Estados Financieros

María Isabel Perdomo Parra ID: 607248

Docente: Esmeralda Mendieta Trujillo

NRC: 9886

Corporación Universitaria Minuto de Dios “UNIMINUTO”

Contaduría Publica

Práctica Profesional III

Neiva – Huila

2021
 INVERSIONES XYZ LTDA. NIT. 800,214,325-4 BALANCE DE PRUEBA A DICIEMBRE 31

NOMBRE DE LA CUENTA 2019 / INICIAL 2020 2020

CUENTA SALDO INICIAL DEBITOS
1 ACTIVO 4,826,853,603 1,560,226,126
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 855,515,230 470,926,740
1105 CAJA 4,500,000 -
110505 CAJA GENERAL 1,000,000 -
11050501 CAJA GENERAL 1,000,000 -
110510 CAJAS MENORES 3,500,000 -
11051001 CAJA MENOR OFICINA BOGOTA 1,000,000 -
11051005 CAJA MENOR OFICINA NEIVA 1,000,000 -
11051015 FONDO PARA COMBUSTIBLE OFICINA 1,500,000 -
1110 BANCOS 850,847,749 470,926,740
111005 MONEDA NACIONAL 850,847,749 470,926,740
11100501 MONEDA NACIONAL 850,847,749 470,926,740
1120 CUENTAS DE AHORRO 167,481 -
112005 BANCOS MONEDA NACIONAL 167,481 -
11200501 BANCOS MONEDA NACIONAL 167,481 -
13 CUENTAS POR COBRAR 1,307,442,316 437,699,386
1305 CLIENTES 552,686,505 269,855,000
130505 NACIONALES 552,686,505 269,855,000
13050525 NACIONALES MACROPROYECTO EL 539,486,505 269,855,000
13050555 NACIONALES VIÑA DEL MAR 13,200,000 -
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 477,091,197 141,874,018
133005 A PROVEEDORES 117,485,116 21,498,532
13300501 A PROVEEDORES 117,485,116 21,498,532
133010 A CONTRATISTAS 278,888,395 119,782,486
13301001 A CONTRATISTAS 278,888,395 119,782,486
133015 A TRABAJADORES 653,000 347,000
13301501 A TRABAJADORES 653,000 347,000
133095 OTROS 80,064,686 246,000
13309501 ARRENDAMIENTOS 152,300 -
13309505 OTROS 79,912,386 246,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y 277,664,614 25,970,368
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA Y 172,943,000 -
13550501 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA 172,943,000 -
135510 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE 5,445,000 -
13551001 INDUSTRIA Y COMERCIO 5,445,000 -
135515 RETENCION EN LA FUENTE 76,337,614 25,970,368
13551501 ANTICIPO DE RETENCION EN LA 76,337,614 25,970,368
135530 AUTORETENCION RENTA 22,939,000 -
13553001 AUTORETENCION RENTA 22,939,000 -
14 INVENTARIOS 2,488,799,087 650,000,000
1440 BIENES RAICES PARA LA VENTA 2,488,799,087 650,000,000
144001 BIENES RAICES PARA LA VENTA 2,488,799,087 650,000,000
14400101 BIENES RAICES PARA LA VENTA 2,488,799,087 650,000,000
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 175,096,970 1,600,000
1504 TERRENOS (ACTIVOS NO DEPRECIABLES) 60,000,000 -
150401 TERRENOS 60,000,000 -
15040101 TERRENOS 60,000,000 -
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 180,000,000 -
151610 OFICINA 180,000,000 -
15161001 OFICINA PRINCIPAL 180,000,000 -
1524 EQUIPO DE OFICINA 64,107,388 -
152405 MUEBLES Y ENSERES 64,107,388 -
15240501 MUEBLES Y ENSERES 64,107,388 -
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y 59,637,947 1,600,000
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE 57,737,867 1,600,000
15280501 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE 51,499,608 -
15280502 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,238,259 1,600,000
152895 OTROS 1,900,080 -
15289501 EQUIPO DE SEGURIDAD INDUSTRIAL 1,900,080 -
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 115,000,000 -
154008 CAMIONES, VOLQUETAS Y FURGONES 45,000,000 -
15400801 CAMIONES, VOLQUETAS Y 45,000,000 -
154020 MONTACARGAS Y MAQUINARIA PESADA 70,000,000 -
15402001 MAQUINARIA PESADA 70,000,000 -
1592 DEPRECIACION ACUMULADA - 203,648,365 -
159210 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO - 70,000,000 -
15921001 DEPRECIACION MAQUINARIA Y - 70,000,000 -
159215 EQUIPO DE OFICINA - 33,984,518 -
15921501 EQUIPO DE OFICINA - 33,984,518 -
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y - 54,663,847 -
15922001 EQUIPO DE COMPUTACION Y - 54,663,847 -
159235 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE - 45,000,000 -
15923501 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE - 45,000,000 -
2 PASIVO 4,147,857,630 1,579,118,620
22 PROVEEDORES (Cuentas por Pagar) 103,109,978 253,121,180
2205 NACIONALES 103,109,978 253,121,180
220501 NACIONALES 103,109,978 253,121,180
22050101 NACIONALES 103,109,978 253,121,180
23 CUENTAS POR PAGAR 113,196,954 151,942,146
2320 A CONTRATISTAS 4,015,727 3,466,315
232001 A CONTRATISTAS 4,015,727 3,466,315
23200101 A CONTRATISTAS 4,015,727 3,466,315
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 90,742,355 131,150,487
233510 GASTOS LEGALES 23,703,090 23,703,222
23351001 GASTOS DE ESCRITURACION 23,703,090 23,703,222
233525 HONORARIOS 905,090 42,313,090
23352501 HONORARIOS 905,090 42,313,090
233595 OTROS 66,134,175 65,134,175
23359501 OTROS 14,555,290 13,278,390
23359505 OTROS NEIVA 51,578,885 51,855,785
2365 RETENCION EN LA FUENTE 11,152,000 11,152,000
236515 HONORARIOS - -
23651501 HONORARIOS 10% - -
23651505 HONORARIOS 11% - -
23651510 HONORARIOS ASIMILADOS A - -
236520 COMISIONES - -
23652001 COMISIONES 10% - -
236525 SERVICIOS - -
23652502 SERV 1% TRANSPORTE DE CARGA - -
23652510 SERV 3.5% HOTELES Y - -
23652515 SERV 4% PERSONAS JURIDICAS - -
23652520 SERV 6% PERSONAS NATURALES - -
236530 ARRENDAMIENTOS - -
23653005 ARRENDAMIENTOS 4% BIENES - -
236540 COMPRAS - -
23654001 COMPRAS 3.5% - -
23654002 COMPRAS 2.5% - -
23654005 COMBUSTIBLE 0.1% - -
236550 CONTRATOS DE CONSTRUCCION - -
23655001 CONTRATOS DE CONSTRUCCION 2% - -
236590 PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE 11,152,000 11,152,000
23659001 PAGO DE RETENCION EN LA FUENTE 11,152,000 11,152,000
2368 INDUSTRIA DE IMPUESTO Y COMERCIO 613,265 -
236805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 613,265 -
23680501 INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 475,386 -
