FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: ENERO a MARZO 2016
RUC: 20342123432
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRENDE SRL
MOVIMIENTO
Nro correlativo de la

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

FECHA DE
operacin

LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
OPERACI
N CODIGO DENOMINACIN DEBE HABER

0001 01.01.2016 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio de las operaciones 101 CAJA S/. 2,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 50,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 12,000.00
20111 COSTO S/. 80,000.00
33111 COSTO S/. 80,000.00
33211 COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION S/. 90,000.00
33411 COSTO S/. 79,000.00
33511 COSTO S/. 7,000.00
33611 COSTO S/. 12,000.00
39131 EDIFICACIONES S/. 12,000.00
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE S/. 4,000.00
39134 MUEBLES Y ENSERES S/. 800.00
39135 EQUIPOS DIVERSOS S/. 900.00
4212 EMITIDAS S/. 23,000.00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 3,000.00
5012 PARTICIPACIONES S/. 368,300.00
0002 02.01.2016 Por la compra de mercaderias 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 4,237.29
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 762.71
4212 EMITIDAS S/. 5,000.00
0003 02.01.2016 Por el destino de las mercaderias 20111 COSTO S/. 4,237.29
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 4,237.29
0004 05.01.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,400.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 366.10
70111 TERCEROS S/. 2,033.90
0005 05.01.2016 Por el cobro de la mercaderia 101 CAJA S/. 2,400.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,400.00
0006 06.01.2016 Por la compra de mercaderas 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 3,050.85
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 549.15
 4212 EMITIDAS S/. 3,600.00
0007 06.01.2016 Por el destino de las mercaderias 20111 COSTO S/. 3,050.85
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 3,050.85
0008 06.01.2016 Por el pago con cheque 4212 EMITIDAS S/. 3,600.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 3,600.00
0009 09.01.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 1,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 152.54
70111 TERCEROS S/. 847.46
0010 09.01.2016 Por el cobro de la mercaderia 101 CAJA S/. 1,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 1,000.00
0011 10.01.2016 Por el gasto por servicio de energia 6361 ENERGA ELCTRICA S/. 42.37
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 7.63
4212 EMITIDAS S/. 50.00
0012 10.01.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 42.37
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 42.37
4212 EMITIDAS S/. 50.00
101 CAJA S/. 50.00
0013 13.01.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,500.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 381.36
70111 TERCEROS S/. 2,118.64
0014 13.01.2016 Por el cobro en efectivo 101 CAJA S/. 2,500.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,500.00
0015 14.01.2016 Por el gasto del servicio de agua 6363 AGUA S/. 16.10
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 2.90
4212 EMITIDAS S/. 19.00
0016 14.01.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 16.10
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 16.10
4212 EMITIDAS S/. 19.00
101 CAJA S/. 19.00
0017 17.01.2016 Por la venta de mercaderas 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 120.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 18.31
70111 TERCEROS S/. 101.69
0018 17.01.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 120.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 120.00
0019 18.01.2016 Por la compra de mercaderas 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 1,694.92
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 305.08
4212 EMITIDAS S/. 2,000.00
0020 19.01.2016 Por el destino de la mercadera 20111 COSTO S/. 1,694.92
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 1,694.92
0021 19.01.2016 Por el pago con efectivo 4212 EMITIDAS S/. 2,000.00
101 CAJA S/. 2,000.00
0022 21.01,2016 Por la venta de mercaderias 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 50.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 7.63
70111 TERCEROS S/. 42.37
0023 21.01,2016 Por el cobro de la mercaderias vendida 101 CAJA S/. 50.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 50.00
0024 22.01.2016 Por la compra de mercaderias 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 847.46
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 152.54
4212 EMITIDAS S/. 1,000.00
0025 22.01.2016 Por el destino de las mercaderias 20111 COSTO S/. 847.46
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 847.46
0026 22.01.2016 Por el pago en efectivo 4212 EMITIDAS S/. 1,000.00
101 CAJA S/. 1,000.00
0027 25.01.2016 Por la venta de mercaderias 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 80.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 12.20
70111 TERCEROS S/. 67.80
0028 25.01.2016 Por el cobro de la mercaderia vendida 101 CAJA S/. 80.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 80.00
0029 26.01.2016 Por la compra de mercaderias 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 423.73
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 76.27
4212 EMITIDAS S/. 500.00
0030 26.01.2016 Por el destino de las mercaderias 20111 COSTO S/. 423.73
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 423.73
0031 26.01.2016 Por la cancelacion de la compra 4212 EMITIDAS S/. 500.00
101 CAJA S/. 500.00
0032 29.01.2016 Por la venta de mercaderas 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 800.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 122.03
70111 TERCEROS S/. 677.97
0033 29.01.2016 Por el cobro de la mercaderia 101 CAJA S/. 800.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 800.00
0034 30.01.2016 Por el gasto de pintado 6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 200.00
424 HONORARIOS POR PAGAR S/. 200.00
