Grupo 12 Peritaje

CUESTIONARIO SEMANA 13
CURSO : PERITAJE CONTABLE

SECCION:8498
GRUPO: DOCE
INTEGRANTES:
Luna Flores,Jose
Manrique Portal,Alexis
Vasquez Salazar,Dayana
2021
PREGUNTA 1
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: MARZO 2021

RUC: 20501615286
RAZÓN SOCIAL: “ELECTRO AUTO S.A.C”
CUENTA CONTABLE A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE
DEL ASIENTO O CÓDIGO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA CÓDIGO
OPERACIÓN
OPERACIÓN
01 3/1/2021 ASIENTO DE APERTURA 1011

01 3/1/2021 ASIENTO DE APERTURA 5011
02 3/2/2021 COMPRA 3351
02 3/2/2021 COMPRA 4011
02 3/2/2021 COMPRA 4640
02 3/2/2021 CANCELACION DE LA COMPRA 4640
02 3/2/2021 CANCELACION DE LA COMPRA 1011
03 3/5/2021 ALQUILER 6351
03 3/5/2021 ALQUILER 4011
03 3/5/2021 ALQUILER 4211
03 3/5/2021 DESTINO DEL SERVICIO 9411
04 3/15/2021 COMPRA DE MERCADERIA 6011
04 3/15/2021 ENTRADA A ALMACÉN 2011
04 3/15/2021 PAGO DE LA COMPRA 4211
05 3/20/2021 VENTA DE MERCADERÍA 1211
05 3/20/2021 COSTO DE VENTAS 6911
05 3/20/2021 COSTO DE VENTAS 2011
05 3/20/2021 COBRO DE LA VENTA 1011
05 3/20/2021 COBRO DE LA VENTA 1211
07 3/28/2021 PRESTAMO BANCARIO 1011
08 3/31/2021 PAGO DE PLANILLA 4111
08 3/31/2021 PAGO DE PLANILLA 1011
09 3/31/2021 PAGO DE SERVICIOS BASICOS 6363
10 3/31/2021 PUBLICIDAD 6371
10 3/31/2021 PUBLICIDAD 4011
10 3/31/2021 PUBLICIDAD 4211
11 3/31/2021 VIGILENCIA 6329
11 3/31/2021 VIGILENCIA 4011
11 3/31/2021 VIGILENCIA 4211
11 3/31/2021 VIGILENCIA 9411
7911
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 100,000.00

CAPITAL 100,000.00
INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO 20,500.00
IGV CUENTA PROPIA 4,500.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 25,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 25,000.00
ALQUILERES 2,000.00
IGV CUENTA PROPIA 360.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 2,360.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 2,000.00
COMPRAS 80,000.00 360
MERCADERÍAS 80,000.00
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 80,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 129,800.00
VENTAS 110,000.00
COSTO DE VENTAS 60,000.00
COMPRAS 15,000.00
INTERESES DIFERIDOS 2,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 78,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 78,000.00
REMUNERACIONES 5,000.00
AGUA 500.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 590.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 500.00
PUBLICIDAD 4,500.00
DIVERSOS 2,300.00
TOTALES 862,334.00 862,334.00
TOTAL GENERAL 862,334.00 862,334.00

FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: Mar-21
RUC: 20501615286
RAZON SOCIAL: ELECTRO AUTO S.A.C
CODIGO: 1011
DENOMINACION: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FECHA Nro Relativa

3/1/2021 01
3/2/2021 02
3/15/2021 04
3/20/2021 05
3/25/2021 06
3/28/2021 07
3/28/2021 07
3/31/2021 08
CODIGO: 1211
DENOMINACION: Cuentas por cobrar
FECHA Nro Relativa

3/20/2021 05
3/20/2021 05
CODIGO: 2011
DENOMINACION: Mercaderia
FECHA Nro Relativa

