CONTABILIDAD 1

CICLO CONTABLE = 1 ENERO - 31 DICIEMBRE

REGISTRO DE LOS HECHOS ECONOMICOS

1 ACTIVOS DEBITO ECUACION

PATRIMONIAL
2 PASIVOS CREDITO CUENTAS DE BALANCE ACT = PAS +
3 PATRIMONIO CREDITO PATR
4 INGRESOS CREDITO
5 GASTOS DEBITO CUENTAS DE RESULTADO
6 COSTOS DEBITO

LA EMPRESA XYZ LTDA SE CONSTITUYE CON EL APORTE DE LOS SIGUIENTES SOCIOS

SOCIO A: EFECTIVO $15,000,000
SOCIO B: MERCANCIAS $35,000,000
SOCIO C: VEHICULO $18,000,000
SOCIO D: MUEBLES Y ENSERES $20,000,000

LA EMPRESA DECIDE CONSTITUIR CUENTA CORRIENTE CON EL 50% DE DINERO EXISTENTE EN CAJA
LA EMPRESA SOLICITA CREDITO CON BBVA POR $60,000,000 DESEMBOLSADO A LA CUENTA PRINCIPAL
LA EMPRESA COMPRA MERCANCIAS POR VALOR DE $45,000,000 50% CREDITO 50% CONTADO
LA EMPRESA VENDE MERCANCIAS POR VALOR DE $50,000,000 50% CREDITO 50% CONTADO, M.R 40%
LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS PUBLICOS POR $600,000
LA EMPRESA CANCELA ARRENDAMIENTO POR VALOR DE $1,500,000

SE REQUIERE: REGISTRO TRANSACCIONAL DE LAS OPERACIONES

Y EMISION DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

1105 CAJA GENERAL 3115 APORTE SOCIAL

15,000,000 7,500,000
25,000,000 600,000
40,000,000 8,100,000
31,900,000 1110 BANCOS
7,500,000
1435 MERCANCIAS 60,000,000
35,000,000 30,000,000 67,500,000
45,000,000 43,500,000
80,000,000 30,000,000
50,000,000 2105 OBLIGACION FINANCIERA

15 VEHICULO
18,000,000

2205 PROVEEDORES NACIONALES

15 MUEBLES Y ENSERES
20,000,000

4135 COMERCIO AL MYM

1305 CLIENTES NACIONALES

25,000,000
6205 COSTO COMPRA MERCANCIAS
30,000,000

51 SERVICIOS PUBLICOS
600,000 5120 ARRENDAMIENTOS
1,500,000

BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTO
CUENTA
CODIGO DEBITO
1105 CAJA GENERAL 40,000,000
1110 BANCOS 67,500,000
1305 CLIENTES NACIONALES 25,000,000
1435 MERCANCIAS 80,000,000
1500 VEHICULO 18,000,000
1500 MUEBLES Y ENSERES 20,000,000
2105 OBLIGACION FINANCIERA -
2205 PROVEEDORES NACIONALES -
3115 APORTE SOCIAL -
4135 COMERCIO AL POR MYM -
5100 SERVICIOS PUBLICOS 600,000
5120 ARRENDAMIENTOS 1,500,000
6205 COSTO COMPRA MERCA 30,000,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
3100 GANANCIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES 282,600,000

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA XYZ LTDA
ENERO 01 A ENERO 31 DE 2020

ACTIVOS
Efectivo y equivalentes a efectivo 75,400,000
Clientes Nacionales 25,000,000
Mercancias 50,000,000
Vehiculo 18,000,000
Muebles y Enseres 20,000,000

TOTAL ACTIVO

PASIVOS
Obligación Financiera 60,000,000
Proveedores Nacionales 22,500,000

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Aporte Social 88,000,000
Utilidad del Ejercicio 17,900,000

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 EMITIR ESTADOS FINANCIEROS
TOMA DE DECISIONES

PROPOSITO GENERAL PROPOSITO ESPECIFICO

1 2 3 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
456 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FLUJO DE CAJA
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
NOTAS - REVELACIONES

NTA PRINCIPAL

ADO, M.R 40%

5 APORTE SOCIAL
88,000,000

22,500,000
1,500,000
24,000,000

5 OBLIGACION FINANCIERA
60,000,000

5 PROVEEDORES NACIONALES
 22,500,000

5 COMERCIO AL MYM
50,000,000

5 COSTO COMPRA MERCANCIAS

0 ARRENDAMIENTOS

MOVIMIENTO SALDOS CIERRE CONTABLE

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
8,100,000 31,900,000
24,000,000 43,500,000
- 25,000,000
30,000,000 50,000,000
- 18,000,000
- 20,000,000
60,000,000 60,000,000
22,500,000 22,500,000
88,000,000 88,000,000
50,000,000 50,000,000 50,000,000
- 600,000 600,000
- 1,500,000 1,500,000
- 30,000,000 30,000,000
17,900,000 17,900,000
17,900,000
282,600,000 220,500,000 220,500,000 67,900,000 67,900,000

FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

TDA EMPRESA XYZ LTDA
1 DE 2020 ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2020

INGRESOS
Ingresos por ventas de mercancias 50,000,000
menos costo de mercancias -30,000,000
 UTILIDAD BRUTA 20,000,000

GASTOS
188,400,000 Arrendamiento - 1,500,000
Servicios Públicos - 600,000

TOTAL GASTOS 2,100,000

UTILIDAD OPERACIONAL 17,900,000

82,500,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 0

UTILIDAD NETA 17,900,000

105,900,000

188,400,000