolina Guerrero, porque están en categoría A y las políticas de

la empresa solo presta a clientes con calificación de esta categoría.

c) Si cada calificación tiene un tipo de riesgo, indique cuál riesgo corresponde a

cada uno de los clientes y si usted les prestaría o no, justifique su respuesta.

Carmenza González y Carolina Guerrero: Categoría A corresponde al riesgo normal, si

se le prestaría porque demuestra una adecuada capacidad de pago en términos del monto y origen

de los ingresos con que cuenta.

Fernando Carreño: Categoría B corresponde al riesgo aceptable, si se le prestaría, pero

tiene debilidad en la capacidad de pago por lo cual se tiene que proteger.

Jose Gil: Categoría E corresponde al riesgo de incobrabilidad, no se le prestaría porque

tiene una mínima probabilidad de recaudo.

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d) ¿Cómo tiene clasificada la cartera esta entidad financiera? Nombre las

modalidades.

Se clasifica por edad de vencimiento y función de su destino.

CASO 3

Ahora, suponga que está promocionando microcréditos en la zona B, que le delegó la

entidad financiera; encuentra un negocio que se ve muy próspero, el cliente llamado Carlos

Jaimes está interesado en adquirir un crédito para su negocio; cuando usted le pregunta si ha

tenido préstamos y cómo los ha pagado, el cliente manifiesta que tuvo un crédito con una entidad

financiera y duró 6 meses sin cancelarlo, no realizó tampoco abonos en ese tiempo porque él

estaba viajando, pero tan pronto regresó de su viaje pagó la totalidad de la deuda.

Adicionalmente, le comenta que, si por esta situación existe algún inconveniente, entonces el

crédito podría salir a nombre de su esposa, quien también le ayuda en el establecimiento.

Por otra parte, la entidad para la que usted trabaja castiga la cartera de sus clientes a los 6

meses de mora. Dadas las circunstancias, ¿Qué haría usted? ¿Consultaría al cliente en las

centrales de riesgo o el buró de crédito? ¿Dejaría ir al cliente? O, como usted observa que el

negocio es bueno ¿atendería la solicitud? Explique sus respuestas.

-Nosotras no dejaríamos ir al cliente, consultaríamos el estado del cliente en las centrales

de riesgo para confirma si es cierto lo que afirma con respecto a si cancelo la deuda en su

totalidad, se le ofrecerían los productos de ahorro que proporciona la microfinanciera para que de

esta manera obtenga un puntaje positivo y en un largo plazo se le otorgue un producto crediticio,

afianzando al cliente a la entidad.

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CASO 4

Pasó el tiempo y usted le realizó el crédito a la esposa del señor Carlos Jaimes; en estos

momentos el crédito lleva 6 meses en mora y en ese período de tiempo usted ha ido al negocio a

cobrar, pero no ha sido posible recaudar el dinero y ya se empezaron los trámites con el abogado

de la entidad.

Políticas de la entidad financiera:

• Cuando realice un microcrédito, debe consultar el buró de crédito, tanto del solicitante,

como del cónyuge.

• Se castiga la cartera a los 6 meses de mora de la obligación adquirida por el cliente.

a) Como analista de crédito ¿cuál fue el error cometido?

No consultar el buró de crédito de la cónyuge.

Caer en el exceso de confianza al otorgarle el crédito a la esposa teniendo el

conocimiento los antecedentes de no pago del señor Carlos Jaimes.

b) ¿Qué consecuencias puede traer el omitir las políticas de la entidad?

Afecta el normal funcionamiento de la entidad.

Trae problemas de liquidez.

Involucrar a los clientes en temas jurídicos.

c) ¿Qué medidas tomará la microfinanciera con la obligación del cliente? Y más

exactamente, ¿de qué se trata(n) esa(s) medida(s)? Explique su respuesta.

Gestión extrajudicial

Actividades que se realizan con el objetivo de que los clientes no queden en mora en sus

obligaciones o recuperar las que ya se vencieron. Este tipo de gestión de cobranza puede ser,

preventiva o administrativa:
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Preventiva: Acciones que se generan con antelación a la fecha de vencimiento de los

microcréditos.

Administrativa: Se indagan las razones por el incumpliendo, se brinda orientación y se

definen compromiso de pagos.

Gestión judicial

Comienza cuando no se logra colocar al día las obligaciones o cuando el Banco considera

que existe un riesgo jurídico o financiero que lo amerite.

Gestión dual

Actividades que se realizan de manera simultánea tanto en la entidad financiera como por

parte de los agentes externos especializados como las casas de cobranzas, cuyo objetivo es

colocar las obligaciones al día que se consideran poco probables de pagar.

d) Si se castiga la cartera, ¿la gestión de recuperación de cartera se detiene?