3/15/2021 4
3/20/2021 5
3/25/2021 6
CODIGO: 3351
DENOMINACION: Inmueble,maquinaria y equipo
FECHA Nro Relativa

3/2/2021 02
CODIGO: 3731
DENOMINACION: INTERESES DIFERIDOS
FECHA Nro Relativa

3/28/2021 07
CODIGO: 4011
DENOMINACION: IGV CUENTA PROPIA
FECHA Nro Relativa

3/2/2021 02
3/5/2021 03
3/15/2021 04
3/20/2021 05
3/25/2021 06
3/31/2021 09
3/31/2021 10
3/31/2021 11
CODIGO: 4111
DENOMINACION: REMUNERACIONES
FECHA Nro Relativa

3/31/2021 08
CODIGO: 4211
DENOMINACION: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
FECHA Nro Relativa

3/5/2021 03
3/15/2021 04
3/15/2021 04
3/25/2021 06
3/25/2021 06
3/31/2021 09
3/31/2021 10
3/31/2021 11
CODIGO: 4511
DENOMINACION: PRESTAMO BANCARIO
FECHA Nro Relativa

3/28/2021 7
3/28/2021 7
CODIGO: 4640
DENOMINACION: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
FECHA Nro Relativa

3/2/2021 02
3/2/2021 02
CODIGO: 5011
DENOMINACION: CAPITAL
FECHA Nro Relativa

3/1/2021 01
CODIGO: 6011
DENOMINACION: COMPRAS
FECHA Nro Relativa

9/15/2021 04
CODIGO: 6111
DENOMINACION: Variacion de existencia
FECHA Nro Relativa
CODIGO: 6329
DENOMINACION: DIVERSOS
FECHA Nro Relativa
CODIGO: 6351
DENOMINACION: ALQUILERES
FECHA Nro Relativa

CODIGO: 6363
DENOMINACION: AGUA
FECHA Nro Relativa
CODIGO: 6371
DENOMINACION: PUBLICIDAD
FECHA Nro Relativa
CODIGO: 6911
DENOMINACION: COSTO DE VENTA
FECHA Nro Relativa
CODIGO: 7011
DENOMINACION: VENTA
FECHA Nro Relativa

CODIGO: 7911
DENOMINACION: CARGOS IMPUTABLES
FECHA Nro Relativa
CODIGO: 9411
DENOMINACION: GASTO ADMINISTRATIVO
FECHA Nro Relativa

MAYOR
ENTE DE EFECTIVO
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
TOTAL 218,940.00 201,220.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
TOTAL 129,800.00 38,940.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
ENTRADA A ALMACÉN 80,000.00
ENTRADA A ALMACÉN 15,000.00
TOTAL 95,000.00 60,000.00

SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
compra 20,500.00
TOTAL 20,500.00 -
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
Prestamo bancario 2,000.00
TOTAL - 2,000.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
COMPRA 4,500.00
ALQUILER 360.00
COMPRA DE MERCADERIA 14,400.00
VENTA DE MERCADERÍA 19,800.00
PAGO DE SERVICIOS BASICOS 90
PUBLICIDAD 810
VIGILENCIA 414.00
23,274.00 19,800.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
PAGO DE PLANILLA 5,000.00
TOTAL 5,000.00 -
AR COMERCIALES
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
ALQUILER 2,360.00
PAGO DE LA COMPRA 75,520.00
PAGO DE LA COMPRA 17,700.00
PAGO DE SERVICIOS BASICOS 590.00
PUBLICIDAD 5,310.00
VIGILENCIA 2,714.00
TOTAL 93,220.00 123,074.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
PRESTAMO BANCARIO 78,000.00
PRESTAMO BANCARIO 78,000.00
TOTAL 78,000.00 78,000.00
AR DIVERSAS
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
COMPRA 25,000.00
CANCELACION DE LA COMPRA 25,000.00
TOTAL 25,000.00 25,000.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
CAPITAL 100,000.00
TOTAL - 100,000.00
falta
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
COMPRAS 80,000.00
COMPRAS 15,000.00
TOTAL 95,000.00 -
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
TOTAL - 95,000.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
DIVERSOS 2,300.00
TOTAL 2,300.00 -
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
ALQUILERES 2,000.00
TOTAL 2,000.00 -
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
AGUA 500.00
TOTAL 500.00 -
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
PUBLICIDAD 4,500.00
TOTAL 4,500.00 -
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
TOTAL 60,000.00 -
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
VENTAS 110,000.00
TOTAL - 110,000.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO 500.00
TOTAL - 9,300.00
SALDO Y MOVIMIENTO
GLOSA DEBE HABER
GASTOS ADMINISTRATIVOS 500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2300
TOTAL 9,300.00 -
CODIGO CUENTA
1011 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
1211 Cuentas por cobrar
2011 Mercaderia
3351 Inmueble,maquinaria y equipo
3731 INTERESES DIFERIDOS
4011 IGV CUENTA PROPIA
4111 Remuneraciones
4211 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
4511 PRESTAMO BANCARIO
4640 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
5011 CAPITAL
6011 COMPRAS
6111 Variacion de existencia
6329 DIVERSOS
6351 ALQUILERES
6363 AGUA
6371 PUBLICIDAD
6911 COSTO DE VENTA
7011 VENTA
7911 CARGOS IMPUTABLES
9411 GASTO ADMINISTRATIVO
TOTALES
BALANCE DE COMPROBACION
ELECTRO AUTO S.A.C
Al 31 de MARZO del 2021
(Expresado en Nuevo Soles)
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
218,940.00 201,220.00 17,720.00
129,800 38,940 90,860.00
95,000.00 60,000.00 35,000.00
20,500.00 - 20,500.00
- 2,000.00 2,000.00
23,274.00 19,800.00 3,474.00
5,000.00 - 5,000.00
93,220.00 123,074.00 29,854.00
78,000.00 78,000.00 - -
25,000.00 25,000.00 - -
- 100,000.00 - 100,000.00
95,000.00 - 95,000.00 -
- 95,000.00 - 95,000.00 60,000.00
2,300.00 - 2,300.00
2,000.00 - 2,000.00
500.00 - 500.00
4,500.00 - 4,500.00
60,000.00 - 60,000.00 -
- 110,000.00 110,000.00
- 9,300.00 9,300.00
9,300.00 - 9,300.00
-
862,334.00 862,334.00 346,154.00 346,154.00 60,000.00
- -
RENTA ANUAL 5,483.65
PAGOS A CUENTA 3,899.58
1,584.07
ACION
AJUSTE INVENTARIO NATURALEZA

HABER ACTIVO PASI Y PATR PERDIDA GANANCIA
17,720.00 -
90,860.00 -
35,000.00 -
20,500.00 -
- 2,000.00
3,474.00 -
5,000.00 -
- 29,854.00
- -
- -
- 100,000.00
95,000.00
35,000.00
2,300.00
2,000.00
500.00
4,500.00
60,000.00
110,000.00
- -
60,000.00 172,554.00 131,854.00 104,300.00 145,000.00

40,700.00 40,700.00
- 172,554.00 172,554.00 145,000.00 145,000.00
-
FUNCION
PERDIDA GANANCIA
60,000.00 -
110,000.00
-
9,300.00
69,300.00 110,000.00
40,700.00
110,000.00 110,000.00
Estado de Situ
ELECTRO
Al 31 de M
(Expres
ACTIVO
Activo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 17,720.00
Cuentas por cobrar 90,860.00
Mercaderia 35,000.00
Saldo a favor igv 3,474.00
Total Activo Corriente 147,054.00

Activo No Corriente
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 20,500.00
Total No Activo Corriente 20,500.00

