UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

PRODUCCIÓN DE LECHE EN TARRO

LECHE GLORIA SA
DOCENTE: C.P.C. AGUILAR CAMPOS JOSE PABLO
ASIGNATURA: COSTOS
GRUPO: N° 1
 INDICE
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1.COSTO DE PRODUCCION
2.KARDEX DE MATERIA PRIMA Y SUMINI
3.PLANILLA MOD Y INDIRECTA
4.KARDEX DE PRODUCTOS EN PROCESO
5.KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADO
6. ESTADO DE RESULTADOS
MA Y SUMINISTROS
CTA
EN PROCESO
TERMINADOS
 CUADRO GENERAL DE COSTOS DE PRODUCCION

Materia prima S/. 162,185.00

Mano de obra directa S/. 11,686.50
Gastos indirectos de fabricación S/. 10,000.00
(+) I.I.P.P. S/. -
( - ) I.F.P.P. S/. -

TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/. 183,871.50

PRODUCCIÓN 83501 UNIDADES

PRECIO UNITARIO S/. 2.20

VOLVER
NOTA : CASO HIPOTETICO DE QUE SE CONSUMO TODOS LOS SUMINISTROS
7462500

"LIBRO DIARIO"

NUMERO DEL GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA
ASIENTO OPERACIÓN CÓDIGO SUB CTA DENOMINACIÓN SUBTOTAL DEBE HABER
60 COMPRAS S/. 54,685.00
602 Materia prima
6021 Materia prima manufacturadas S/. 54,685.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 9,843.30
Por la compra de materia prima (asiento de
01 401 Gobierno Central
centralización)
4011 Impuesto general a las ventas S/. 9,843.30
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 64,528.30
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 64,528.30
24 MATERIA PRIMA S/. 54,685.00
241 materia prima
2041 Costo S/. 54,685.00
02 Por el destino de la mercaderia
61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 54,685.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 54,685.00
60 COMPRAS S/. 107,500.00
603 Suministros diversos
6031Materiales auxiliares S/. 107,500.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 19,350.00
Por la compra de suministros (asiento de
03 401 Gobierno Central
centralización)
4011 Impuesto general a las ventas S/. 19,350.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 126,850.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 126,850.00
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 107,500.00
251 materiales auxiliares
252 suministrios S/. 107,500.00
04 Por el destino de la mercaderia
61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 107,500.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 107,500.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 54,685.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 54,685.00
05 Por consumo de materia prima
24 MATERIA PRIMA S/. 54,685.00
241 materia prima
2041 Costo S/. 54,685.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 54,685.00
911 materia prima y suministros S/. 54,685.00
06 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 54,685.00
06 Por el destino del Gastos

