Guiadeejerciciosresueltos

SISTEMAS CONTABLES - CURSO INTENSIVO - PROFESOR JORGE PEREZ - CATEDRA FRANCISCO PROVENZANI
REGISTRACION CRONOLOGICA
Ej.16 Los 7 Patitos S.A.
VP DESCRIPCIÓN
1/2/2017
A Accionista
PN Capital Suscripto
1/7/2017
A Caja
A Mercaderia
A Muebles y Utiles
A Rodado
A Accionista
1/7/2017
PN Capital Social
1/15/2017
A Banco Cta. Cte
A Caja
2/1/2017
A Mercaderia
A Caja
P Proveedores
2/23/2017
A Valores a depositar
A Deudores Por Ventas
R+ Ventas
2/23/2017
R- CMV
A Mercaderia
2/24/2017
A Bco Cta. Cte.
2/28/2017
R- Gastos Bancarios
A Banco Cta. Cte.
23/03/2017
A Caja
A Deudores por ventas
4/1/2017
P Proveedores
A Banco Cta. Cte.
4/15/2017
R- Servicios
A Banco Cta. Cte.
Totales
PEREZ - CATEDRA FRANCISCO PROVENZANI
LOGICA
DEBE HABER
300,000.00
300,000.00
90,000.00
60,000.00
50,000.00
100,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
50,000.00
50,000.00
20,000.00
10,000.00
10,000.00
25,000.00
35,000.00
60,000.00
30,000.00
30,000.00
25,000.00
25,000.00
1,715.00
1,715.00
35,000.00
35,000.00
10,000.00
10,000.00
8,055.00
8,055.00
1,139,770.00 1,139,770.00
-
REGISTRACION CRONOLOGICA
Ej.19 Carpinteria Don Jose SRL
VP DESCRIPCIÓN
2/2/2017
A Socio A
A Socio B
A Socio C
2/2/2017
A Caja
A Maquinaria
A Mercaderia
A Inmueble
P Hipoteca a pagar
A Socio A
A Socio B
A Socio C
2/2/2017
PN Capital Social
2/23/2017
A Mercaderia
A Caja
P Proveedores
3/1/2017
A Rodado
P Documentos A Pagar
3/23/2017
P Proveedores
A Caja
3/30/2017
A Valores a Depositar
A Caja
A Deudores por Venta
R+ Venta
3/30/2017
R- CMV
A Mercaderia
3/31/2017
A Banco Cta. Cte.
A Caja
17/04/2017
R- Alquiler
R- Expensas
R- Servicios
A Banco Cta Cte
30/04/2017
A Banco Cta Cte
A Deudores por Venta
15/5/2017
A Anticipo a proveedores
A Caja
3/6/2017
P Documentos a Pagar
A Caja
A Banco Cta Cte
5/6/2017
A Mercaderia
A Banco Cta Cte
Totales
LOGICA
DEBE HABER
100,000.00
250,000.00
650,000.00
1,000,000.00
100,000.00
250,000.00
15,000.00
670,000.00
35,000.00
100,000.00
250,000.00
650,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
25,000.00
17,500.00
7,500.00
53,500.00
53,500.00
7,500.00
7,500.00
20,000.00
15,000.00
25,000.00
60,000.00
40,000.00
40,000.00
25,000.00
5,000.00
20,000.00
9,000.00
3,500.00
5,000.00
17,500.00
25,000.00
25,000.00
9,000.00
9,000.00
53,500.00
18,725.00
34,775.00
20,000.00
20,000.00
3,371,000.00 3,371,000.00
-
VALUACION AL COSTO
Ej.22 CAMISA SIN BOTONES S.R.L.