23680502 RTE ICA 0.5% COMPRAS 137,879 -
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3,871,463 2,515,944
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS 914,600 979,944
23700501 APORTES A ENTIDADES 914,600 979,944
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 621,500 621,500
23700601 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 621,500 621,500
237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE 914,500 914,500
23701010 APORTES A CAJAS DE 914,500 914,500
237015 APORTES AL F.I.C. 1,420,863 -
23701501 APORTES AL F.I.C. 1,420,863 -
2380 ACREEDORES VARIOS 2,802,144 3,657,400
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O 2,802,144 3,657,400
23803005 PENSIONES 2,802,144 3,657,400
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS (Cuentas por p 578,604,343 2,684,100
2416 A LA PROPIEDAD RAIZ 578,604,343 2,684,100
241605 A LA PROPIEDAD RAIZ 578,604,343 2,684,100
24160501 A LA PROPIEDAD RAIZ / NEIVA 578,604,343 2,684,100
25 BENEFICIOS A EMPLEADOS - 23,476,049
2505 SALARIOS POR PAGAR - 23,476,049
250501 NOMINA POR PAGAR - 23,476,049
25050101 NOMINA POR PAGAR - 23,476,049
26 PASIVOS ESTIMADOS Y 43,130,748 14,045,328
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 43,130,748 14,045,328
261005 CESANTIAS 20,113,770 717
26100501 CESANTIAS 20,113,770 717
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS 2,436,446 87
26101001 INTERESES SOBRE CESANTIAS 2,436,446 87
261015 VACACIONES 11,283,434 1,413,424
26101501 VACACIONES 11,283,434 1,413,424
261020 PRIMA DE SERVICIOS 9,297,098 12,631,100
26102001 PRIMA DE SERVICIOS 9,297,098 12,631,100
28 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,309,815,607 1,133,849,817
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 3,553,435,983 921,260,600
280505 DE CLIENTES FLANDES Y NEIVA 3,553,435,983 921,260,600
28050510 DE CLIENTES SAN FELIPE DE 36,968,961 -
28050565 DE CLIENTES VIÑA DEL MAR 235,579,808 -
28050571 DE CLIENTES DE VALPARAISO II 326,163,140 -
28050580 URBANIZACION SOLO VERDE 1,555,111,258 575,166,400
28050581 DE VIÑA DEL MAR II 1,399,612,816 346,094,200
2820 DEPOSITO ESPECIAL NEGOCIACION - 243,620,376 212,589,217
282005 DEPOSITO ESPECIAL NEGOCIACION - 243,620,376 212,589,217
28200501 DEPOSITO ESPECIAL NEGOCIACION - 243,620,376 212,589,217
3 PATRIMONIO 967,457,425 -
31 CAPITAL SOCIAL 500,000,000 -
3115 APORTES SOCIALES 500,000,000 -
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 500,000,000 -
31150501 CUOTAS O PARTES DE INTERES 500,000,000 -
33 RESERVAS 467,457,425 -
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 145,500,000 -
330505 RESERVA LEGAL 145,500,000 -
33050501 RESERVA LEGAL 145,500,000 -
3315 RESERVAS OCASIONALES 321,957,425 -
331535 PARA CAPITAL DE TRABAJO 321,957,425 -
4 INGRESOS 2,867,368,605 -
41 OPERACIONALES 2,867,368,605 -
4130 CONSTRUCCION 2,867,368,605 -
413005 VENTA DE LOTES 2,867,368,605 -
41300510 VENTA DE LOTES SAN FELIPE DE 12,000,000 -
41300530 VENTA DE LOTES MACROPROYECTO - -
41300545 VENTA DE LOTES VALPARAISO 50,000,000 -
41300570 VENTA LOTES VIÑA DEL MAR 1,607,496,205 -
41300571 VENTA DE LOTES SOLOVERDE III 1,197,872,400 -
42 NO OPERACIONALES - -
4295 DIVERSOS - -
429595 OTROS - -
42959501 OTROS - -
5 GASTOS 1,005,198,576 215,497,619
51 OPERACIONALES DE 194,555,321 44,000,000
5110 HONORARIOS 174,555,321 42,000,000
511030 ASESORIA ADMINISTRATIVA 174,555,321 12,000,000
51103001 ASESORIA ADMINISTRATIVA 132,555,321 6,000,000
51103002 ASESORIA FINANCIERA 42,000,000 6,000,000
511095 OTROS - 30,000,000
51109501 OTROS - 30,000,000
5195 DIVERSOS 20,000,000 2,000,000
519545 TAXIS Y BUSES 20,000,000 2,000,000
51954501 TAXIS Y BUSES 20,000,000 2,000,000
52 OPERACIONALES DE VENTAS 797,982,623 148,132,082
5205 GASTOS DE PERSONAL 384,166,062 41,446,223
520506 SUELDOS 260,467,991 24,462,600
52050601 SUELDOS 260,467,991 24,462,600
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 10,051,205 970,321
52052701 AUXILIO DE TRANSPORTE 10,051,205 970,321
520530 CESANTIAS 20,014,493 2,436,475
52053001 CESANTIAS 20,014,493 2,436,475
520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 2,396,736 292,335
52053301 INTERESES SOBRE CESANTIAS 2,396,736 292,335
520536 PRIMA DE SERVICIOS 21,107,107 3,334,751
52053601 PRIMA DE SERVICIOS 21,107,107 3,334,751
520539 VACACIONES 9,709,444 3,398,637
52053901 VACACIONES 9,709,444 3,398,637
520551 DOTACION Y SUMINISTRO A 7,966,576 1,486,692
52055101 DOTACION Y SUMINISTRO A 7,966,576 1,486,692
520560 INDEMNIZACIONES LABORALES 6,516,283 -
52056001 INDEMNIZACIONES LABORALES 6,516,283 -
520563 CAPACITACION AL PERSONAL 120,000 -
52056301 CAPACITACION AL PERSONAL 120,000 -
520568 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 6,800,600 620,500
52056801 APORTES A ADMINISTRADORAS DE 6,800,600 620,500
520570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 27,936,339 3,530,812
52057001 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 27,936,339 3,530,812
520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION 9,712,200 913,100
52057201 APORTES CAJAS DE COMPENSACION 9,712,200 913,100
520584 DROGAS Y GASTOS MEDICOS 1,367,088 -
52058401 DROGAS Y GASTOS MEDICOS 1,367,088 -
5210 HONORARIOS 46,573,461 24,451,900
521020 AVALUOS 1,100,000 -
52102001 AVALUOS 1,100,000 -
521025 ASESORIA JURIDICA 12,503,361 16,000,000
52102501 ASESORIA JURIDICA 12,503,361 16,000,000
521035 ASESORIA TECNICA 31,970,100 8,451,900
52103505 ASESEORIA CONTABLE Y 5,000,000 6,000,000
52103510 ASESORIA ADMINISTRATIVA 26,970,100 2,451,900
521095 OTROS 1,000,000 -
52109501 OTROS 1,000,000 -
5215 IMPUESTOS 17,473,169 3,844,852
521505 INDUSTRIA Y COMERCIO 3,427,000 -
52150501 INDUSTRIA Y COMERCIO 3,427,000 -
521540 DE VEHICULOS 8,860,500 -
52154001 DE VEHICULOS 8,860,500 -