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 54,685.00

61 VARIACION DE EXISTENCIA S/. 107,500.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias manufacturadas S/. 107,500.00
07 Por consumo de materia prima
25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 107,500.00
251 materiales auxiliares
253 suministrios S/. 107,500.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 107,500.00
911 materia prima y suministros S/. 107,500.00
08 Por el destino del costo
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 107,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 107,500.00
63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 24,637.00
637 Publicidad
6371 publicidad S/. 24,637.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 4,434.66
09 Por el servicio de publicidad 401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas S/. 4,434.66
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 29,071.66
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 29,071.66
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 24,637.00
917 Publicidad S/. 24,637.00
10 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 24,637.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 24,637.00
63 GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 1,500,000.00
637 servicios basicos S/.1,500,000.00
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 270,000.00
401 Gobierno Central
11 Por el servicio basicos
4011 Impuesto general a las ventas S/. 270,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 1,770,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 Emitidas S/. 1,770,000.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 1,500,000.00
917 servicios basicos S/. 1,500,000.00
12 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,500,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 1,500,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL ,DIRECTORES Y GERENTES S/. 37,918.63
621 sueldos S/. 34,550.00
6271 Essalud S/. 3,109.50
6277 Senati S/. 259.13 ###
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 11,644.50
13 Por provision de planillas 4017 Rta. 5º S/. 3,784.38 ###
4031 Essalud S/. 3,109.50 ###
4033 Senati S/. 259.13 ###
4032 ONP S/. 4,491.50 ###
41 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 26,274.13
4111 Sueldos S/. 26,274.13 ###
 91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 37,918.63
918 sueldos S/. 37,918.63
14 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 37,918.63
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 37,918.63
62 GASTOS DE PERSONAL ,DIRECTORES Y GERENTES S/. 26,155.50
621 sueldos S/. 23,500.00 ###
6271 Essalud S/. 2,115.00 ###
6273 Seguro contra trabajo de riesgo S/. 364.25 ###
6277 Senati S/. 176.25 ###
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/. 6,371.13
15 Por provision de planillas
4031 Essalud S/. 2,115.00 ###
4033 Senati S/. 176.25 ###
4032 ONP S/. 3,715.63 ###
4039 otras instituciones S/.364.25 ###
41 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 19,784.38
4111 Sueldos S/. 19,784.38
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 26,155.50
918 sueldos S/. 26,155.50
16 Por el destino del Gastos
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 26,155.50
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 26,155.50
92 COSTOS DE PRODUCCION S/. 1,750,896.13
921 materia prima S/. 54,685.00
922 Suministros diversos S/. 107,500.00
923 sueldos S/. 27,206.50
924 servicios basicos S/.1,000,000.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941 sueldos S/. 28,346.50
17 Por reclasificación de cuentas al destino
942 servicios basicos S/. 250,000.00
95 GASTOS DE VENTAS
951 sueldos S/. 8,521.13
952 publicidad S/. 24,637.00
953 servicios basicos S/. 250,000.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 1,750,896.13
911 costos por distribuir totales
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 183,871.50
211 Productos terminados manufacturados S/.183,871.50
22 SUBPRODUCTOS ,DESECHOS Y DESPERDICIOS S/. 0.00
Por los productos terminados considerando la
18 materia prima,mano de obra directa y gastos 222 Desechos y desperdicios S/. 0.00
indirectos de fabricación
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA S/. 183,871.50
711 Variación de productos terminados
S/. 183,871.50
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS - TERCEROS S/.344,859.13
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera S/.344,859.13
40 TRIBUTOS, CONTR. Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR S/.52,605.63
19 Por la venta de productos
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas S/.52,605.63
 70 VENTAS S/.292,253.50
702 productos manufacturados S/.292,253.50
69 COSTO DE VENTAS S/. 183,871.500
692 productos manufacturados
20 Por el costo de productos vendidos 6921 productos manufacturados S/. 183,871.50
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 183,871.50
211 productos manufacturados S/. 183,871.50
 LIQUIDACION DE IMPUESTOS
MES DE ENERO 2019

vto. Viernes 19 Enero del 2019

RAZON SOCIAL 20100190797

RUC Nro LECHE GLORIA SOCIEDAD ANONIMA - GLORIA S.A.

FORM.0621 CHEQUE Nro

1. IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. -251,022.00
IGV Ventas 18% 52,605.63 S/. 52,605.63
Notas de Credito 18%
Ventas exoneradas
Ventas inafectas
Base Aplicar Mes Siguiente

IGV Compras 18% Nacional S/. 303,627.96

Compras no gravadas

BASE INPONIBLE COMPRAS

SALDO IGV OPERACIONES S/. -251,022.33

SALDO ANTERIOR S/. -
SALDO ACTUAL IGV S/. -251,022.33

Percepcion IGV del mes S/. -

Percepciones mes anterior S/. -
TOTAL PERCEPCIONES S/. -

Percepciones IGV del mes S/. -

Percepciones IGV del mes anterior
Retenciones Periodo anterior S/. -
Devolucion en trámite S/. -
TOTAL RETENCIONES S/. -

2. IMPUESTO RENTA DE TERCERA CAT. ( PAGO A CUENTA) S/. 789.00

Base imponible 52,605.63 S/. 789.00

TOTAL CHEQUE S/. -250,233.00

 TARJETA DE CONTROL DE MATERIA PRIMA Y SUMISTROS
PERÍODO: 2018
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
20100190797
LECHE GLORIA SOCIEDAD ANONIMA
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MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

MATERIAL : Leche fresca

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0001-06091 Leche fresca 31000 S/. 1.20 S/. 37,200.00 31000 S/. 1.20
N/P Leche fresca 31000 S/. 1.20 S/. 37,200.00 0 S/. 1.20

MATERIAL : Leche en polvo

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0001-09877 Leche en polvo 2000 S/. 1.80 S/. 3,600.00 2000 S/. 1.80
N/P Leche en polvo kilos 2000 S/. 1.80 S/. 3,600.00 0 S/. 1.80

