BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS ESTADO DE RESULTADOS ESFI

MAYOR DESCRIPCION DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 CAJA 5,000,000 29,750,000 11,200,000 23,550,000
1110 BANCOS 1,000,000,000 523,120,000 684,760,000 838,360,000
1305 CLIENTES 527,170,000 527,170,000 -
1405 MATERIA PRIMA 100,000,000 42,000,000 - 142,000,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESAS 25,000,000 162,000,000 95,200,000 91,800,000
1504 TERRENOS 200,000,000 - - 200,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 300,000,000 - - 300,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 200,000,000 280,000,000 - 480,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 10,000,000 20,000,000 - 30,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 15,000,000 - - 15,000,000
1635 LICENCIAS 1,200,000 - 1,200,000
1536 EQUIPOS DE HOTELES Y RESTAURANTES 145,000,000 - - 145,000,000
2105 BANCOS NACIONALES - - -
2205 NACIONALES 242,760,000 252,760,000 10,000,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 311,200,000 311,200,000 -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 38,760,000 84,170,000 45,410,000
2505 SALARIOS POR PAGAR 132,000,000 132,000,000 -
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 10,000,000 10,000,000 -
2805 ANTICIPOS Y AVANCES - 25,700,000 25,700,000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2,000,000,000 - - 2,000,000,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR - 443,000,000 443,000,000 -
5105 GASTOS DE PERSONAL 48,000,000 - - 48,000,000 - -
5120 ARRENDAMIENTOS 1,500,000 - - 1,500,000 - -
5135 SERVICIOS 6,500,000 - - 6,500,000 - -
5205 GASTOS DE PERSONAL 37,000,000 - 37,000,000 - -
5236 servicios de publicida 2,000,000 - 2,000,000 - -
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS - - 185,800,000 - 185,800,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 95,200,000 - 95,200,000 - -
6225 DEVOLUCION 10,000,000 10,000,000 - -
7201 MANO DE OBRA DIRECTA 31,000,000 - 31,000,000 - -
7205 MANO DE OBRA DIRECTA 26,000,000 - 26,000,000 - -
7305 COSTOS INDIRECTOS - - - -
2,000,000,000 2,000,000,000 2,577,160,000 2,577,160,000 443,000,000 443,000,000 2,081,110,000 2,081,110,000
-
- - 257,200,000
1 fecha CODIGO DESCRIPCION
1 Llene aquí elcodigo del puc SE LLENA AUTOMATICAMENTE
ARRIENDO
1/1/2022 5120 arriendo
2335 cuentas por pagar

1/1/2022 2335 cuentas por pagar

1110 bancos

5236 Servicio de publicidad

2335 cuentas por pagar

1/1/2022 2335 cuentas por pagar

1/1/2022 1110 bancos

1/1/2022 5205 gastos personales

1/1/2022 2505 salarios por pagar

2505 salarios por pagar

1110 bancos
1/1/2022 COMPRA MERCANCIA
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2408 iva descontable
2205 proveedores

2205 proveedores
1110 bancos
1/4/2022
1305 cliente
4135 comercio por mayor y menos
2408 iva generado
1435 mercancia no fabricada por la empresa
6135 comercio al por mayor y menor

1110 bancos
1305 cliente
1/6/2022
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2408 iva descontable
2205 proveedores

2205 proveedores
1110 bancos
1/8/2022
5105 gastos de personal
2505 salarios por pagar
 2505 salarios por pagar
1110 bancos
1/10/2022
1520 maquinaria
2335 cuentas por pagar

2335 cuentas por pagar

1110 bancos
1/15/2022
5135 servicios
2335 cuentas por pagar
1/16/2022
2335 cuentas por pagar
1110 bancos
1/17/2022 LICENCIAS
1635 licencias
2335 cuentas por pagar
5/18/2022 PAGO LICENCIAS 17/01/2022
2335 cuentas por pagar
1105 caja
1/30/2022 VENTA
1305 cliente
4135 comercio x mayor y menos
2408 iva generado

1110 bancos
1305 cliente
2/18/2022 COMPRA EQUIPO DE OFICINA
1524 equipo de oficina
2335 cuentas por pagar
2/28/2022 PAGO EQUIPOS DE OFICINA 18/02/2022
2335 cuentas por pagar
1110 bancos
2/28/2022 COMPRA MATERIA PRIMA
1405 materia prima
2408 iva descontable
2205 proveedores

2205 proveedores
1110 bancos
30/02/2022 GASTOS ADM Y DE OBRA
5105 administracion
5205 ventas
7201 mano de obra
2505 obligaciones por pagar