521570 IVA DESCONTABLE 5,185,669 3,844,852
52157001 IVA DESCONTABLE 5,185,669 3,844,852
5230 SEGUROS - 566,336
523010 CUMPLIMIENTO - 566,336
52301005 POLIZA DE PROTECCION - 566,336
5235 SERVICIOS 213,442,425 38,183,490
523505 ASEO Y VIGILANCIA 62,326,710 3,234,327
52350501 ASEO Y VIGILANCIA 62,326,710 3,234,327
523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 4,819,750 372,250
52352501 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 4,819,750 372,250
523530 ENERGIA ELECTRICA 15,587,051 1,799,310
52353001 ENERGIA ELECTRICA 15,587,051 1,799,310
523535 TELEFONO 13,019,637 2,891,372
52353501 TELEFONO 759,787 -
52353505 CELULAR 8,309,026 1,091,692
52353510 INTERNET 2,674,734 1,799,680
52353515 TELEVISION 1,276,090 -
523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 1,351,100 106,200
52354001 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS 1,351,100 106,200
523555 GAS 35,210 2,460
52355501 GAS 35,210 2,460
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 14,295,097 3,220,700
52356001 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 14,295,097 3,220,700
523565 ADMINISTRACION 101,561,916 23,789,871
52356501 ADMINISTRACION 101,561,916 23,789,871
523595 OTROS 445,954 2,767,000
52359501 OTROS 445,954 2,767,000
5240 GASTOS LEGALES 16,632,082 6,352,987
524005 NOTARIALES 14,837,582 6,352,987
52400501 GASTOS DE ESCRITURACION 13,042,376 4,511,687
52400505 GASTOS DE REGISTRO 378,500 1,672,700
52400515 AUTENTICACIONES, CERTIFICADOS Y 1,416,706 168,600
524010 REGISTRO MERCANTIL 1,614,500 -
52401001 REGISTRO MERCANTIL 1,614,500 -
524015 TRAMITES Y LICENCIAS 180,000 -
52401501 TRAMITES Y LICENCIAS 180,000 -
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 16,493,357 2,008,654
524515 MAQUINARIA Y EQUIPO 11,467,701 2,008,654
52451501 MAQUINARIA Y EQUIPO 11,467,701 2,008,654
524520 EQUIPO DE OFICINA 825,656 -
52452001 EQUIPO DE OFICINA 825,656 -
524525 EQUIPO DE COMPUTACION Y 4,200,000 -
52452501 EQUIPO DE COMPUTACION Y 4,200,000 -
5250 ADECUACION E INSTALACION 220,000 -
525095 OTROS 220,000 -
52509501 OTROS 220,000 -
5255 GASTOS DE VIAJE 42,609,454 3,318,759
525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 1,369,554 409,056
52550501 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 1,369,554 409,056
525515 PASAJES AEREOS 38,004,040 2,909,703
52551501 PASAJES AEREOS 38,004,040 2,909,703
525520 PASAJES TERRESTRES 3,235,860 -
52552001 PASAJES TERRESTRES 3,235,860 -
5260 DEPRECIACIONES - 11,385,100
526015 DEPRECACION EQUIPO DE OFICINA - 6,411,000
52601501 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA - 6,411,000
526020 EQUIPO DE COMPUTO - 4,974,100
52602001 DEPREC. EQUIPO DE COMPUTO - 4,974,100
5295 DIVERSOS 60,372,613 16,573,781
529505 COMISIONES - 8,946,365
52950501 COMISIONES - 8,946,365
529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 5,987,615 96,100
52952501 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 5,987,615 96,100
529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 5,926,159 473,395
52953001 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 5,926,159 473,395
529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2,000 -
52953501 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2,000 -
529545 TAXIS Y BUSES 41,677,694 4,325,066
52954501 TAXIS Y BUSES 41,677,694 4,325,066
529560 CASINO Y RESTAURANTE 3,266,111 1,001,852
52956001 CASINO Y RESTAURANTE 3,266,111 1,001,852
529595 OTROS 3,513,034 1,731,003
52959501 OTROS 3,513,034 1,731,003
53 NO OPERACIONALES 12,660,632 23,365,537
5305 FINANCIEROS 7,956,092 7,644,097
530505 GASTOS BANCARIOS 7,956,092 7,644,097
53050501 GASTOS BANCARIOS 1,897,206 1,851,056
53050505 GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS 6,058,886 5,793,042
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 1,197,500 1,141,567
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 1,197,500 1,141,567
53152001 IMPUESTOS ASUMIDOS 1,197,500 1,141,567
5395 GASTOS DIVERSOS 3,507,039 14,579,873
539595 OTROS 3,507,039 14,579,873
53959501 OTROS 3,507,039 14,579,873
6 COSTOS DE VENTAS 2,150,631,481 1,280,353,390
61 COSTO DE VENTAS Y DE 2,150,631,481 1,280,353,390
6130 CONSTRUCCION 143,475,481 556,724,390
613005 PREPARACION DE TERRENOS 1,624,051,547 488,434,152
61300501 PREPARACION DE TERRENOS 735,028,683 248,103,627
61300502 PROYECTO VALPARAISO II 5,365,751 -
61300503 SANTIAGO DE COMPOSTELA 4,381,866 -
61300504 SOLO VERDE III 687,554,372 61,981,521
61300505 VIÑA DEL MAR II 112,645,102 -
61300506 SOLO VERDE II 66,598,573 2,184,672
61300507 SOLO VERDE I 12,477,200 176,164,332
613006 PREPARACION DE TERRENOS SAN 60,864,935 18,831,615
61300609 ANDENES Y CANUELAS 510,924 -
61300613 KIOSCO SOCIAL Y SERVICIOS 417,312 -
61300617 OTROS - IMPREVISTOS 69,800 -
61300699 IVA DESCONTABLE PREPARACION 59,866,899 18,831,615
613007 MOVIMIENTO DE TIERRA 204,891,831 49,458,623
61300701 MOVIMIENTO DE TIERRA 204,891,831 49,458,623
613010 COSTOS DEL MES - 1,746,332,832 -
61301010 COSTOS DEL MES - 1,746,332,832 -
6140 COSTOS DEL MES 2,007,156,000 723,629,000
614010 COSTOS DEL MES 2,007,156,000 723,629,000
61401001 COSTOS DEL MES 2,007,156,000 723,629,000
4,635,195,755
DE PRUEBA A DICIEMBRE 31 DE 2019
BALANCE AJUSTADO A 2020 SIN
2020 2020 AJUSTES SALDO INICIAL
CREDITOS NUEVO SALDO DEBITO CREDITO DEBITO
1,478,487,063 4,908,592,666 1,583,468,051
527,694,306 798,747,664 494,168,665
1,000,000 3,500,000 -
1,000,000 -
1,000,000 -
- 3,500,000
- 1,000,000
- 1,000,000
- 1,500,000
526,694,306 795,080,183 23,241,925 494,168,665
526,694,306 795,080,183
526,694,306 795,080,183
- 167,481 -
- 167,481
- 167,481
215,778,657 1,529,363,045 437,699,386
- 822,541,505 23,256,325 269,855,000
- 822,541,505
- 809,341,505
- 13,200,000
215,758,657 403,206,558 141,874,018
46,120,115 92,863,533
46,120,115 92,863,533