MATERIAL : Planchas de Alumnio

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
002-00456 Planchas de Alumnio 50 S/. 150.00 S/. 7,500.00 50 S/. 150.00
N/P Planchas de Alumnio plancha 50 S/. 150.00 S/. 7,500.00 0 S/. 150.00

MATERIAL : Azúcar
 DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES
Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0045-00567 Azúcar 1000 S/. 3.00 S/. 3,000.00 1000 S/. 3.00
N/P Azúcar kilos 1000 S/. 3.00 S/. 3,000.00 0 S/. 3.00

MATERIAL : Saborizante

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0001-09880 Saborizante 50 S/. 1.00 S/. 50.00 50 S/. 1.00
N/P Saborizante kilos 50 S/. 1.00 S/. 50.00 0 S/. 1.00

MATERIAL : Bicarbonato de soda

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0001-09881 Bicarbonato de soda 9 S/. 15.00 S/. 135.00 9 S/. 15.00
N/P Bicarbonato de soda kilos 9 S/. 15.00 S/. 135.00 0 S/. 15.00

MATERIAL : Estabilizantes

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0001-09482 Estabilizantes 10 S/. 20.00 S/. 200.00 10 S/. 20.00
N/P Estabilizantes paquetes 10 S/. 20.00 S/. 200.00 0 S/. 20.00
MATERIAL : Emulsificante (lecitina de soya)

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
003-00436 Emulsificante (lecitina de soya) 50 S/. 10.00 S/. 500.00 50 S/. 10.00
N/P Emulsificante (lecitina de soya) paquetes 50 S/. 10.00 S/. 500.00 0 S/. 10.00

MATERIAL : Combustible

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0046-00578 Combustible 100 S/. 1,000.00 S/. 100,000.00 100 S/. 1,000.00
N/P Combustible barriles 100 S/. 1,000.00 S/. 100,000.00 0 S/. 1,000.00

MATERIAL : Vitaminas

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
0046-00579 Vitaminas 100 S/. 100.00 S/. 10,000.00 100 S/. 100.00
N/P Vitaminas Kilos 100 S/. 100.00 S/. 10,000.00 0 S/. 100.00

TOTAL MAT.PRIMA USADO EN FS/. 162,185.00

 VOLVER

TOTALES
V.T
0
S/. 37,200.00
S/. -

TOTALES
V.T
0
S/. 3,600.00
S/. -

TOTALES
V.T
0
S/. 7,500.00
S/. -
TOTALES
V.T
0
S/. 3,000.00
S/. -

TOTALES
V.T
0
S/. 50.00
S/. -

TOTALES
V.T
0
S/. 135.00
S/. -

TOTALES
V.T
0
S/. 200.00
S/. -
TOTALES
V.T
0
S/. 500.00
S/. -

TOTALES
V.T
0
S/. 100,000.00
S/. -

TOTALES
V.T
0
S/. 10,000.00
S/. -
 KARDEX DE PRODUCTOS EN PROCESO
VOLVER
PERÍODO: 2018
RUC: 20100190797
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LECHE GLORIA SOCIEDAD ANONIMA
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T
Inventario Saldo Inicial 0 S/. - 0
0 S/. 71,428.57 S/. - 0 S/. 71,428.57 S/. -
0 S/. 71,428.57 S/. - 0 S/. - S/. -

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T
Inventario Saldo Inicial 0 S/. - 0
0 S/. 35,714.29 S/. - 0 S/. 35,714.29 S/. -
0 S/. 35,714.29 S/. - 0 S/. 35,714.29 S/. -

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T
Inventario Saldo Inicial 0 S/. - 0
0 S/. 8,928.57 S/. - 0 S/. 8,928.57 S/. -
0 S/. 8,928.57 S/. - 0 S/. 8,928.57 S/. -
 KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS VOLVER
PERÍODO: 2018
RUC: 20100190797
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LECHE GLORIA SOCIEDAD ANONIMA
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DETALLE ENTRADAS SALIDAS TOTALES

Fecha Documento Concepto Unidades V.U V.T Unidades V.U V.T Unidades V.U
Inventario Saldo Inicial 0 S/. -
autos 83,501 S/. 2.20 S/. 183,871.50 83,501 S/. 2.20
autos 83501 S/. 2.20 S/. 183,871.50 0 S/. 2.20
 VOLVER