TOTAL ACTIVO 167,554.00
Estado de Situación Financiera
ELECTRO AUTO S.A.C
(Expresado en Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar
REMUNERACIONES Y
Pasivo diferido
PARTICIPACIONES POR PAGAR
Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Impuesto por pagar
Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO
Patrimonio
CAPITAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
29,854.00
-5,000.00
2,000.00
2,035.00
28,889.00
12,006.50
12,006.50
40,895.50
100,000.00
26,658.50
126,658.50
167,554.00 -
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
ELECTRO AUTO S.A.C
Ventas Netas 110,000.00

(-) Costo de ventas 60,000.00
RESULTADO BRUTO 50,000.00
(-) Gastos de administracion 9,300.00
(-) Gastos de ventas
RESULTADO OPERATIVO 40,700.00
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros
RESULT. ANTES DE PART. E IMSTOS 40,700.00
(-) Particip. de los trab. (5%) 2,035.00
(-) Impuesto a la renta (29.5%) 12,006.50
RESULTADO DEL EJERCICIO 26,658.50
c) Emita un comentario acerca de los resultados obtenidos

Se puede observar en el balance de comprobacion y en el estados de resultados que la empresa presenta una g
de mes de Marzo del 2021.
e la empresa presenta una ganancia antes de impuestos de un valor de 40,700 y una utilidad neta de 26,658.50 soles al final
PREGUNTA 2
2.Pregunta 2
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: FEBRERO
RUC:20********
RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL DE LAPTOP SAC i
CUENTA CONTABLE A
NÚMERO CORRELATIVO
FECHA DE
DEL ASIENTO O CÓDIGO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA CÓDIGO
OPERACIÓN
OPERACIÓN
01 142
01 501
01 104
01 142
01 330
01 401
01 461
02 601
02 401
02 421
02
02 201
02 611
02
02 421
02 104
03 121
03 401
03 701
03
03 691
03 201
03
03 101
03 121
04 421
04 104
05 101
05 121
06 121
06 401
06 701
06
06 691
06 201
06 101
06 121
07 121
07 401
07 701
07
07 691
07 201
08 101
08 121
09 334
09 401
09 465
09
09 465
104
10
10 635
10 401
10 421
10
10 941
10 951
10 791
10
10 421
10 104
11 637
11 401
11 421
11
11 951
11 791
11
11 421
11 104
12 411
12 104
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Cuentas pro cobrar a accionistas 200,000.00

Capital social 200,000.00
Cuenta corriente 200,000.00

Inmuebles y maquinaria 16,949.15

IGV 3,050.85
cuentas por cobrar relacionados 20,000.00
Compra de mercaderia 16,949.15

IGV 3,050.85
CXP 20,000.00
mercaderia 16,949.15
variacion de existencia 16,949.15
Cuentas por pagar comerciales 4,000.00

Cuentas corrientes 4,000.00

IGV 1,830.51
Venta 10,169.49
Costo de venta 5,084.75

Mercaderia 5,084.75
Efectivo 7,200.00
Cuentas por pagar 2,000.00

Efectivo 3,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 3,000.00

IGV 457.63
Venta 2,542.37

Mercaderia 1,694.92
Efectivo 3,000.00

IGV 976.27
Venta 5,423.73

Mercaderia 3,389.83
Efectivo 500.00
Cuentas por cobrar comerciales 500.00
Unidad de transporte 16,949.15

IGV 3,050.85
Cuentas pagar diversas 20,000.00

Gasto por alquileres 423.73

IGV 76.27
Cuentas por pagar 500.00
Gast.Adm 211.86
Gast.Vent 211.86
Cargas Imputables 423.73