106,182,142 292,488,739
106,182,142 292,488,739
- 1,000,000
- 1,000,000
63,456,400 16,854,286
152,300 -
63,304,100 16,854,286
20,000 303,614,982 25,970,368
20,000 172,923,000
20,000 172,923,000
- 5,445,000
- 5,445,000
- 102,307,982
- 102,307,982
- 22,939,000
- 22,939,000
723,629,000 2,415,170,087 650,000,000
723,629,000 2,415,170,087 650,000,000
723,629,000 2,415,170,087
723,629,000 2,415,170,087
11,385,100 165,311,870 1,600,000
- 60,000,000 -
- 60,000,000
- 60,000,000
- 180,000,000 -
 - 180,000,000
- 180,000,000
- 64,107,388 -
- 64,107,388
- 64,107,388
- 61,237,947 1,600,000
- 59,337,867
- 51,499,608
- 7,838,259
- 1,900,080
- 1,900,080
- 115,000,000 -
- 45,000,000
- 45,000,000
- 70,000,000
- 70,000,000
11,385,100 - 215,033,465 -
- - 70,000,000
- - 70,000,000
6,411,000 - 40,395,518
6,411,000 - 40,395,518
4,974,100 - 59,637,947
4,974,100 - 59,637,947
- - 45,000,000
- - 45,000,000
1,250,026,156 3,818,765,166 1,579,581,870
184,685,612 34,674,410 253,121,180
184,685,612 34,674,410 253,121,180
184,685,612 34,674,410
184,685,612 34,674,410
95,347,373 56,602,181 152,405,396
- 549,412 3,466,315
- 549,412
- 549,412
74,086,296 33,678,164 325,600 131,150,487
29,340,269 29,340,137
29,340,269 29,340,137
27,608,000 - 13,800,000
27,608,000 - 13,800,000
17,138,027 18,138,027
102,000 1,378,900
17,036,027 16,759,127
12,861,351 12,861,351 463,250 11,615,250
3,230,962 3,230,962
380,000 380,000
2,644,962 2,644,962
206,000 206,000
894,636 894,636
894,636 894,636
5,505,046 5,505,046
1,200,000 1,200,000
49,382 49,382
1,255,664 1,255,664
 3,000,000 3,000,000
43,680 43,680
43,680 43,680
2,114,322 2,114,322
1,070,710 1,070,710
1,026,614 1,026,614
16,998 16,998
1,072,705 1,072,705
1,072,705 1,072,705
- -
- -
1,378,426 1,991,691 -
1,378,426 1,991,691
1,065,018 1,540,404
313,408 451,287
2,512,044 3,867,563 2,515,944
978,444 913,100
978,444 913,100
620,500 620,500
620,500 620,500
913,100 913,100
913,100 913,100
- 1,420,863
- 1,420,863
4,509,256 3,654,000 3,657,400
4,509,256 3,654,000
4,509,256 3,654,000
- 575,920,243 2,684,100
- 575,920,243 2,684,100
- 575,920,243
- 575,920,243
23,476,049 - 23,476,049
23,476,049 - 23,476,049
23,476,049 -
23,476,049 -
9,461,725 38,547,145 14,045,328
9,461,725 38,547,145 14,045,328
2,436,475 22,549,528
2,436,475 22,549,528
290,250 2,726,609
290,250 2,726,609
3,400,249 13,270,259
3,400,249 13,270,259
3,334,751 749
3,334,751 749
937,055,397 3,113,021,187 1,133,849,817
670,846,090 3,303,021,473 921,260,600
670,846,090 3,303,021,473
- 36,968,961
135,035,850 370,615,658
- 326,163,140
406,525,240 1,386,470,098
129,285,000 1,182,803,616
 266,209,307 - 190,000,286 212,589,217
266,209,307 - 190,000,286
266,209,307 - 190,000,286
- 967,457,425 -
- 500,000,000 -
- 500,000,000 -
- 500,000,000
- 500,000,000
- 467,457,425 -
- 145,500,000 -
- 145,500,000
- 145,500,000
- 321,957,425 -
- 321,957,425
1,771,904,800 4,639,273,405 -
1,121,904,800 3,989,273,405 -
1,121,904,800 3,989,273,405 -
1,121,904,800 3,989,273,405
- 12,000,000
296,855,000 296,855,000
- 50,000,000
380,021,600 1,987,517,805
445,028,200 1,642,900,600
650,000,000 650,000,000 -
650,000,000 650,000,000 -
650,000,000 650,000,000
650,000,000 650,000,000
134,777,736 1,085,918,459 215,497,619
- 238,555,321 44,000,000
- 216,555,321 42,000,000
- 186,555,321
- 138,555,321
- 48,000,000
- 30,000,000
- 30,000,000
- 22,000,000 2,000,000
- 22,000,000
- 22,000,000
134,692,392 811,422,313 148,132,082
310,084 425,302,201 3,245,000 41,446,223
- 284,930,591
- 284,930,591
- 11,021,526
- 11,021,526
717 22,450,251
717 22,450,251
87 2,688,984
87 2,688,984
199,424 24,242,434
199,424 24,242,434
109,856 12,998,225
109,856 12,998,225
- 9,453,268
 - 9,453,268
- 6,516,283
- 6,516,283
- 120,000
- 120,000
- 7,421,100
- 7,421,100
- 31,467,151
- 31,467,151
- 10,625,300
- 10,625,300
- 1,367,088
- 1,367,088
- 71,025,361 24,451,900
- 1,100,000
- 1,100,000
- 28,503,361
- 28,503,361
- 40,422,000
- 11,000,000
- 29,422,000
- 1,000,000
- 1,000,000
9,030,521 12,287,500 3,844,852
- 3,427,000
- 3,427,000
- 8,860,500
- 8,860,500
9,030,521 -
9,030,521 -
- 566,336 566,336
- 566,336
- 566,336
125,351,787 126,274,128 38,183,490
- 65,561,037
- 65,561,037
- 5,192,000
- 5,192,000
- 17,386,361
- 17,386,361
- 15,911,009
- 759,787
- 9,400,718
- 4,474,414
- 1,276,090
- 1,457,300
- 1,457,300
- 37,670
- 37,670
125,351,787 - 107,835,990
125,351,787 - 107,835,990
- 125,351,787
- 125,351,787
 - 3,212,954
- 3,212,954
- 22,985,069 6,352,987
- 21,190,569
- 17,554,063
- 2,051,200
- 1,585,306
- 1,614,500
- 1,614,500
- 180,000
- 180,000
- 18,502,011 2,008,654
- 13,476,355
- 13,476,355
- 825,656
- 825,656
- 4,200,000
- 4,200,000
- 220,000 -
- 220,000
- 220,000
- 45,928,213 3,318,759
- 1,778,610
- 1,778,610
- 40,913,743
- 40,913,743
- 3,235,860
- 3,235,860
- 11,385,100 11,385,100
- 6,411,000
- 6,411,000
- 4,974,100
- 4,974,100
- 76,946,394 16,573,781
- 8,946,365
- 8,946,365
- 6,083,715
- 6,083,715
- 6,399,554
- 6,399,554
- 2,000
- 2,000
- 46,002,760
- 46,002,760
- 4,267,963
- 4,267,963
- 5,244,037
- 5,244,037
85,344 35,940,825 23,365,537
- 15,600,190 123,250 7,644,097
- 15,600,190
- 3,748,262
- 11,851,928
 - 2,339,067 1,141,567
- 2,339,067
- 2,339,067
85,344 18,001,568 14,579,873
85,344 18,001,568
85,344 18,001,568
- 3,430,984,871 1,283,598,390
- 3,430,984,871 1,283,598,390
- 700,199,871 3,245,000 559,969,390
- 2,112,485,699
- 983,132,310
- 5,365,751
- 4,381,866
749,535,893
112,645,102
- 68,783,245
- 188,641,532
- 79,696,550
- 510,924
- 417,312
- 69,800
- 78,698,514
- 254,350,454
- 254,350,454
- - 1,746,332,832
- - 1,746,332,832
- 2,730,785,000 723,629,000
- 2,730,785,000
- 2,730,785,000
4,635,195,755 26,950,175 26,950,175 4,662,145,930
NCE AJUSTADO A 2020 SIN
SALDO INICIAL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1,501,743,388
527,694,306
1,000,000 3,500,000
-