TOTALES
V.T
0
S/. 183,871.50
S/. -
 PLANILLA DE SUELDOS

31 de enero del 2018

VOLVER

PLANILLA ADMINISTRATIVO Remuneraciones Descuentos Aportes del Empleador

Número de Horas / dias Horas Importe Horas Remuneración Bonificación / Retención 5º Descto. Saldo a Total
Nombre y Apellidos Carnet IPSS Ocupación Sueldo % Comisión Total Remun. AFP / ONP Total Descto. ESSALUD 9% SCTR Senati 0.75%
Orden laborados Extras Extras Vacacional Comisión Categoría Prestamo Pagar Aportes

01 Jose Paredes Olivar Gerente General 10,000.00 30 10,000.00 1,300.00 1,386.88 2,686.88 7,313.13 900.00 0.00 75.00 975.00
02 Donato Cordero Aguilar Gerente de Ventas 6,000.00 30 6,000.00 780.00 686.88 1,466.88 4,533.13 540.00 0.00 45.00 585.00
03 EvaristoTorres Calderon Gerente Financiero 6,000.00 30 6,000.00 780.00 1,036.88 1,816.88 4,183.13 540.00 0.00 45.00 585.00
04 Teodoro Escobar Ortega Contador 4,000.00 30 4,000.00 520.00 336.88 856.88 3,143.13 360.00 0.00 30.00 390.00
05 Julian Cerron Montes Jefe Producción 4,000.00 30 4,000.00 520.00 336.88 856.88 3,143.13 360.00 0.00 30.00 390.00
06 Katya Ordinola Vela Asistente Personal 1,500.00 30 1,500.00 195.00 195.00 1,305.00 135.00 0.00 11.25 146.25
07 Josefina Estola Piñeda Asistente Contabilidad 1,300.00 30 1,300.00 169.00 169.00 1,131.00 117.00 0.00 9.75 126.75
08 Jasson Zeballos Espiritu Auxiliar Contable 1,000.00 30 1,000.00 130.00 130.00 870.00 90.00 0.00 7.50 97.50
09 Lucia Carrera Muñante Vendedora 750.00 30 750.00 97.50 97.50 652.50 67.50 0.00 5.63 73.13
34,550.00 0.00 0.00 0.00 34,550.00 4,491.50 3,784.38 0.00 8,275.88 26,274.13 3,109.50 0.00 259.13 3,368.6

ASIENTO DE PLANILLA ASIENTO DE PLANILLA

Cálculos Retención 5º Categoría 621 Sueldos 34,550.00 621 Sueldos 23,500.00

GG GV GF CONTADOR JP DETALLE 6271 Essalud 3,109.50 6271 Essalud 2,115.00
30,000.00 18,000.00 18,000.00 12,000.00 12,000.00 Remun. x 3 meses (percibidas) 6277 Senati 259.13 6277 Senati 176.25
90,000.00 54,000.00 54,000.00 36,000.00 36,000.00 Remun. x 9 meses (proyectadas) 4017 Rta. 5º 3,784.4 6273 SCTR 364.25
4017 Rta.5° 660.6
20,000.00 12,000.00 40,000.00 8,000.00 8,000.00 Gratificación x 2 (ENERO JULIO) 4031 Essalud 3,109.50 4031 Essalud 2,115.00
140,000.00 84,000.00 112,000.00 56,000.00 56,000.00 Total Ingresos 4033 Senati 259.13 4033 Senati 176.25
-29,050.00 -29,050.00 -29,050.00 -29,050.00 -29,050.00 Deducción 7 UIT 4032 ONP 4,491.50 4032 ONP 3,055.00
110,950.00 54,950.00 82,950.00 26,950.00 26,950.00 Renta Neta Imp. 5º Categoría 41 Rem.x Pagar 26,274.13 4039 Otras instituciones 364.25
16,642.50 8,242.50 12,442.50 4,042.50 4,042.50 Impuesto 15% Renta Neta 41 Rem.x Pagar 19,784.38
1,386.88 686.88 1,036.88 336.88 336.88 Impuesto Mensual por provision de planilla 01-2017
por provision de planilla 01-2017
37,918.63 37,918.63
26,155.50 26,155.50

9225 Sueldos 4,390.00

9425 Sueldos 26,120.50 9225 Sueldos 11,686.50
9525 Sueldos 7,408.13 9226 sueldos 11,130.00
79 Carg. Transf. 37,918.63 9425 Sueldos 2,226.00
9525 Sueldos 1,113.00
Por destino de los gastos 79 Carg. Transf. 26,155.50