2505 obligaciones por pagar

1110 bancos
 MARZO
3/1/2022 COMPRA
1405 materia prima
2408 iva descontable
2205 proveedores

2205 proveedores
1110 bancos

3/3/2022 VACACIONES
1 5105 vacaciones
1 2525 vacaciones consolidadas
1 3/10/2022 PAGO VACACIONES 03/03/2022
1 2525 vacaciones consolidadas
1 1110 bancos
1 3/15/2022 GASTOS
1 5105 administrativos
1 5205 ventas
1 7205 mano de obra
1 2505 obligaciones por pagar
1 3/16/2022 PAGO GASTOS 15/03/2022
1 2505 obligaciones por pagar
1 1110 banco
1 3/20/2022 SERVICIOS
1 5135 servicios
1 2335 cuentas por pagar
1 3/25/2022 DEVOLUCIONES.
1 6225 devolucion
1 2205 proveedores
1 3/29/2022 VENTA
1 1305 cliente
1 4135 comercio por mayor y menos
1 2408 iva generado

1105 caja
1305 cliente
1 ABRIL
1 4/1/2022 ANTICIPOS
1 1110 bancos
1 2805 anticipos
1 4/2/2022 COMPRA PROVEEDORES
1 1435 mercancia no fabricada por la empresa
1 2408 iva descontable
1 2205 proveedores
1 4/5/2022 PAGO PROVEEDORES 02/04/2022
1 2205 proveedores
1 1110 bancos
1 4/6/2022 EQUIPOS DE OFICINA
 1 1524 equipo de oficina
1 2335 cuentas por pagar
1 4/12/2022 PAGO EQUIPOS DE OFICINA 06/04/2022
1 2335 cuentas por pagar
1 1105 caja
1 4/25/2022 VENTA
1 1305 cliente
1 4135 comercio x mayor y menor
1 2408 iva generado
1 4/26/2022
1 1110 bancos
1 1305 cliente
1 4/28/2022 PAGO DE SERVICIOS 20/03/2022
1 2335 cuentas por pagar
1 1110 bancos
1
### 5160 DEPRECIACION
### 1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1 suma mensual abril
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1
1
1
1
1
1
1
 DEBITO CREDITO OPERACIÓN
elvalor si es aldebito el valor si es al credito detalle que operación esa realizando

$ 1,500,000 llega la factura de arrendo 1

$ 1,500,000

$ 1,500,000 2
$ 1,500,000
se cancela la factura

$ 2,000,000 3
llega la factura de publicidad
$ 2,000,000

$ 2,000,000 4
$ 2,000,000
se cancela la factura de publicidad

$ 2,000,000 5
$ 2,000,000
se gestiona nomina

$ 2,000,000 6
$ 2,000,000
se cancela nomina
COMPRA MERCANCIA
$ 100,000,000 compra de mercancia 7
$ 19,000,000
$ 119,000,000

$ 119,000,000 cancela la mercancia 8

$ 119,000,000

$ 190,400,000 9
$ 160,000,000 venta de mercancia costo es el 50%
de lo vendido
$ 30,400,000
$ 95,200,000
$ 95,200,000

$ 190,400,000 El cliente cancela la compra 10

$ 190,400,000

$ 50,000,000 compra de marcancia 11

$ 9,500,000
$ 59,500,000

$ 59,500,000 cancelamos la compra 12

$ 59,500,000

$ 10,000,000 se realiza la gestion de nomina 13

$ 10,000,000
 $ 10,000,000 se cancela nomina 14
$ 10,000,000

$ 280,000,000 se compra maquinaria 15

$ 280,000,000

$ 280,000,000 se cancela la maquinaria 16

$ 280,000,000

$ 2,500,000 llega la factura de servicios 17

$ 2,500,000

$ 2,500,000 se cancela la factura de servicios 18

$ 2,500,000
LICENCIAS
$ 1,200,000 se compra una licencia 19
$ 1,200,000
PAGO LICENCIAS 17/01/2022
$ 1,200,000 se paga la licencia 20
$ 1,200,000
VENTA
$ 235,620,000 venta de mercacia 21
$ 198,000,000
$ 37,620,000

$ 235,620,000 el cliente cancela la mercancia 22

$ 235,620,000
COMPRA EQUIPO DE OFICINA
$ 10,000,000 compra de equipos de oficina
$ 10,000,000 23
PAGO EQUIPOS DE OFICINA 18/02/2022
$ 10,000,000 se cancela compra de oficina 24
$ 10,000,000
COMPRA MATERIA PRIMA
$ 30,000,000 compra de materia prima 25
$ 5,700,000
$ 35,700,000