Cuenta corriente 500.00
Gato de publicidad 1,101.69

IGV 198.31
Gast.Venta 1,101.69
Cargas Imputables 1,101.69

Remuneracion a trabajadores 1,600.00

TOTALES 554,944.07 554,944.07
TOTAL GENERAL 554,944.07 554,944.07

1694.9152542
FORMATO 6.1 LIBRO MAYOR
PERIODO: FEBRERO
RUC: 20**********
RAZON SOCIAL: COMERCIAL DE LAPTOP SAC
CODIGO: 101
DENOMINACION: Efectivo
SALDO Y MOVIMIENTO
FECHA Nro Relativa GLOSA DEBE HABER
Efectivo 7,200.00
Efectivo 3,000.00
Efectivo 3,000.00
Efectivo 500.00
TOTAL 13,700.00 -
CODIGO: 104
DENOMINACION: Cuenta corriente
SALDO Y MOVIMIENTO
Cuentas corrientes 4,000.00
Cuenta corriente 500.00
TOTAL 200,000.00 29,400.00

CODIGO: 121
DENOMINACION: Cuentas por cobrar comerciales
SALDO Y MOVIMIENTO
Cuentas por cobrar comerciales 500.00
TOTAL 21,400.00 13,700.00
CODIGO: 141
DENOMINACION: Cuentas por cobrar accionistas
SALDO Y MOVIMIENTO
TOTAL 200,000.00 200,000.00
CODIGO: 201
DENOMINACION: Mercaderia
SALDO Y MOVIMIENTO
mercaderia 16,949.15
Mercaderia 5,084.75
Mercaderia 1,694.92
Mercaderia 3,389.83
TOTAL 16,949.15 10,169.49
CODIGO: 330
DENOMINACION: Inmuebles y equipo
SALDO Y MOVIMIENTO
Inmuebles y maquinaria 16,949.15
TOTAL 16,949.15 -
CODIGO: 334
DENOMINACION: Unidad de transporte
SALDO Y MOVIMIENTO
Unidad de transporte 16,949.15 -
TOTAL 16,949.15 -
CODIGO: 4011
DENOMINACION: IGV
SALDO Y MOVIMIENTO
IGV 3,050.85
IGV 3,050.85
IGV 1,830.51
IGV 457.63
IGV 976.27
IGV 3,050.85
IGV 76.27
IGV 198.31
TOTAL 9,427.12 3,264.41
CODIGO: 411
DENOMINACION: Remuneracion por pagar
SALDO Y MOVIMIENTO
Remuneracion a trabajadores 1,600.00
TOTAL 1,600.00 -
CODIGO: 421
DENOMINACION: Cuentas por pagar comercial
SALDO Y MOVIMIENTO
CXP 20,000.00
Cuentas por pagar comerciales 4,000.00
TOTAL 7,800.00 21,800.00
CODIGO: 461
DENOMINACION: Cuents por cobrar relacionadas
SALDO Y MOVIMIENTO
cuentas por cobrar relacionados 20,000.00
TOTAL - 20,000.00
CODIGO: 465
DENOMINACION: Cuentas por diversas
SALDO Y MOVIMIENTO
TOTAL 20,000.00 20,000.00
CODIGO: 501
DENOMINACION: Capital social
SALDO Y MOVIMIENTO
Capital social 200,000.00
TOTAL - 200,000.00
CODIGO: 601
DENOMINACION: COMPRAS DE MERCADERIA
SALDO Y MOVIMIENTO
Compra de mercaderia 16,949.15
TOTAL 16,949.15 -
CODIGO: 611
DENOMINACION: Variacion de existencia