Por destino de los gastos

PLANILLA DE PRODUCCIÓN Remuneraciones Descuentos Aportes del Empleador

Número de Horas / dias Horas Importe Horas Remuneración Bonificación / Retención 5º Descto. Total Saldo a Total
Nombre y Apellidos Carnet IPSS Ocupación Jornal Salario Total Remun. AFP / ONP ESSALUD 9% SCTR Senati 0.75%
Orden laborados Extras Extras Vacacional Comisión Categoría Prestamo Descuento Pagar Aportes

01 Juan Muñante Alvarado Vigilante 50.00 30 1500 1,500.00 195.00 0.00 195.00 1,305.00 135.00 23.25 11.25 169.50
02 Pedro Quispe Mamani Vigilante 50.00 30 1500 1,500.00 195.00 0.00 195.00 1,305.00 135.00 23.25 11.25 169.50
03 Carlos Rios Rivadeneyra Vigilante 50.00 30 1500 1,500.00 195.00 0.00 195.00 1,305.00 135.00 23.25 11.25 169.50
04 Diego Zan Cornejo Limpieza 40.00 30 1200 1,200.00 156.00 0.00 156.00 1,044.00 108.00 18.60 9.00 135.60
05 Nelly Huaman Ramos Limpieza 40.00 30 1200 1,200.00 156.00 0.00 156.00 1,044.00 108.00 18.60 9.00 135.60
06 Julio Riquelme santos Limpieza 40.00 30 1200 1,200.00 156.00 0.00 156.00 1,044.00 108.00 18.60 9.00 135.60
07 Luis ayala Tara Limpieza 40.00 30 1200 1,200.00 156.00 0.00 156.00 1,044.00 108.00 18.60 9.00 135.60
08 Emilio Santos Santos Limpieza 40.00 30 1200 1,200.00 156.00 0.00 156.00 1,044.00 108.00 18.60 9.00 135.60
09 200 trabajadores produccion produccion M.O.D. 10,500.00 1,365.00 0.00 1,365.00 9,135.00 945.00 162.75 78.75 1,186.50
10 Jose Domenico Lopez Supervisor 4000 4,000.00 520.00 336.88 856.88 3,143.13 360.00 62.00 30.00 452.00
11 Luis ayala Tara Administrador de Planta 3000 3,000.00 390.00 161.88 551.88 2,448.13 270.00 46.50 22.50 339.00
19 Sofia Muñoz Rios Control de Calidad 3000 3,000.00 390.00 161.88 551.88 2,448.13 270.00 46.50 22.50 339.00
20 Pablo Terrones Huaman Electrisista 2000 2,000.00 260.00 260.00 1,740.00 180.00 31.00 15.00 226.00
21 Carlos Rios Rivadeneyra Mecanico 1000 1,000.00 130.00 130.00 870.00 90.00 15.50 7.50 113.00
23,500.00 0.00 0.00 0.00 23,500.00 3,055.00 660.63 0.00 3,715.63 19,784.38 2,115.00 364.25 176.25 2,655.50
 LECHE GLORIA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
EXPRESADO EN MILES DE SOLES
AL 31 DE ENERO DEL 2018

S/. S/.
70 VENTAS NETAS S/.292,253.50
70.2 Productos terminados
70.21 Tarros de leche evaporada S/.292,253.50

69 COSTO DE VENTAS -S/.183,871.50

Materia prima CONTROL DE MP Y SUMINISTROS'!Área_de_impresión
S/.162,185.00
Mano de obra directa S/.11,686.50
Gastos indirectos de fabricación S/.10,000.00
(+) I.I.P.P. S/.0.00
( - ) I.F.P.P. S/.0.00
(+) I.I.P.T. S/.0.00
( - ) I.F.P.T. S/.0.00

UTILIDAD BRUTA S/.108,382.00

92 GASTOS DE PRODUCCION -S/.4,390.00
62.1 Sueldos S/.4,390.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION -S/.26,120.50
62.1 Sueldos S/.26,120.50
95 GASTO DE VENTAS -S/.50,757.50
62.1 Sueldos S/.26,120.50
63.7 Publicidad S/.24,637.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN S/.27,114.00

85 RES.ANTES DE PART.E IMPUESTO S/.27,114.00
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KARDEX PRODUCTOS TERMINADOS'!Área_de_impresión