$ 35,700,000 se cancela la compra 26

$ 35,700,000
GASTOS ADM Y DE OBRA
$ 17,000,000 gastos amnistrativos y de obra 27
$ 22,000,000
$ 31,000,000
$ 70,000,000

$ 70,000,000 se cancela los gastos administrativos 28

$ 70,000,000 y de obra
 MARZO
COMPRA
$ 12,000,000 29
$ 2,280,000
$ 14,280,000

$ 14,280,000 30
$ 14,280,000

VACACIONES
$ 10,000,000 31
$ 10,000,000
PAGO VACACIONES 03/03/2022
$ 10,000,000 32
$ 10,000,000
GASTOS
$ 11,000,000 33
$ 13,000,000
$ 26,000,000
$ 50,000,000
PAGO GASTOS 15/03/2022
$ 50,000,000 34
$ 50,000,000
SERVICIOS
$ 4,000,000 35
$ 4,000,000
DEVOLUCIONES.
$ 10,000,000 36
$ 10,000,000
VENTA
$ 29,750,000 37
$ 25,000,000
$ 4,750,000

$ 29,750,000 38
$ 29,750,000

ANTICIPOS
$ 25,700,000 se recibe anticipo 39
$ 25,700,000
COMPRA PROVEEDORES
$ 12,000,000 40
$ 2,280,000
$ 14,280,000
PAGO PROVEEDORES 02/04/2022
$ 14,280,000 41
$ 14,280,000
EQUIPOS DE OFICINA
 $ 10,000,000 42
$ 10,000,000

$ 10,000,000
$ 10,000,000
VENTA
$ 71,400,000
$ 60,000,000
$ 11,400,000

$ 71,400,000
$ 71,400,000
PAGO DE SERVICIOS 20/03/2022
$ 4,000,000
$ 4,000,000

$ -
$ 2,577,160,000 $ 2,579,160,000
GRUPO 21, ANDRES CHAVES - ANDRES BOLAÑOS

MARROQUINERIA BOLAÑOS.
Empresa constituida en el año 2022 dedicada a la fabricacion de productos de cuero,
venta y distribucion al por mayor y menor. Nuestra empresa cuenta con ventas con
tipos de pago contado sea en efectivo o por consignacion, creditos por un valor del
50% de la venta; para nosotros es muy importante el quedar bien con el pago a
nuestros proveedores tanto en fecha como en cantidad por tal razon exigimos lo
mismo a nuestros clientes.

POLITICAS DE DEPRESIACION.

la empresa utilizara una politica de depresiacion con respecto a la vida util de cada
activo que tenemos deacierdo a la tabla que se muestra a continuacion.

activo tasa depresiacion vida util equivalente

construccion y edificacion 10% 20 años
maquinaria y equipo 10% 10 años
equipo de computo y comunicación 20% 3 años
equipo de oficina 20% 10 años
flota y equipo de trasporte 10% 10 años
nota: para terminos de calculo las fechas de compra seran variadas y asi poder tener
periodos diferentes.

la politica que nuestra empresa tiene para las depreciaciones es tomar los 30 dias
del mes cursado, es decir no importa el dia de la compra se toma el mes completo.

fecha detalle valor activo vida util tasa %

CONSTRUCCION Y EDIFICACION
1/1/2022 construccion y edificacion $ 300,000,000 20 años 10 %
TOTAL BALANCE INICIAL $ 300,000,000

MAQUINARIA Y EQUIPO
1/1/2022 maquina e codo $ 65,000,000 10 años 10 %
1/1/2022 maquina desbastadora $ 16,000,000 10 años 10 %
1/1/2022 maquina plana $ 70,000,000 10 años 10 %
1/1/2022 maquina fileteadora $ 19,500,000 10 años 10 %
1/1/2022 maquina rivetiadora $ 10,000,000 10 años 10 %
1/1/2022 maquina troquelador $ 10,000,000 10 años 10 %
1/1/2022 maquina cortadora $ 8,000,000 10 años 10 %
1/1/2022 maquina y equipo acrilicos $ 1,500,000 10 años 10 %
TOTAL BALANCE INICIAL $ 200,000,000
1/10/2022 maquinaria y equipo $ 280,000,000 10 años 10 %
TOTAL CON MOVIMIENTOS $ 480,000,000

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

 1/1/2022 computador mesa $ 3,000,000 3 años 20 %
1/1/2022 computador portatil grafico $ 2,000,000 3 años 20 %
1/1/2022 comunicación radio telefono $ 1,500,000 3 años 20 %
1/1/2022 comunicación camaras $ 3,500,000 3 años 20 %
TOTAL BALANCE INICIAL $ 10,000,000