Se puede seguir cobrando, para realizar el castigo se debe obtener autorización del

gerente o gestor.

CASO 5

La entidad financiera para la que trabaja, en el segmento micro crediticio, maneja la

provisión igual a aquella propuesta por Asomicrofinanzas en su documento llamado “Manual

metodológico para microcrédito”, donde se muestra el siguiente cuadro (Quintero de Rivas,

Lilian, 2016, p. 22):

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Por su parte, usted tiene en su cartera los clientes que se muestran en la Tabla No. 1; por

favor complete las casillas en blanco, de las dos tablas, que se presentan a continuación:

Fecha del reporte: octubre 28 - 2020 Tabla No.1

Nombre Monto Saldo de la Cuota No. cuotas Fecha de Fecha de No. cuota
del cliente prestado deuda mensual microcrédito desembolso último pago en mora

Carmenza Febrero 28 2020 Mayo 28 2020

González $15.800.000 $12.244.552 $1.521.704 12 4

Carlos Septiembre 23
$6.500.000 $3.397.705 $898.823 8 Mayo 23 2020 5
Mendoza 2020

Javier Enero 05 2020 Julio 05 2020

Sánchez $4.880.000 $2.086.033 $551.836 10 7

Karol Pérez Enero 23 2020 Agosto 23

$3.500.000 $1.375.049 $363.753 11 2020 8

Mauricio Septiembre 01
Vargas $900.000 $460.231 $238.085 4 Julio 01 2020 2020 3

TOTAL $ 31.580.000 $ 19.563.570 $ 3.574.201

Tabla No 2
Nombre del cliente Edad de mora Provisión % Provisión $

Carmenza Gonzalez 150 días 100% $ 12.244.552

Carlos Mendoza 35 días 50% $ 1.698.852

Javier Sánchez 113 días 100% $ 2.086.033

Karol Perez 65 días 75% $ 1.031.287

Mauricio Vargas 57 días 50% $ 230.115

Una vez completa la información en las dos tablas, por favor responda lo siguiente:

a) ¿Cuál fue el monto total que presto la microfinanciera a los clientes de su

cartera?

El monto que ofreció la microfinanciera a sus clientes fue de $ 31.580.000.

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b) ¿Cuál es el saldo total que le queda por cobrar?

El saldo a cobrar es de $ 19.563.570.

c) Si los clientes pagaran puntualmente, ¿cuánto se recaudaría cada mes?

Se recaudarían $ 3.574.201.

d) ¿Cuál fue la provisión total en pesos para su cartera?

La provisión total es de $ 17.290.839.

e) ¿Cuál es el objetivo de realizar esa provisión?

El objetivo de la provisión es cubrir una obligación o un gasto al que se va a tener que

hacer frente en el futuro.

EJERCICIO DE METACOGNICIÓN (30 minutos):

a) ¿Qué aprendió en esta actividad?

Es importante alcanzar la efectividad de cumplimiento en la gestión de cartera.

Revisar y tener en cuenta los tipos de calificación del riesgo de crédito.

Cumplir con las políticas de la entidad.

Es relevante tomar en cuenta el buró de crédito del conyugue.

Aprendimos a calcular y clasificar las provisiones y la edad de mora.

b) ¿En qué concepto le gustaría profundizar?

Ninguno todos los entendimos claramente.

c) ¿Las actividades propuestas fueron desarrolladas fácilmente? ¿Qué se le

dificultó?

Sí, todas fueron desarrolladas fácilmente.

d) ¿Qué habilidades desarrolló durante este aprendizaje?

Análisis, calculo de provisiones y efectividad de cumplimiento.

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e) ¿Qué conocimientos adquirió con este aprendizaje?

Adquirimos conocimientos sobre: provisiones, efectividad de cumplimiento, edad de

mora, cartera castigada, clasificación de cartera.

f) ¿El trabajo colaborativo, como le pareció?

Bien, porque nos ayudamos entre todos y logramos la apropiación de los temas

anteriores.
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CONCLUSIONES

Comprendimos la terminología y los procesos realizados en la administración y

recuperación de cartera.

Aprendimos como calcular las provisiones y la edad de mora, como también la

efectividad de cumplimiento.

Identificamos la importancia que tienen las políticas de la empresa, para poder

otorgar un servicio con menos riesgos.

Entendimos la relevancia ser muy cautelosos a la hora de estudiar el pasado

crediticio de nuestros potenciales clientes, ya que dé hay depende en gran medida

el éxito o el fracaso del pago adecuado de los créditos y los productos

microfinancieros.

Alcanzamos conocimientos sobre la administración de la cartera de un asesor.

Analizamos los riesgos de acuerdo a la clasificación de cartera.