526,694,306 818,322,108

- 167,481

239,034,982
23,256,325
822,541,505

215,758,657 403,206,558

20,000 303,614,982

723,629,000 2,415,170,087
723,629,000

11,385,100 165,311,870
-

-
 -

11,385,100 -

1,250,351,756
184,685,612 34,674,410
184,685,612

95,672,973
- 549,412

74,411,896 34,003,764

12,861,351 12,398,101
 1,378,426 1,991,691

2,512,044 3,867,563

4,509,256 3,654,000

-
- 575,920,243

23,476,049 -
23,476,049

9,461,725 38,547,145
9,461,725

937,055,397 3,113,021,187
670,846,090
 266,209,307

-
- 500,000,000
-

-
- 145,500,000

- 321,957,425

1,771,904,800
1,121,904,800 3,989,273,405
1,121,904,800

650,000,000 650,000,000
650,000,000

138,145,986
- 238,555,321
-

137,937,392 811,422,313
3,555,084
 -

9,030,521

125,351,787
 -

208,594 35,940,825
123,250
 -

85,344

- 3,430,984,871
-
-

4,931,834,591 4,786,084,941 4,516,903,330 4,639,273,405

4,662,145,930 145,749,650 UTILIDAD A.I 122,370,075
IMPTO DE RENTA 40,382,125
UTILIDAD NETA 81,987,950
CXP (PASIVO)
PATRIMONIO
saldo en bancos 5000
saldo en libros 4800
diferencia x conciliar 200

saldo en libros 4800

(-) Gastos Bancarios

(+) consig, No Contabilizadas
(+) Cheques pend. De cobro
(+) Mnr. Valor contabilizado en consignaciones
(-) Mnr Vr registrado en cheques
(-) Mnr Vr registrado en Consignaciones

AJUSTES A REALIZAR
1, Mayor Vr. Registrado en comprobante de Egreso $325600 cancelacion honorarios
2, Menor Valor Registrado en Consignaciones $23,256,325 clientes varios
3. Mayor Vr. Registrado en Gastos bancarios
4. Menor Vr. Registrado en Pago Retencion en la fuente nov. 2020
5. Ajuste x reconocimiento de gastos sindo costo $3,245,000
6, Cancelacion cuentas de resultado
7. Liquidación y reconocimiento Imuesto de Renta Tarifa 33%
8. Liquidacion impuestos de Ind. Y Comercio
9. Liquidacion y reconocimiento impuesto de Renta
10. Cheques pendientes de cobro $6,856,000 No esta en la politica que se tome como Efectivo restringido
 Partidas conciliatorias
Gastos bancarios x contabilizar (compra de cheqra,
Comisiones, GMF)
Consignaciones no Contabilizadas
Cheques pendientes de cobro
Menor valor contabilizado en:
Consignaciones
Cheques
Mayor Vr. Registrado en consignaciones

cxp
Bco

D C
1 CXP X HONORARIOS DEBITO $325600

me como Efectivo restringido

ITO $325600
AJUSTES A REALIZAR
1, Mayor Vr. Registrado en comprobante de Egreso $325600 cancelacion honorarios
2, Menor Valor Registrado en Consignaciones $23,256,325 clientes varios
3. Mayor Vr. Registrado en Gastos bancarios $123,250
4. Menor Vr. Registrado en Pago Retencion en la fuente nov. 2020 $463,250
5. Ajuste x reconocimiento de gastos sindo costo $3,245,000
6, Cancelacion cuentas de resultado
7. Liquidación y reconocimiento Imuesto de Renta Tarifa 33%
8. Liquidacion impuestos de Ind. Y Comercio
9. Liquidacion y reconocimiento impuesto de Renta
10. Cheques pendientes de cobro $6,856,000 No esta en la politica que se tome como Efectivo restringido

Codigo CUENTA DETALLE

2335 Honorarios x pagar
1110 Bancos Nacionales
1305 Clientes Nacionales
1110 Bancos Nacionales
53 Gastos Bancarios
1110 Bancos Nacionales
2365 Retefte x pagar
1110 Bancos Nacionales
52 Gastos compra papeleria
6 costos x compras de merc
Ajuste x mayor valor cancelado en C en 1250
Ajuste x mayor valor cancelado en C en 1250
Ajuste x menor valor registrado en Consignaciones
Ajuste x menor valor registrado en Consignaciones
Ajuste x mayor valor regsitrado en gastos bancarios Julio
Ajuste x mayor valor regsitrado en gastos bancarios Julio
Ajuste por menor valor registrado pago Retefte
Ajuste por menor valor registrado pago Retefte
Reclacificacion interna de cuentas de gastos a costos Fra No.
Reclacificacion interna de cuentas de gastos a costos Fra No.

1110 Bancos Nacionales

1305
6
53
2365
52
2335
 1 Activo 1 CXP BANCOS
2 Pasivo 325600
3 Patrimonio 325600
4 Ingresos
5 Gastos 1.1 BANCOS CXP
6 Ventas 325600
325600

stringido 2 BANCOS CLIENTES

23256325
23256325
DEBITO CREDITO
$ 325,600 2.1 CLIENTES BANCOS
$ 325,600 325600
$ 23,256,325 325600
$ 23,256,325
$ 123,250
$ 123,250 3 GAST BANC BANCO
$ 463,250
$ 463,250
$ 3,245,000
$ 3,245,000 3.1 BANCOS GAST BANC

$ 23,241,925
$ 23,256,325
$ 3,245,000
$ 123,250
$ 463,250
$ 3,245,000
$ 325,600
 4 CXP BANCOS
325600
325600

4.1 BANCOS CXP

AJUSTE INDEPENDIENTE 325600
325600

5 GASTOS COSTOS
3245000
3245000

5.1 COSTOS GASTOS

AJUSTE INDEPENDIENTE 3245000
3245000

6 GAST BANC BANCO

AST BANC 6.1 BANCOS GAST BANC

 INVERSIONES XYZ LTDA.
NIT 800,214,325-4
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Nota 31-Dec-20 % 31-Dec-19

Activos
Activos corrientes:
Efectivo y equivalente al efectivo 4 798,747,664 855,515,230
Cuentas Comerciales y otras cuentas por cobrar 5 1,225,748,063 1,109,842,388
Inventarios Corrientes 6 2,415,170,087 2,488,799,087
Inversiones Temporales Negociables - -
Activos por Impuestos Corrientes 303,614,982 277,664,614
Otros Activos no Financieros

Total activos corrientes 4,743,280,796 4,731,821,319

Activos no corriente
Propiedad Planta y Equipo 7 165,311,870 175,096,970
Activos por Impuestos diferidos
Total del Activo no corriente 165,311,870 175,096,970
Total del Activo 4,908,592,666 4,906,918,289

Pasivos y patrimonio de los accionistas

Pasivos corrientes:
Obligaciones Financieras 8 - -
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 9 76,423,549 204,541,667
Provisiones corrientes por beneficios a los 11 38,547,145 43,130,748
empleados
Pasivos por impuestos corrientes 10 631,155,410 590,369,608
Dif. Temporaria x impuesto diferidos 288,461,452
Otros pasivos no financieros 3,113,021,187 3,309,815,607
Total pasivos corrientes 4,147,608,743 4,147,857,630

Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras - -
Total pasivos No corrientes - -
Total Pasivos 4,147,608,743 4,147,857,630

Patrimonio
Aportes Sociales 500,000,000 500,000,000
Reservas 178,995,973 178,995,973
Utilidad del Ejercicio 81,987,950 -288,461,452
Utilidades acumuladas - -
Total patrimonio 760,983,923 390,534,522
Total pasivos y patrimonio 4,908,592,666 4,538,392,152
0 -368,526,137

