FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO: Feb-23
RUC: 204586954789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LURUMA SAC

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuentas corrientes en instituciones

001 2/1/2023 Por el aporte de los socios al inicio de las operaciones. 1041 S/ 10,000.00
financieras

501 Capital social S/ 10,000.00

Por la compra de mercadería (quita grasa) según factura

002 2/2/2023 6011 Compras-mercaderias S/ 8,000.00
F/001-0000234

40111 IGV-cuenta propia S/ 1,440.00

Facturas, boletas y otros comprobantes

4212 S/ 9,440.00
por pagar

003 2/2/2023 Por el reconocimiento del destino de la mercaderia al almacen 20111 Mercaderías S/ 8,000.00

6111 mercaderias S/ 8,000.00

Por la compra de mercadería (pinesol) según factura F/001-

004 2/2/2023 6011 Compras-mercaderias S/ 3,750.00
00002369

40111 IGV-cuenta propia S/ 675.00

Facturas, boletas y otros comprobantes

4212 S/ 4,425.00
por pagar

005 2/2/2023 Por el reconocimiento del destino de la mercaderia al almacen 6011 Compras-mercaderias S/ 3,750.00

40111 IGV-cuenta propia S/ 3,750.00

Por el reconocimieto de la venta de mercadería según F/001- Facturas, boletas y otros comprobantes
006 2/3/2023 1212 S/ 9,600.00
0000008. por cobrar

40111 IGV-cuenta propia S/ 1,464.41

70122 Ventas mercaderias-realcionadas S/ 8,135.59

007 2/3/2023 Por el reconocimiento del costo de ventas de la mercadería. 69121 Costo de Ventas-mercaderias S/ 6,000.00

2011 Mercaderías S/ 6,000.00

Publicidad, publicaciones,
008 2/4/2023 Por el gasto de tarjetas de presentación según F/012-0000244 6371 S/ 101.69
relaciones públicas
40111 IGV-cuenta propia S/ 18.31
Facturas, boletas y otros comprobantes
4212 S/ 120.00
por pagar
009 2/4/2023 Por el reconocimiento del destino del gasto 95 Gastos de ventas-publicidad S/ 101.69

79 Cargas imputables a costos y gastos S/ 101.69

Cuentas por pagar Comerciales –

010 2/4/2023 Por el reconocimiento de la cancelación del gasto 4212 S/ 120.00
Terceros

101 Caja S/ 120.00

Materiales auxiliares,
011 2/5/2023 Por la compra de materiales auxiliares según F/020-00001284 603 S/ 2,754.24
suministros y repuestos
40111 IGV-cuenta propia S/ 495.76
Cuentas por pagar Comerciales –
4212 S/ 3,250.00
Terceros
012 2/5/2023 Por el ingreso de material auxiliar al almacen 251 Materiales auxiliares S/ 2,754.24
Materiales auxiliares,
60131 S/ 2,754.24
suministros y repuestos
Cuentas por pagar Comerciales –
013 2/5/2023 Por el reconocimiento del pago del 40% de la compra 4212 S/ 1,300.00
Terceros

1041 cuenta corriente S/ 1,300.00

Materiales auxiliares,
014 2/12/2023 Por la compra de útiles de oficina 603 S/ 533.90
suministros y repuestos
40111 IGV-cuenta propia S/ 96.10

4699 otras cuentas por pagar S/ 630.00

015 2/12/2023 Por el reconocimiento del destino del gasto 94 Gastos Administrativos S/ 266.95

95 Gastos de ventas S/ 266.95

79 Cargas imputables a costos y gastos S/ 533.90

016 2/12/2023 Por la cancelación del 30% de la compra 4699 otras cuentas por pagar S/ 189.00

101 caja S/ 189.00

Por la compra de mercaderías( 5 caja de lejia) según F/001-

017 2/15/2023 6011 Compras-mercaderias S/ 2,250.00
0001283

40111 IGV-cuenta propia S/ 405.00

Facturas, boletas y otros comprobantes

4212 S/ 2,655.00
por pagar

018 2/15/2023 Por el reconocimiento del destino de la mercaderia al almacén. 20111 Mercaderías S/ 2,250.00

6111 mercaderias S/ 2,250.00

Por el reconocimiento de la venta de activos fijos según Cuentas por cobrar diversas – Venta de
019 2/16/2023 165 S/ 3,850.00
F/002-0031284. activo inmovilizado

40111 IGV-cuenta propia S/ 587.29

756 Otros Ingresos de Gestión S/ 3,262.71

Por el pago del 40% de la compra de mercaderia del Cuentas por pagar Comerciales –
020 2/18/2023 4212 S/ 3,776.00
02/02/2023 según F/001-0000234. Terceros

1041 cuenta corriente S/ 3,776.00

Cuentas por Cobrar Comerciales –

021 2/20/2023 Por la venta de mercaderías según F/.022-0001234. 1212 S/ 8,260.00
Terceros
40111 IGV-cuenta propia S/ 1,260.00

70121 Ventas mercaderias-realacionadas S/ 7,000.00

022 2/20/2023 Por el costo de ventas de la mercadería. 69121 Costo de Ventas-mercaderias S/ 3,000.00