VP DESCRIPCIÓN
1/2/2018
A Mercaderías Pantalones
A Mercaderías Camisas
A Banco Provincia
P Documento a pagar
1/3/2018
A Muebles y útiles
A Caja
P Acreedores Varios
1/5/2018
A Maquinaria y equipos
A Caja
A Banco Provincia
1/7/2018
A Banco Provincia
R+ Ventas
1/7/2018
R- CMV
1/10/2018
A Muebles y útiles
A Banco Provincia
P Documento a pagar
1/15/2018
R- Fletes
A Caja
1/15/2018
A Deudores por venta
A Caja
R+ Ventas
1/15/2018
R- CMV
1/30/2018
A Caja
1/31/2018
R- RXT
1/31/2018
R+ RXT
Totales
STO
DEBE HABER
60,000.00
20,000.00
40,000.00
40,000.00
6,950.00
1,450.00
5,500.00
54,900.00
4,700.00
50,200.00
46,325.00
46,325.00
25,000.00
20,000.00
5,000.00
52,000.00
20,800.00
31,200.00
2,200.00
2,200.00
15,150.00
1,500.00
16,650.00
7,000.00
6,000.00
1,000.00
15,150.00
15,150.00
21,454.00
21,454.00
7,000.00
7,000.00
334,629.00 334,629.00
-
VALUACION AL COSTO
Ej.25 PIEL ROJA S.A. - VALORES CORRIENTES
VP DESCRIPCIÓN
9/1/2018
A Mercaderías (Camisetas)
A Mercaderías (Shorts)
A Banco ICBC
P Proveedores
9/10/2018
A Banco ICBC
9/12/2018
A Caja
A Documentos a cobrar
R+ Ventas
9/12/2018
R- CMV
9/15/2018
A Caja
9/17/2018
A Instalaciones
A Banco ICBC
9/20/2018
A Caja
A Banco ICBC
R+ Ventas
9/21/2018
A Doc. A cobrar
R+ Ventas
9/21/2018
R- CMV
9/27/2018
A Banco ICBC
9/28/2018
P Proveedores
A Banco ICBC
9/30/2018
R+ RXT
9/30/2018
R+ RXT
Totales
Ej.25 PIEL ROJA S.A. - COSTO HISTORICO
VP DESCRIPCIÓN
9/1/2018
A Banco ICBC
P Proveedores
9/10/2018
A Banco ICBC
9/12/2018
A Caja
R+ Ventas
Totales
STO
DEBE HABER
54,000.00
21,600.00
37,800.00
37,800.00
20,000.00
20,000.00
20,850.00
13,900.00
34,750.00
69,500.00
37,800.00
27,000.00
10,800.00
54,400.00
32,300.00
20,000.00
66,700.00
58,500.00
58,500.00
36,500.00
36,500.00
73,000.00
33,000.00
33,000.00
17,637.50
13,600.00
4,037.50
48,650.00
13,900.00
34,750.00
37,800.00
37,800.00
4,200.00
4,200.00
6,387.50
6,387.50
568,775.00 568,775.00
-
DEBE HABER
54,000.00
21,600.00
37,800.00
37,800.00
20,000.00
20,000.00
20,850.00
13,900.00
34,750.00
69,500.00
165,100.00 165,100.00
-
CRITERIOS DE VALUACION DEVENGADO
Ej.28 Todo Rojo S.R.L.
VP DESCRIPCIÓN
7/5/2018
A Banco HSBC Cta Cte
A Caja
7/20/2018
A Mercaderias
RgP Intereses Negativos a Devengar
A Banco HSBC Cta. Cte.
7/30/2018
RN Intereses Negativos Devengados
RgP Int. - a Devengar
8/10/2018
A Alquileres A Devengar
P Alquileres a pagar
8/15/2018
P Alquileres a Pagar
RN Comisiones
A Deposito en Garantia
A Banco Credicoop Cta. Cte.
A Caja
8/30/2018
RN Alquileres Devengados
A Alquileres a Devengar
8/30/2018
9/30/2018
9/30/2018
10/30/2018
11/15/2018
A Rodados
A Banco HSBC Cta. Cte.
11/30/2018
12/10/2018
A Banco HSBC Cta Cte
P Prestamo a Pagar
12/30/2018
RgP Intereses negativos a devengar
12/30/2018
A Mercaderias
RP RXT
12/30/2018
1/10/2019
P Prestamos a Pagar
A Banco Credicoop Cta. Cte.