Véanse las notas adjuntas

Representante Legal Contadora Revisor Fiscal

CC. Tarjeta Profesional Tarjeta Profesional
 INVERSIONES XYZ LTDA.
NIT 800,214,325-4
Estados de Resultados de perioodo:

Periodo Enero 1 A.
Nota 31-Dec-20 31-Dec-19

Ingresos de actividades ordinarias 3,989,273,405 3,989,273,405 2,867,368,605

Costos de ventas 6 3,430,984,871 3,430,984,871 2,150,631,481
Utilidad Bruta 558,288,534 558,288,534 716,737,124

Gastos Operacionales de:

Administración 12 238,555,321 238,555,321 194,555,321
Ventas 13 811,422,313 811,422,313 797,982,623
1,049,977,634 1,049,977,634 992,537,944
Utilidad Operacional -491,689,100 -491,689,100 -275,800,820

Otros
Ingresos 14 650,000,000 650,000,000 -
Gastos No operacionales 14 35,940,825 35,940,825 12,660,632
Utilidad antes de impuestos 122,370,075 122,370,075 -288,461,452

Impuesto Sobre la renta (Nota 11) - -

Corriente Renta 40,382,125 40,382,125 -
Diferido - -
40,382,125 40,382,125 -
Utilidad (pérdida) neta 81,987,950 81,987,950 -288,461,452
Utilidad por accion 1,000 4,099 -14,423

Véanse las notas adjuntas - -

0 0 0
Representante Legal Contadora Revisor Fiscal
CC. Tarjeta Profesional Tarjeta Profesional
 INVERSIONES XYZ LTDA.
Estados de Cambios en el Patrimonio

31 3305 3315 3325 38 36 3

Capital Aportado Reserva Reserva Impacto Normas Superavit Utilidad
Legal Capital de Trabajo Internacionales Valorizaciones Ejercicio Total
NIIF

Saldo al 31 de Diciembre de 2018 500,000,000 145,500,000 321,957,425 - - -288,461,452 678,995,973

Valorizacion - - -
Reclasificación - - - - - -
Distribución Dividendos - - - - - -
Apropiación para Reserva Legal - - - - - -
Apropiación para Reserva Fiscal - - - -
Utilidad neta - 81,987,950 81,987,950
Saldo al 31 de Diciembre de 2019 500,000,000 145,500,000 321,957,425 - - -206,473,502 760,983,923

321,957,425.00
Socios de la Compañía cc Aportes Dividendos
Maria Rojas 11,111,111 275,000,000 55% -
Clara Ines Losada 2,222,222 75,000,000 15% -
Pepito Perez 3,333,333 75,000,000 15% -
Manolo Cardona 44,444,444 75,000,000 15% -

TOTAL 1.000 cuotas 500,000,000 100% -

ADOPCION DE LAS NIIF 2015
DEBITO CREDITO
Efectivo y equivalente al efectivo 525,362,500
Cuentas Comerciales y otras cuentas por cobrar 325,256,250
Inventarios Corrientes 1,235,000,000
Inversiones Temporales Negociables 36,256,000
Activos por Impuestos Corrientes 75,250,000
Otros Activos no Financieros 20,000,000
cuentas por pagar proveedores 658,000,000
otras cuentas pagar 325,000,525
impuestos por pagar 12,500,000
Beneficios a empleados 86,253,000
Aportes sociales 500,000,000
Reserva legal 456,000,000
uitlidad ejercicio 179,371,225
Impacto x desvalorizacion implementacion NIIF
2,217,124,750 2,217,124,750
-
1,135,371,225

* el señor Pepito Perez ya pago, el saldo en cxc $63,250,000

* inventarios obsoletos $123,500,000 y reconocimiento REMISION $25,000,000
* Reconocimiento de % en inversiones $3,560,000
* Reconocimiento de Retenciones a favor $1,000,000
* Reconocimiento pago al Sr. XX $ 18,560,000
*Ajuste por devoluciones en la Retencion fuente $3500,000
* Reconocer en la cta de B.a E. $3,250,000 Vacaciones Devoluciones de mercancia (N.D)
inventario
iva descontable
rte fte x pagar 250
rte ica x pagar 35
cxp 11615
reconocimienot incial compra mcia

inventario 100000
iva descontable 19000
rte fte x pagar
rte ica x pagar
cxp
 Proceso de adopcion "ajustes" Balance Inicial ajustado
DEBITO CREDITO

63,250,000 262,006,250
25,000,000 123,510,000 1,136,490,000 2% proveedor lo recibe
3,560,000 39,816,000
1,000,000 76,250,000
20,000,000
18,571,615 639,428,385
3,560,000 1,560,000 2,000,000 323,000,525
3,500,285 1,900 3,498,385 9,001,615
3,250,000 -3,250,000 89,503,000
- 500,000,000
- 456,000,000
- 179,371,225
166,560,000 30,180,000
221,751,900 221,751,900
-
166,560,000 30,180,000 998,991,225
impacto NIIF 136,380,000

30,180,000 ingreso

e mercancia (N.D)
10000
1900

incial compra mcia

10%

2500
350
116150
roveedor lo recibe
INVERSIONES XYZ LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NIT 800,214,325-4

NOTA 1. ENTE ECONOMICO

INVERSIONES ABC LTDA., sociedad limitada constituida el 6 de Marzo de 2003, mediante escritura

publica No. 516 de la notaría 41 de Bogotá; INVERSIONES ABC Ltda. Tiene su domicilio principal en la

ciudad de Neiva, su término de duración, expira el 6 de Marzo de 2023

La sociedad tiene como objeto principal, La adquisición a cualquier titulo, de bienes raíces para la ejecución y
comercialización de planes urbanísticos y programas de vivienda, oficinas, locales, centros comerciales y en
general todo tipo de construcciones arquitectónicas.

NOTA 2. PERIODO AL CUAL CORRESPONDE LA INFORMACION

La sociedad prepara y difunde sus estados financieros, correspondientes a periodos de un año, el ejercicio
contable esta comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del respectivo año, según consta en sus
estatutos.

NOTA 3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES.

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por la International Accouting
Standards Board (IASB). La normatividad NIIF aplicable en Colombia requiere la revisión del Consejo
Técnico de la Contaduría Pública y la ratificación por parte de los ministerios de Hacienda y Crédito Público
y de Comercio e Industria. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico,
excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable,
como se explica en las politicas contables descritas a continuación.

Base de contabilidad de causación.

La compañía prepara sus Estados Financieros, excepto para la información de los Flujos de Efectivo, usando
la base de contabilidad de causación.

Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantia o
naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las
decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información
contable.
En la preparación y presentación de los Estados Financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con
relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no
corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En terminos generales, se
considera como material toda partida que supere el 5% con respecto a un determinado total de los
anteriormente citados.

Efectivo y equivalente de efectivo.

El efectivo y equivalente de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en
bancos, otras inversiones altamente líquidas de corto plazo con vencimiento de seis meses o menos contados
a partir de la adquisición del instrumento financiero y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se
presentan en la cuenta de obligaciones financieras corrientes en el estado de situación financiera.

Activos financieros.
La Empresa clasifica sus activos financieros en las siguientes categorias. Activos financieros a valor
razonable a través de resultados, préstamos y cuentas por cobrar medidos al costo amortizado, y disponible
para la venta.

La Gerencia de la compañía determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su

reconocimiento inicial. Esta clasificación esta plasmada en las politicas NIIF que ha adoptado la compañía y
de las cuales estan a su disposición .