SALDO Y MOVIMIENTO
variacion de existencia 16,949.15
TOTAL - 16,949.15
CODIGO: 635
DENOMINACION: Gasto de alquileres
SALDO Y MOVIMIENTO
Gasto por alquileres 423.73
TOTAL 423.73 -
CODIGO: 671
DENOMINACION: Gasto de publicidad
SALDO Y MOVIMIENTO
Gasto de publicidad 1,101.69
TOTAL 1,101.69 -
CODIGO: 691
DENOMINACION: Costo de venta
SALDO Y MOVIMIENTO
Costo de venta 3389.830508
TOTAL 10,169.49 -
CODIGO: 701
DENOMINACION: Venta
SALDO Y MOVIMIENTO
Venta 10,169.49
Venta 2,542.37
Venta 5,423.73
TOTAL - 18,135.59
CODIGO: 791
DENOMINACION: Cargo Imputable
SALDO Y MOVIMIENTO
Cargas Imputables 423.73
Cargas Imputables 1,101.69
TOTAL - 1,525.42
CODIGO: 941
DENOMINACION: Gasto Administrativo
SALDO Y MOVIMIENTO
Gast.Adm 211.86
TOTAL 211.86 -
CODIGO: 9511
DENOMINACION: GASTO DE VENTAS
SALDO Y MOVIMIENTO
Gast.Vent 211.86
Gast.Venta 1,101.69
TOTAL 1,313.56 -
CODIGO CUENTA
101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuenta corriente
121 Cuentas por cobrar comerciales
141 Cuentas por cobrar accionistas
201 Mercaderia
330 Inmuebles y equipo
334 Unidad de transporte
4011 IGV
411 Remuneracion por pagar
421 Cuentas por pagar comercial
461 Cuents por cobrar relacionadas
465 Cuentas por diversas
501 Capital social
601 COMPRAS DE MERCADERIA
611 Variacion de existencia
635 Gasto de alquileres
671 Gasto de publicidad
691 Costo de venta
701 Venta
791 Cargo Imputable
941 Gasto Administrativo
9511 GASTO DE VENTAS
TOTALES
BALANCE DE COMPROBACION
COMERCIAL DE LAPTOP SAC
Al 31 de FEBRERO del 2021
(Expresado en Nuevo Soles)
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
13,700.00 - 13,700.00
200,000.00 29,400.00 170,600.00
21,400 13,700 7,700.00
200,000.00 200,000.00 -
16,949.15 10,169.49 6,779.66
16,949.15 - 16,949.15
16,949.15 - 16,949.15
9,427.12 3,264.41 6,162.71
1,600.00 - 1,600.00
7,800.00 21,800.00 - 14,000.00
- 20,000.00 - 20,000.00
20,000.00 20,000.00 - -
- 200,000.00 200,000.00
16,949.15 - 16,949.15
- 16,949.15 - 16,949.15 10,169.49
423.73 - 423.73
1,101.69 - 1,101.69
10,169.49 - 10,169.49
- 18,135.59 - 18,135.59
- 1,525.42 1,525.42
211.86 211.86
1,313.56 1,313.56
554,944.07 554,944.07 270,610.17 270,610.17 10,169.49
- -
RENTA ANUAL 5,483.65
PAGOS A CUENTA 3,899.58
1,584.07
ACION
AJUSTE INVENTARIO NATURALEZA