2011 Mercaderías S/ 3,000.00

Propiedades, planta y equipo-Equipos

023 2/27/2023 Por la compra de computadoras según F/045-0001342 336 S/ 17,966.10
diversos
40111 IGV-cuenta propia S/ 3,233.90

4699 otras cuentas por pagar S/ 21,200.00

024 2/27/2023 Por la pago del 50% de la compra de computadoras. 4699 otras cuentas por pagar S/ 10,600.00

1041 cuentas corrientes S/ 10,600.00

Por la pago del 60% restante de la compra de materiales Cuentas por pagar Comerciales –
025 2/28/2023 4212 S/ 1,950.00
auxiliares del 05/02/2023 Terceros

1041 cuenta corriente S/ 1,950.00

Por la pago del 70% restante de la compra de útiles de oficina

026 2/28/2023 4699 otras cuentas por pagar S/ 441.00
del 12/02/2023

101 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/ 441.00

Por el cancelación de la compra de mercaderia del Cuentas por pagar Comerciales –

027 2/28/2023 4212 S/ 2,655.00
15/02/2023 Terceros

1041 Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/ 2,655.00

028 2/28/2023 Por la cobranza de la venta de activo fijo. 1041 cuenta corriente S/ 3,850.00

165 Cuentas por cobrar diversas – terceros S/ 3,850.00

029 2/28/2023 Por la cobranza del 60% de la venta del 20/02/2023 1041 cuenta corriente S/ 4,956.00

Cuentas por Cobrar Comerciales –

1212 S/ 4,956.00
Terceros

TOTALES S/ 129,656.83 S/ 129,656.83

 SALDOS DEL MAYOR
DEBE HABER DEBE
10 Err:509 Err:509 S/ 25,456.00 Err:509
12 Facturas, boletas y otros comproban S/ 17,860.00 S/ 4,956.00 S/ 12,904.00
16 IGV-cuenta propia Err:509 S/ 3,850.00 Err:509
20 Mercaderías S/ 10,250.00 S/ 9,000.00 S/ 1,250.00
25 Materiales auxiliares S/ 2,754.24 S/ 2,754.24
33 Propiedades, planta y equipo S/ 17,966.10 S/ 17,966.10

40 IGV-cuenta propia S/ 3,311.69

Cuentas por pagar Comerciales –
42 Terceros S/ 24,781.00 Err:509 Err:509
50 Err:509 Err:509 Err:509
60 Compras-mercaderias S/ 13,538.14 S/ 13,538.14
61 mercaderias S/ 13,004.24
63 Gastos de Servicios Prestados por T S/ 101.69 S/ 101.69
69 Costo de Ventas-mercaderias S/ 9,000.00 S/ 9,000.00
70 Ventas S/ 15,135.59
75 Otros ingresos de gestión S/ 3,262.71
79 Cargas imputables a costos y gastos S/ 635.59
94 Gastos Administrativos S/ 368.64 S/ 368.64
95 Gastos de ventas Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
ALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIA BALANCE RESULTADOS POR NAT
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
Err:509 Err:509 Err:509
###
Err:509 Err:509 Err:509
S/ 1,250.00
S/ 2,754.24
###

S/ 3,311.69 S/ 3,311.69

Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509
###
S/ 13,004.24 S/ 9,000.00
S/ 101.69
S/ 9,000.00
S/ 15,135.59
S/ 3,262.71
S/ 635.59 S/ 635.59
S/ 368.64
Err:509 Err:509
Err:509 S/ 9,635.59 Err:509 Err:509 Err:509 S/ 13,639.83
Err:509 S/ 8,762.71
SULTADOS POR NATRESULTADOS POR FUNC
HABER DEBE HABER

S/ 4,004.24

S/ 9,000.00
### ###
S/ 3,262.71 S/ 3,262.71

S/ 368.64
Err:509
S/ 22,402.54 Err:509 S/ 18,398.31
Err:509
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENER

LURUMA SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 28 de Febrero del 2023
Expresado en soles

ACTIVOS

Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo Err:509
Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros S/ 12,904.00
IGV-cuenta propia Err:509
Mercaderías S/ 1,250.00
Materiales auxiliares S/ 2,754.24
Total activo corriente Err:509

Activo no corriente
Propiedad, planta y equipo S/ 17,966.10
Total activo no corriente S/ 17,966.10

TOTAL ACTIVOS Err:509

Err:509
ES - BALANCE GENERAL" (1) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

RUMA SAC
TUACIÓN FINANCIERA
Febrero del 2023
sado en soles

PASIVO

Pasivo corriente
S/ 3,311.69
IGV-cuenta propia
Cuentas por pagar Comerciales – Terceros Err:509

Total pasivo corriente Err:509

TOTAL PASIVO Err:509

PATRIMONIO
Err:509 Err:509
Resultados acumulados Err:509

TOTAL PATRIMONIO Err:509

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Err:509

 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN

EJERCICIO: Feb-2023
RUC: 204586954789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LURUMA SAC

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Netos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos

Resultados antes de Impuestos

Impuesto a la Renta (29,5%)

Utilidad neta
OS POR FUNCIÓN

ZÓN SOCIAL: LURUMA SAC

EJERCICIO O PERIODO

15,135.59

15,135.59

9,000.00
6,135.59

368.64
Err:509
Err:509

3,262.71

Err:509

Err:509

Err:509