A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la Compañía ha adoptado en

concordancia con lo anterior.

Inventarios:
Los inventarios se contabilizan a costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor, cuyo valor no
excede el valor de mercado. A cierre de cada ejercicio, se hace provisión para inventarios obsoletos, de lento
movimiento y vencidos.

El costo se determina usando el método de promedio ponderado, el valor neto de realización es el valor de
uso estimado en el curso normal de operaciones.

El costo de los productos terminados y en curso incluye los costos de las materias primas, mano de obra
directa e indirecta, otros costos directos y gastos generales de producción relacionados, y no incluye costos
por intereses. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso ordinario del negocio, menos
los gastos variables de venta aplicables.

Propiedad, Planta y Equipo:

Las propiedades, planta y equipo se encuentran registradas a costo. Las mejoras importantes se capitalizan y
los gastos de mantenimiento y reparación, que no prolongen o modifiquen la vida o caracteristicas de los
activos, se cargan a resultados, a medida que se incurre en ellos. El Costo y la depreciación de activos
vendidos o retirados son eliminados de las cuentas y las ganancias o pérdidas se llevan a resultados. La
depreciación se calcula utilizando el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos.

La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso previsto.
Los terrenos no se deprecian. La depreciación de los otros activos se calcula utilizando el método de linea
recta para asignar su costo hasta su valor residual durante el estimado de su vida útil como sigue:

Clase de Activo Años de vida útil

Construcciones y edificaciones 50
Maquinaria y equipo 10
Muebles y Enseres 10
Equipo de computo y comunicaciones 3
Vehículos 5 a 10
Los activos adquiridos cuyo valor sea inferior a dos (2) salarios minimos mensuales legales vigentes se
depreciarán en un solo periodo.
Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan de ser necesario, a la fecha de cada
estado de situación financiera.
Las propiedades, planta y equipo, en régimen de arrendamiento financiero se deprecian de la misma manera
que los activos propios, si se tiene certeza razonable de obtener la propiedad al término del plazo del
arrendamiento, el activo se depreciará a lo largo de su vida útil esperada, en caso contrario se depreciará en el
término del arrendamiento el que sea menor.

Cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de
los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos
corrientes, si el pago debe ser efectuado en un periodo de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado en un
periodo superior a un año se presentan como pasivos no corrientes.

Impuesto sobre la renta:

El impuesto sobre la renta se determina con base en estimaciones. Los efectos impositivos de las
transacciones, son reconocidos en el año en que dichas transacciones son registradas para propósitos
contables. Los impuestos de renta y relacionados, se calculan sobre la base de las leyes tributarias
promulgadas a la fecha del estado de situación financiera.

Los impuestos de renta diferidos se provisionan en su totalidad por el método del pasivo, sobre las diferencias
temporales que surgan entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus respectivos valores mostrados en
los estados financieros. El impuestos de renta diferido se determina usando las tasas tributarias existentes a la
fecha del estado de situación financiera y se espera serán aplicables cuando el impuesto a la renta diferido se
realice o cuando el impuesto a la renta se pague.
Los impuestos a la renta diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan
beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales. Los impuestos
diferidos activos y pasivos se compensan cuando existen derechos legalmente ejecutables de compensar los
activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos a la renta
diferidos activos y pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava la misma autoridad
tributaria.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos:

Los ingresos son provenientes de la venta de productos o servicios objeto del negocio. Los ingresos, costos y
gastos se registran bajo el sistema de causación. Independientemente del flujo de recursos monetarios o
financieros (caja). Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros
directamente relacionados con la venta o prestación de servicios. También se incluyen aquellos costos que
aunque no estén directamente relacionados con la venta o la prestación de los servicios son un elemento
esencial en ellos.

La compañaia presta servicios de diversas actividades. El reconocimiento de los ingresos por la prestación de
servicios se efectúa en el periodo contable en que se prestan los servicios.
Los ingresos por intereses se reconocen usando el método de interes efectivo. Cuando una cuenta por cobrar o
inversión está deteriorado, la compañía reduce el importe en libros hasta su importe recuperable, descontando
los flujos de efectivo futuros estimados, usando el tipo de interés efectivo original del instrumento, y si aplica
se reversa el descuento como parte de los ingresos por intereses.

Ajuste por Diferencia en Cambio:

Las partidas que reflejan operaciones en divisas, hansido ajustadas a la TRM de cierre de Diciembre de cada
año, informada por las autoridades gubernamentales.
Provisiones
Las provisiones para demandas legales se reconocen cuando se tiene una obligación presente legal o asumida
como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera de la salida de recursos para pagar la
obligación y el monto se ha estimado de forma fiable, previo concepto de la parte jurídica.

Dividendos
Los Ingresos o Egresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir o hacer el pago.

Reservas
Se registran como reservas las apropiaciones autorizadas por la Asamblea General de Accionistas, con cargo
a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales o para cubrir los planes de expansión o
necesidades de financiamiento.

NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO.

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18

Caja 3,500,000 4,500,000

Bancos Nacionales 795,080,183 850,847,749
Cuentas de Ahorro 167,481 167,481
Totales 798,747,664 855,515,230

NOTA 5. CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR.

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18

Clientes Nacionales 822,541,505 552,686,505

Cuenta Socios - -
Anticipos y Avances 403,206,558 477,091,197
Deudores Varios - -
Deudores Dificil Cobro - -
Totales 1,225,748,063 1,029,777,702

Cuentas Comerciales por cobrar

Cuentas comerciales que no estan en mora.
23,200,000 626,686,505
Cuentas comerciales en mora, pero no
deterioradas de valor 539,486,505 -
Cuentas comerciales deterioradas - -
Deterioro (menor valor) - -
Total cuentas comerciales por cobrar 562,686,505 626,686,505
259,855,000 -74,000,000
NOTA 6. INVENTARIOS
Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18

Bienes Raices para la Venta 2,415,170,087 2,488,799,087

Menos- Provisiones - -
Totales 2,415,170,087 2,488,799,087

El Costo de Ventas se determinó así:

Inventario Inicial
2,488,799,087 2,069,999,912
Compras 1,280,353,390 2,571,846,159
Inventario Disponible 3,769,152,477 4,641,846,071
Inventario Final 2,415,170,087 2,502,975,071
Costo de Ventas 1,353,982,390 2,138,871,000
-
NOTA 7. PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18

Terrenos 60,000,000
Oficinas 80,000,000
Equipo de Oficina 59,869,302 30,436,689
Equipo de Computo y Comunicaciones 59,457,447 43,122,847
Vehículos 45,000,000 45,000,000
Maquinaria y Montacargas 70,000,000 70,000,000
Depreciacion Acumulada Oficinas -33,984,518
Depreciación Acumulada Equip. Computo -54,663,847
Depreciación Acumulada Maq. Y Equipo -45,000,000
Depreciación acumulada Vehículos -70,000,000
Depreciación Acumulada -179,975,536
Totales 170,678,384 8,584,000
NOTA 8. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Al cierre del año, este rubro comprendía:
Obligaciones Financieras
Sobregiros Bancarios
Totales
31-Dec-19 31-Dec-18
- -
- -
- -

NOTA 9. CUENTAS POR PAGAR

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18
Proveedores 52,429,347 27,733,915
A Contratistas 30,667,976 1,176,000
Costos y Gastos por Pagar 61,949,325 13,618,979
Socios - -
Retención en la Fuente 15,833,000 9,573,000
Industria y Comercio 1,477,000 1,412,000
Retenciones Nomina 6,607,263 1,353,363
Totales 168,963,911 54,867,257

NOTA 10. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS.