HABER ACTIVO PASI Y PATR PERDIDA GANANCIA
13,700.00 -
170,600.00 -
7,700.00 -
- -
6,779.66 -
16,949.15 -
16,949.15 -
6,162.71 -
1,600.00 -
- 14,000.00
- 20,000.00
- -
- 200,000.00 -
16,949.15 -
- 6,779.66
423.73 -
1,101.69 -
10,169.49 -
- 18,135.59
-
-
-
- - -
-
10,169.49 240,440.68 234,000.00 18,474.58 24,915.25
6,440.68 6,440.68
- 240,440.68 240,440.68 24,915.25 24,915.25
FUNCION
PERDIDA GANANCIA
10,169.49
18,135.59
211.86
1,313.56
11,694.92 18,135.59
6,440.68
18,135.59 18,135.59
Estado de Situ
COMERCIAL
AL 28 de Fe
(Expresa
ACTIVO
Activo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 184,300.00
Mercaderia 6,779.66
Salo a favor igv 6,162.71
Total Activo Corriente 204,942.37

Activo No Corriente
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 33,898.31
Total No Activo Corriente 33,898.31

TOTAL ACTIVO 238,840.68
Estado de Situación Financiera
COMERCIAL DE LAPTOP SAC
AL 28 de Febrero deL 2021
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar
REMUNERACIONES A PAGAR
Participaciones de trabajadores
Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Impuesto a pagar
Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVO
Patrimonio
CAPITAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
34,000.00
-1,600.00
322.03
32,722.03
1,900.00
1,900.00
34,622.03
200,000.00
4,218.64
204,218.64
238,840.68
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
LAPTOP SAC
Desde el 01 de febrero al 28 de febrero 2021
Ventas Netas 18,135.59

(-) Costo de ventas 10,169.49
RESULTADO BRUTO 7,966.10
(-) Gastos de administracion 211.86
(-) Gastos de ventas 1,313.56
RESULTADO OPERATIVO 6,440.68
(+) Otros ingresos
(-) Otros gastos
(+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros
RESULT. ANTES DE PART. E IMSTOS 6,440.68
(-) Particip. de los trab. (5%) 322.03
(-) Impuesto a la renta (29.5%) 1,900.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 4,218.64
c) Diga usted a cuanto ascendió el resultado ¿Fue pérdida o ganancia?
Se puede observar en el balance de comprobacion y en el estados de resultados que la empresa presenta un

antes de impuestos de un valor de 6440.68 y una utilidad neta de 4218.64 soles al final de mes de febrero del 202
d)Diga usted cual es la situación financiera de la empresa al 28 de febrero
La situación financiera de una empresa hace referencia al efectivo que dispone en lo inmediato, es decir la liquide
liquidez corriente= activo corriente/pasivo corriente
liquidez corriente= 6.26
Se observa que la empresa posee una liquidez corriente de 6.26, lo cual significa que por cada sol de deuda a corto
Esto le permite obtener dinero inmediato para poder invertir y pagar sus obligaciones con los proveedores y traba
ados que la empresa presenta una ganancia
s al final de mes de febrero del 2021.
e en lo inmediato, es decir la liquidez corriente que presenta para poder realizar sus operaciones a corto plazo.
ca que por cada sol de deuda a corto plazo presenta 6.26 soles para poder cubrirlo.
aciones con los proveedores y trabajadores.

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CUESTIONARIO SEMANA 13

CURSO : PERITAJE CONTABLE

PERÍODO: MARZO 2021

01 3/1/2021 ASIENTO DE APERTURA 1011

DENOMINACIÓN DEBE HABER

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 100,000.00

TOTAL GENERAL 862,334.00 862,334.00

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

FECHA Nro Relativa

TOTAL 218,940.00 201,220.00

TOTAL 129,800.00 38,940.00

TOTAL 95,000.00 60,000.00

TOTAL 78,000.00 78,000.00

TOTAL 25,000.00 25,000.00

862,334.00 862,334.00 346,154.00 346,154.00 60,000.00

AJUSTE INVENTARIO NATURALEZA

60,000.00 172,554.00 131,854.00 104,300.00 145,000.00

Total Activo Corriente 147,054.00

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) 20,500.00

Total No Activo Corriente 20,500.00

Total Pasivo Corriente

Total Pasivo No Corriente

Ventas Netas 110,000.00

c) Emita un comentario acerca de los resultados obtenidos

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuentas pro cobrar a accionistas 200,000.00

Cuenta corriente 200,000.00

Inmuebles y maquinaria 16,949.15

Compra de mercaderia 16,949.15

Cuentas por pagar comerciales 4,000.00

Cuentas por cobrar 12,000.00

Costo de venta 5,084.75

Cuentas por pagar 2,000.00

Cuentas por cobrar comerciales 3,000.00

Costo de venta 1,694.92

Cuentas por cobrar comerciales 6,400.00

Costo de venta 3,389.83

Unidad de transporte 16,949.15

Cuentas pagar diversas 20,000.00

Gasto por alquileres 423.73

Cuentas por pagar 500.00

Gato de publicidad 1,101.69

Cuentas por pagar 1,300.00