0035 30.01.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 200.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 200.00
0036 30.01.2016 Por la cancelacin del Recibo por Honorarios 424 HONORARIOS POR PAGAR S/. 200.00
101 CAJA S/. 200.00
0037 30.01.2016 Por la provision de planilla de enero 6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 3,185.00
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 286.65
4031 ESSALUD S/. 286.65
4032 ONP S/. 195.00
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S/. 218.71
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,771.29
0038 30.01.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 1,635.00
951 GASTOS DE VENTAS. S/. 1,836.65
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 3,471.65
0039 30.01.2016 Por el pago de planillas 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,771.29
101 CAJA S/. 2,771.29
0040 02.02.2016 Por la venta de mercaderias con B/V 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 900.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 137.29
70111 TERCEROS S/. 762.71
0041 02.02.2016 Por el cobro de la venta con B/V 101 CAJA S/. 900.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 900.00
0042 03.02.2016 Por la compra de andamios con Factura 33511 COSTO S/. 423.73
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 76.27
4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. 500.00
0043 03.02.2016 Por el pago de los andamios 4654 INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/. 500.00
101 CAJA S/. 500.00
0044 06.02.2016 Por la venta de mercaderas 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 3,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 457.63
70111 TERCEROS S/. 2,542.37
0045 06.02.2016 Por el cobro de mercaderas 101 CAJA S/. 3,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 3,000.00
0046 07.02.2016 Por la provision del gasto del recibo de luz 6361 ENERGA ELCTRICA S/. 50.85
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 9.15
4212 EMITIDAS S/. 60.00
0047 07.02.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 50.85
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 50.85
0048 07.02.2016 Por la cancelacion del Recibo de Luz 4212 EMITIDAS S/. 60.00
101 CAJA S/. 60.00
0049 10.02.2016 Por la venta de mercaderias 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 500.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 76.27
70111 TERCEROS S/. 423.73
0050 10.02.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 500.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 500.00
0051 11.02.2016 Por la provisin del gasto de publicidad 6371 PUBLICIDAD S/. 152.54
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 27.46
4212 EMITIDAS S/. 180.00
0052 11.02.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 152.54
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 152.54
0053 11.02.2016 Por la cancelacin de la factura de publicidad 4212 EMITIDAS S/. 180.00
101 CAJA S/. 180.00
0054 14.02.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 130.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 19.83
 70111 TERCEROS S/. 110.17
0055 14.02.2016 Por el cobro de la venta de mercaderias 101 CAJA S/. 130.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 130.00
0056 15.02.2016 Por la provisin del gasto por consumo 625 ATENCIN AL PERSONAL S/. 33.90
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 6.10
4212 EMITIDAS S/. 40.00
0057 15.02.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 33.90
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 33.90
0058 15.02.2016 Por la cancelacin de la factura por consumo 4212 EMITIDAS S/. 40.00
101 CAJA S/. 40.00
0059 18.02.2016 Por la venta de mercaderias 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 200.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 30.51
70111 TERCEROS S/. 169.49
0060 18.02.2016 Por el cobro de la mercadera vendida 101 CAJA S/. 200.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 200.00
0061 19.02.2016 Por la compra de tiles de escritorio 656 SUMINISTROS S/. 20.00
4212 EMITIDAS S/. 20.00
0062 19.02.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 20.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 20.00
4212 EMITIDAS S/. 20.00
101 CAJA S/. 20.00
0063 22.02.2016 Por la venta de mercaderas 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 600.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 91.53
70111 TERCEROS S/. 508.47
0064 22.02.2016 Por el cobro de mercaderas 101 CAJA S/. 600.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 600.00
0065 23.02.2016 Por la compra de mercaderas 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 593.22
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 106.78
4212 EMITIDAS S/. 700.00
0066 23.02.2016 Por el destino de la mercadera al almacn 20111 COSTO S/. 593.22
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 593.22
0067 23.02.2016 Por la caneclacin de la compra de mercaderias 4212 EMITIDAS S/. 700.00
101 CAJA S/. 700.00
0068 26.02.2016 Por la venta de mercadera con B/V 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 20.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 3.05
70111 TERCEROS S/. 16.95
0069 26.02.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 20.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 20.00
0070 27.02.2016 Por el gasto de la compra de almanaques 6371 PUBLICIDAD S/. 338.98
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 61.02
4212 EMITIDAS S/. 400.00
0071 27.02.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 338.98
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 338.98
0072 27.02.2016 Por el pago de de la compra de almanaques 4212 EMITIDAS S/. 400.00
101 CAJA S/. 400.00
0073 27.02.2016 Por la provision de planilla de enero 6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 3,185.00
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 286.65
4031 ESSALUD S/. 286.65
4032 ONP S/. 195.00
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S/. 218.71