1/30/2019
1/30/2019
Totales
DEVENGADO
DEBE HABER
900,000.00
900,000.00
542,500.00
31,200.00
22,500.00
551,200.00
5,200.00
5,200.00
180,000.00
180,000.00
45,000.00
8,000.00
3,500.00
53,000.00
3,500.00
10,000.00
10,000.00
15,600.00
15,600.00
15,000.00
15,000.00
10,400.00
10,400.00
15,000.00
15,000.00
612,500.00
612,500.00
15,000.00
15,000.00
1,500,000.00
720,000.00
2,220,000.00
83,333.33
83,333.33
95,500.00
95,500.00
15,000.00
15,000.00
185,000.00
185,000.00
125,000.00
125,000.00
15,000.00
15,000.00
5,147,733.33 5,147,733.33
-
CRITERIOS DE VALUACION DEVENGADO
Ej.30 Abandonamos en la Copa S.A.
VP DESCRIPCIÓN
1/25/2018
1/25/2018
R- Comisiones
A Banco Santander Rio Cta. Cte.
A Caja
1/30/2018
A Alquileres Positivos a Devengar
R+ Alquileres Positivos Devengados
2/10/2018
A Mercaderias
2/12/2018
A Seguros a Devengar
P Seguros a Pagar
2/28/2018
RP Alquileres Positivos Devengados
2/28/2018
A Intereses Negativos a Devengar
2/28/2018
RN Seguros Devengados
3/18/2018
A Documentos a Cobrar
RgA Int. + a devengar
RP Ventas
3/30/2018
3/30/2018
A Intereses Negativos a Devengar
3/30/2018
3/30/2018
RgA Intereses Positivos a Devengar
RP Int. + devengados
4/1/2018
4/1/2018
RN Comisiones
A Caja
4/10/2018
A Banco Macro Cta. Cte.
4/30/2018
4/30/2018
4/30/2018
RgA Intereses Positivos a Devengar
RP Int. + devengados
4/30/2018
Totales
DEVENGADO
DEBE HABER
196,800.00
196,800.00
16,400.00
2,400.00
4,800.00
16,400.00
7,200.00
1,366.67
1,366.67
1,080,000.00
81,000.00
540,000.00
621,000.00
84,000.00
80,500.00
3,500.00
8,200.00
8,200.00
18,000.00
18,000.00
2,100.00
2,100.00
425,000.00
1,853,000.00
153,000.00
2,125,000.00
8,200.00
8,200.00
900.00
900.00
3,500.00
3,500.00
20,400.00
20,400.00
292,800.00
292,800.00
48,800.00
12,200.00
12,200.00
24,400.00
48,800.00
621,000.00
9,000.00
6,100.00
623,900.00
8,200.00
8,200.00
3,500.00
3,500.00
1,700.00
1,700.00
12,200.00
12,200.00
4,827,666.67 4,827,666.67
-
CRITERIOS DE VALUACION REALIZADO
Ej.33 Cohete Espacial S.A.
VP DESCRIPCIÓN
1/1/2018
A Servicios a facturar
P Servicios a prestar
1/15/2018
A Banco Cta Cte
P Anticipo de Cliente
1/31/2018
R+ Venta de servicio
2/1/2018
A Deudores por Ventas
2/1/2018
2/28/2018
3/1/2018
3/1/2018
3/15/2018
3/15/2018
3/20/2018
RgA Intereses + a devengar
3/31/2018
R+ Intereses + devengados
3/31/2018
4/1/2018
4/1/2018
4/1/2018
4/14/2018
A Banco Cta Cte
4/20/2018
4/20/2018
A Banco Cta Cte
4/30/2018
4/30/2018
5/5/2018
A Banco Cta Cte
5/31/2018
5/31/2018
6/5/2018
A Banco Cta Cte
6/30/2018
6/30/2018
7/5/2018
A Banco Cta Cte
Totales
REALIZADO
DEBE HABER
735,000.00
735,000.00
367,500.00
367,500.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
289,590.00
289,590.00
367,500.00
245,000.00
122,500.00
304,069.50
14,479.50
289,590.00
4,826.50
4,826.50
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
245,000.00
940,850.00
940,850.00
367,500.00
367,500.00
9,653.00
9,653.00
304,069.50
304,069.50
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
313,616.67
8,718,108.50 8,718,108.50
-
CRITERIOS DE VALUACION REALIZADO
Ej.34 La Llama que llama S.A.
