La empresa FINANZAS EIRL efectúa las siguientes operaciones en el mes de Marzo.

1. 01/03/22 se adquiere una póliza de seguros, contra accidentes a Pacífico . Ft/001-004 por S/. 27
2. 06/03/22 Pagamos honorarios al asesor laboral de la empresa, quien nos otorga recibo por hono
3. 18/03/22 Vendemos a comercial TUERQUITA S.A.C. con factura Nº 001-00725 mercaderías p
4. 20/03/22 se adquiere una computadora con factura Nº 001-001550 por S/. 5,000.00 más IGV a

Realizar el llenado del Libro Diario

 s de Marzo.

t/001-004 por S/. 27,500.00 con vigencia de un año, al contado

orga recibo por honorarios Nº 002-00650 por S/. 1,500.00.
00725 mercaderías por S/. 35,000.00 más IGV al contado.
5,000.00 más IGV al contado
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Mar-22
RUC: 20XXXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SFINANZAS EIRL

NÚMERO
CORRELATI FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI MOVIMIENTO
VO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO
O
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
(TABLA 8) DEL REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN
POR LA COMPRA DE
1 3/1/2022 8 001 004 182 SEGUROS 23,305.08
SEGURO

401 GOBIERNO NACIONAL 4,194.92

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS 27,500.00

POR EL PAGO DEL

2 3/1/2022 1 001 004 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS 27,500.00
SEGURO

104 CUENTAS CORRIENTES 27,500.00

POR EL REGISTRO DE
3/6/2022 8 002 650 632 ASESORÍA Y CONSULTORÍA 1,500.00
3 GASTO-ASESORÍA

424 HONORARIOS POR PAGAR 1,500.00

POR EL DESTINO DE LOS

4 3/6/2022 8 943 GASTO DE SERVICIOS PRESTADOS
GASTOS 1,500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA
791 1,500.00
DE COSTOS Y GASTOS
POR LA VENTA DE
03/18/2022 1 001 725 121 ENTIDADES EN CARTERA
MERCADERIAS
41,300.00
401 IGV 6,300.00

701 35,000.00
MERCADERIA

104 41,300.00
03/18/2022 POR EL COBRO DE LA MERCADERIA CUENTAS CORRIENTES

121 ENTIDADES EN CARTERA 41,300.00

POR LA COMPRA DE UNA

3/20/2022 8 336 EQUIPO DE PROCESAMIENTO 5,000.00
COMPUTADORA 001 1550

401 900.00
IGV

465 PROPIEDAD DE EQUIPO 5,900.00

465 PROPIEDAD DE EQUIPO 5,900.00

3/20/2022 POR EL PAGO DE LA COMPRA DEL ACTIVO FIJO 1 001 1550

104 CUENTAS CORRIENTES 5,900.00

TOTALES 187,400.00 117,400.00