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,771.29
0074 27.02.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 1,635.00
951 GASTOS DE VENTAS. S/. 1,836.65
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 3,471.65
0075 27.02.2016 Por el pago de planillas 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,771.29
101 CAJA S/. 2,771.29
0076 01.03.2016 Por la venta de mercadera con B/V 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 50.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 7.63
70111 TERCEROS S/. 42.37
0077 01.03.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 50.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 50.00
0078 02.03.2016 Por la compra de mercaderias 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 4,237.29
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 762.71
4212 EMITIDAS S/. 5,000.00
0079 02.03.2016 Por el destino de la mercaderia 20111 COSTO S/. 4,237.29
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 4,237.29
0080 05.03.2016 Por la venta de mercadera con B/V 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 120.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 18.31
70111 TERCEROS S/. 101.69
0081 05.03.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 120.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 120.00
0082 06.03.2016 por el gasto de recibo por honorarios 6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 200.00
424 HONORARIOS POR PAGAR S/. 200.00
0083 06.03.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 200.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 200.00
0084 06.03.2016 por el pago del recibo por honorario 424 HONORARIOS POR PAGAR S/. 200.00
101 CAJA S/. 200.00
0085 09.03.2016 Por la venta de mercadera con B/V 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 300.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 45.76
70111 TERCEROS S/. 254.24
0086 09.03.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 300.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 300.00
0087 10.03.2016 Por la compra de mercaderias 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 1,694.92
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 305.08
4212 EMITIDAS S/. 2,000.00
0088 10.03.2016 Por el destino de las mercaderias 20111 COSTO S/. 1,694.92
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 1,694.92
0089 10.03.2016 Por la cancelacion de la compra 4212 EMITIDAS S/. 2,000.00
101 CAJA S/. 2,000.00
0090 13.03.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 305.08
70111 TERCEROS S/. 1,694.92
0091 13.03.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 2,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,000.00
0092 14.03.2016 Por el gasto de asesoria contable 6323 AUDITORIA Y CONTABLE S/. 180.00
424 HONORARIOS POR PAGAR S/. 180.00
0093 14.03.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 180.00
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 180.00
0094 14.03.2016 por el pago del recibo por honorario 424 HONORARIOS POR PAGAR S/. 180.00
101 CAJA S/. 180.00
0095 17.03.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 3,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 457.63
70111 TERCEROS S/. 2,542.37
0096 17.03.2016 Por el cobro de la venta 101 CAJA S/. 3,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 3,000.00
0097 18.03.2016 Por la provisin del gasto por consumo 625 ATENCIN AL PERSONAL S/. 25.42
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 4.58
4212 EMITIDAS S/. 30.00
0098 18.03.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 25.42
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 25.42
0099 18.03.2016 Por la cancelacin de la factura por consumo 4212 EMITIDAS S/. 30.00
101 CAJA S/. 30.00
0100 21.03.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 5,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 762.71
70111 TERCEROS S/. 4,237.29
0101 21.03.2016 Por el cobro de la venta 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 5,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 5,000.00
0102 22.03.2016 Por la compra de mercaderias 6011 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 1,694.92
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 305.08
4212 EMITIDAS S/. 2,000.00
0103 22.03.2016 Por el destino de las mercaderias 20111 COSTO S/. 1,694.92
6111 MERCADERAS MANUFACTURADAS S/. 1,694.92
0104 22.03.2016 Por la cancelacion de la compra 4212 EMITIDAS S/. 2,000.00
 101 CAJA S/. 2,000.00
0105 25.03.2016 Por la venta de mercadera 1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,000.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 305.08
70111 TERCEROS S/. 1,694.92
0106 25.03.2016 Por el cobro de la venta 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/. 2,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 2,000.00
0107 26.03.2016 Por el gasto de la compra de tarjetas de presentacin 6371 PUBLICIDAD S/. 42.37
40111 IGV - CUENTA PROPIA S/. 7.63
4212 EMITIDAS S/. 50.00
0108 26.03.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 42.37
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 42.37
0109 26.03.2016 Por el pago de de la compra de tarjetas de presentacin 4212 EMITIDAS S/. 50.00
101 CAJA S/. 50.00
0110 31.03.2016 Por la provision de planilla de enero 6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 3,185.00
6271 RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 286.65
4031 ESSALUD S/. 286.65
4032 ONP S/. 195.00
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES S/. 218.71
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,771.29
0111 31.03.2016 Por el destino del gasto 941 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/. 1,635.00
951 GASTOS DE VENTAS. S/. 1,836.65
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 3,471.65
0112 31.03.2016 Por el pago de planillas 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR S/. 2,771.29
101 CAJA S/. 2,771.29
0113 31.03.2016 Por el costo de ventas 69111 TERCEROS S/. 16,474.58
20111 COSTO S/. 16,474.58
TOTAL S/. 564,393.46 S/. 564,393.46