EQUIPO DE OFICNA
1/1/2022 oficina ploter impresora $ 12,000,000 10 años 20 %
1/1/2022 oficina escritorio $ 1,500,000 10 años 20 %
1/1/2022 oficina muebles $ 1,500,000 10 años 20 %
TOTAL BALANCE INICIAL $ 15,000,000
2/18/2022 equipo de oficina $ 10,000,000 10 años 20 %
TOTAL CON MOVIMIENTOS $ 25,000,000

FLOTA Y EQUIPO DE TRASPORTE

1/1/2022 flota y equipo de trasporte $ 145,000,000 10 años 10 %
TOTAL BALANCE INICIAL $ 145,000,000
2/15/2022 flota y equipo de trasporte $ 100,000,000 10 años 10 %
TOTAL CON MOVIMIENTOS $ 245,000,000
SUMA TOTAL BALANCE INICIAL
SUMAS TOTALES

CODIGO DESCRPCION DEBITO CREDITO

5160 DEPRECIACION $ 82,600,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ 82,600,000
da util equivalente
20 años
10 años
3 años
10 años
10 años

valor residual periodo depreciacion anual depreciacion mensual depreciacion del periodo

$ 30,000,000 12 $ 13,500,000 $ 1,125,000 $ 13,500,000

$ 30,000,000 $ 13,500,000 $ 1,125,000 $ 13,500,000

$ 6,500,000 12 $ 5,850,000 $ 487,500 $ 5,850,000

$ 1,600,000 12 $ 1,440,000 $ 120,000 $ 1,440,000
$ 7,000,000 12 $ 6,300,000 $ 525,000 $ 6,300,000
$ 1,950,000 12 $ 1,755,000 $ 146,250 $ 1,755,000
$ 1,000,000 12 $ 900,000 $ 75,000 $ 900,000
$ 1,000,000 12 $ 900,000 $ 75,000 $ 900,000
$ 800,000 12 $ 720,000 $ 60,000 $ 720,000
$ 150,000 12 $ 135,000 $ 11,250 $ 135,000
$ 20,000,000 $ 18,000,000 $ 1,500,000 $ 18,000,000
$ 28,000,000 12 $ 25,200,000 $ 2,100,000 $ 25,200,000
$ 48,000,000 $ 43,200,000 $ 3,600,000 $ 43,200,000
$ 600,000 12 $ 800,000 $ 66,667 $ 800,000
$ 400,000 12 $ 533,333 $ 44,444 $ 533,333
$ 300,000 12 $ 400,000 $ 33,333 $ 400,000
$ 700,000 12 $ 933,333 $ 77,778 $ 933,333
$ 2,000,000 $ 2,666,667 $ 222,222 $ 2,666,667

$ 2,400,000 12 $ 960,000 $ 80,000 $ 960,000

$ 300,000 12 $ 120,000 $ 10,000 $ 120,000
$ 300,000 12 $ 120,000 $ 10,000 $ 120,000
$ 3,000,000 $ 1,200,000 $ 100,000 $ 1,200,000
$ 2,000,000 11 $ 800,000 $ 66,667 $ 733,333
$ 5,000,000 $ 2,000,000 $ 166,667 $ 1,933,333

$ 14,500,000 12 $ 13,050,000 $ 1,087,500 $ 13,050,000

$ 14,500,000 $ 13,050,000 $ 1,087,500 $ 13,050,000
$ 10,000,000 11 $ 9,000,000 $ 750,000 $ 8,250,000
$ 24,500,000 $ 22,050,000 $ 1,837,500 $ 21,300,000
$ 48,416,667 $ 4,034,722 $ 48,416,667
$ 81,416,667 $ 6,951,389 $ 82,600,000

CREDITO
saldo activo

$ 286,500,000
$ 286,500,000

$ 59,150,000
$ 14,560,000
$ 63,700,000
$ 17,745,000
$ 9,100,000
$ 9,100,000
$ 7,280,000
$ 1,365,000
$ 182,000,000
$ 254,800,000
$ 436,800,000
$ 2,200,000
$ 1,466,667
$ 1,100,000
$ 2,566,667
$ 7,333,333

$ 11,040,000
$ 1,380,000
$ 1,380,000
$ 13,800,000
$ 9,266,667
$ 23,066,667

$ 131,950,000
$ 131,950,000
$ 91,750,000
$ 223,700,000
$ 621,583,333
$ 977,400,000