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18

Impuesto de Renta y Complementarios - -
Impuesto CREE - -
Impuesto de Patrimonio - -
Impuesto Industria y Comercio 18,566,000 18,851,000
Impuesto a la Propiedad - Neiva 380,117,152 272,481,654
Totales 398,683,152 291,332,654

La compañía determinó el impuesto de renta

así:
Utilidad antes de Impuestos: 38,086,503 52,770,000
Más:
Gastos No Deducibles: 12,253,000 4,404,000
Renta Liquida 50,339,503 57,174,000
Renta Presuntiva 13,668,096 28,409,928
Tarifa 34% 25%
Impuesto a Cargo 17,618,000 14,293,285

Menos:
Retenciones a Titulo de Renta - 1355 63,476,000 39,010,000
Anticipo Auto renta- 133530 23,674,000 -
Saldo a Favor CREE 17,796,000 -
Saldos a Favor 85,092,000 -
Saldo a Pagar Neto (A Favor) -172,420,000 -24,716,715
Nuevo Impuesto creado en el 2013
Impuestos CREE 9% - 5,146,000
Anticipos CREE - 22,942,000
A Pagar (a Favor) - -17,796,000

NOTA 11. OBLIGACIONES LABORALES

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18
Salarios por pagar - -
Cesantias Consolidadas 16,226,725 15,034,600
Intereses sobre Cesantías 1,947,224 1,805,372
Vacaciones Consolidadas 8,379,444 7,500,891
Prima de Servicios - -
Totales 26,553,393 24,340,863

NOTA 12. GASTOS DE ADMINISTRACION.

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18

Honorarios 188,658,141 138,000,000

Asesoria Administrativa
Transportes 22,195,000 24,000,000

Totales 210,853,141 162,000,000

NOTA 13. GASTOS DE VENTAS

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18

Salarios y Prestaciones Sociales 367,284,234 409,288,950

Honorarios 61,337,861 46,761,810
Impuestos 40,187,115 18,209,800
Arrendamientos 13,078,545 40,397,965
Seguros 8,331,003
Contribuciones y Afiliaciones -
Servicios 185,669,012 108,207,074
Gastos Legales 18,882,075 25,511,156
Mantenimiento y Reparaciones 1,263,102 2,630,000
Adecuaciones e Instalaciones 7,103,731 1,529,700
Gastos de Viaje 24,549,699 24,166,195
Depreciaciones 23,672,829 8,584,000
Diversos 67,679,574 37,276,825
Totales 819,038,780 722,563,475

NOTA 14. OTROS EGRESOS E INGRESOS

Al cierre del año, este rubro comprendía: 31-Dec-19 31-Dec-18
Egresos:
Impuestos Transacciones Financieras 12,977,262 2,430,888
Gastos Bancarios 7,034,849 1,644,691
Intereses 298,000 21,900
Otros financieros - 13,000
Provision Interbolsa - -
Impuestos Asumidos 4,782,340 359,320
Gastos Diversos 982,070 -

Totales 26,074,521 4,469,799

Ingresos:
Financieros / Arrendamientos - -
Diferencia en cambio - -
Otros - -

Totales - -

NOTA 15. COMPROMISOS.

Al cierre del periodo reportado la compañía, no tiene ningún compromiso especial que pueda
afectar los resultados de la organización. Los impactos economicos fueron reconocidos y
Los Activos Fijos se deprecian en linea recta, teniendo en cuenta las politicas NIIF y las internas de
la compañía. Para los activos que se encuentran totalmente depreciados, el costo de
mantenimiento y reparación se llevan directamente a resultados del ejercicio.

No se registran Gastos Anticipados o Diferidos, estos se registran directamente a gastos del

ejercicio.

0 - -
Representante Legal Contadora Revisor Fiscal
CC. Tarjeta Profesional Tarjeta Profesional
 INVERSIONES XYZ LTDA.
NIT 800,214,325-4
INDICADORES FINANCIEROS

31-Dec-20 31-Dec-19
Indicador IDEAL Formula Valores % Valores %

De Liquidez

Razon Corriente Activo Corriente $ 4,743,280,796 $ 4,731,821,319

120% 1.14 1.14
Pasivo Corriente $ 4,147,608,743 $ 4,147,857,630

Prueba Acida Activo Corriente - Inventarios $ 2,328,110,709 $ 2,243,022,232

100% 0.56 0.54
Pasivo Corriente $ 4,147,608,743 $ 4,147,857,630

Capital de Trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente $ 595,672,053 $ 583,963,689

De Endeudamiento

Nivel de Endeudamiento Total Pasivos con Terceros $ 4,147,608,743 $ 4,147,857,630

50% 84% 85%
Total Activo $ 4,908,592,666 $ 4,906,918,289

De Solidez.

Indice de solidez Activo Total $ 4,908,592,666 $ 4,906,918,289

120% 118% 118%
Pasivo Total $ 4,147,608,743 $ 4,147,857,630
INVERSIONES EL ABCLTDA.
NIT. 810,119,707 - 3

ESTADOS FINANCIEROS
AÑOS 2017 2016
 INVERSIONES EL CHAPARRO LTDA. AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
NIT 830,117,707-3 Cta. 28 860,000,000 2,400,314,000 2,730,000,000
8.499.000.000 Proy. 201 5,475,215,000 2,730,000,000 -
DETERMINACION DEL IMPUESTO DE RENTA

41 Ventas 3,080,674,181 5,130,314,000 2,730,000,000

61 Costo 1,464,104,000 2,138,871,000 69% 3,602,975,000 70% -
Utilidad en Ventas 29,282,080 941,803,181 1,527,339,000 2,730,000,000
51 Administración 162,000,000 5% 216,000,000 4% 236,000,000
52 Ventas 984,563,475 32% 1,020,000,000 20% 1,100,000,000
53 Otras gastos 4,469,799 0% 25,000,000 0% 25,000,000
42 Otros Ingresos - -
Capitalizacion Gastos -262,000,000
Total Gastos 889,033,274 29% 1,261,000,000 25% 1,361,000,000
UTILIDAD COMERCIAL 52,769,907 2% 266,339,000 5% 1,369,000,000

MAS:
GASTOS NO DEDUCIBLES:
5315 Otros
5395 No deducibles 4,404,000 15,000,000 10,000,000

Gastos Personas naturales

TOTAL GASTOS NO DEDUCIBLES 4,404,000 0% 15,000,000 0% 10,000,000

RENTA LIQUIDA GRAVABLE 57,174,042 2% 281,339,135 5% 1,379,000,135

RENTA PRESUNTIVA 946,989,000 28,754,000 33,144,615 35,000,000

TARIFA 25% 34% 33%

IMPUESTO A CARGO 14,293,511 95,655,306 455,070,045

MENOS:
Retenciones sobre Ventas y Servicios 39,010,000 100,000,000 54,600,000
Saldo a Favor Año anterior 60,375,000 85,091,000 0
Anticipo Año anterior - -

MAS: Anticipo año siguiente - - 341,302,533

SALDO A PAGAR - 85,091,490 - 89,435,694 741,772,578

Impuestos año 14,293,511 95,655,306 455,070,045

24,249,000 14,293,511 95,655,306
38,542,511 109,948,817 550,725,350
19,271,255 54,974,408 275,362,675
Base 14,453,441 41,230,806 206,522,006
10,720,133 Retenciones 39,010,000 100,000,000 54,600,000
(24,556,559) (58,769,194) 151,922,006