VP DESCRIPCIÓN
12/20/2017
A Servicio a facturar
1/2/2018
1/30/2018
R+ Venta de servicios
2/2/2018
A Banco Cta Cte
2/28/2018
3/31/2018
4/30/2018
5/2/2018
5/30/2018
6/2/2018
A Banco Cta Cte
6/30/2018
7/30/2018
8/30/2018
9/2/2018
9/30/2018
10/2/2018
A Banco Cta Cte
10/30/2018
11/30/2018
12/30/2018
Totales
REALIZADO
DEBE HABER
2,415,000.00
2,415,000.00
640,000.00
640,000.00
160,000.00
160,000.00
640,000.00
640,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
160,000.00
780,000.00
780,000.00
195,000.00
195,000.00
780,000.00
780,000.00
195,000.00
195,000.00
195,000.00
195,000.00
195,000.00
195,000.00
995,000.00
995,000.00
248,750.00
248,750.00
995,000.00
995,000.00
248,750.00
248,750.00
248,750.00
248,750.00
248,750.00
248,750.00
9,660,000.00 9,660,000.00
-
COMPRA - VENTA BIENES DE CAMBIO
Ej.38 Compra-Venta Bienes de cambio - Método descarga de inventarios UEPS Y PPP
VP DESCRIPCIÓN DEBE
10/5/2018
A Mercaderia 470,000.00
A Banco
P Proveedor
A Caja
10/10/2018
A Mercaderia en transito 900,000.00
A Banco
P Proveedor
10/20/2018
A Mercaderia en transito 63,000.00
A Caja
A Banco
10/21/2018
A Mercaderia en transito
10/25/2018
A Banco 418,950.00
A Deudores por venta 279,300.00
R+ Venta
10/25/2018
R- CMV 250,000.00
R+ RXT
A Mercaderia
10/25/2018
R- CMV 225,000.00
R+ RXT
A Mercaderia
10/28/2018
RgP Intereses - a devengar 22,950.00
P Documentos a pagar
10/30/2018
R- Intereses devengados 765.00
RgP Intereses - a devengar
11/5/2018
A Banco 335,700.00
A Documento a Cobrar 352,485.00
R+ Ventas
11/5/2018
R- CMV 180,000.00
R+ RXT
A Mercaderia
11/5/2018
R- CMV 316,000.00
R+ RXT
A Mercaderia
11/10/2018
P Proveedores 450,000.00
A Banco
11/12/2018
A Banco 148,750.00
R+ Ventas
11/12/2018
R- CMV 213,500.00
R+ RXT
A Mercaderia
11/15/2018
R- Ventas 42,500.00
P Anticipo de clientes
11/15/2018
R- RxT 7,000.00
A CMV
11/20/2018
A Banco 217,500.00
A Anticipo de cliente 42,500.00
R+ Ventas
11/20/2018
R- CMV 160,000.00
R+ RXT
A Mercaderia
11/30/2018
R- Intereses devengados 11,475.00
11/30/2018
RgA Interes + a devengar 13,987.50
R+ Interes devengado
11/30/2018
12/3/2018
A Banco 347,625.00
R+ Ventas
12/3/2018
A CMV 279,000.00
A RXT
R+ Mercaderia
12/3/2018
A CMV 240,000.00
A RXT
R+ Mercaderia
12/10/2018
RgP Interes - a devengar 4,125.00
A Caja
A Banco
P Documentos a pagar
12/17/2018
A Banco 196,500.00
A Valores a Depositar 196,500.00
R+ Ventas
12/17/2018
A CMV 187,500.00
A RXT
R+ Mercaderia
12/17/2018
A CMV 80,500.00
A RXT
R+ Mercaderia
12/20/2018
A Banco 139,650.00
A Documentos a cobrar 139,650.00
12/27/2018
A Banco 196,500.00
12/30/2018
12/30/2018
12/30/2018
12/30/2018
R+ Sobrante de Stock
12/30/2018
R- Faltante de Stock 3,235.50
R+ Mercaderia
12/30/2018
R+ RxT
12/30/2018
R+ RxT
Totales 9,183,871.79
PROVENZANI
HABER COMPRA Y VENTA DE BIENES - EJERCICIO 38 - Los R
Planilla de Stock - Auriculares Nacionales - UEPS

229,500.00
229,500.00 Entrada
11,000.00 Fecha Detalle Unidades $/unid. Total
EI
10/5/2018 Compra 1,000.00 470.00 470,000.00
450,000.00
450,000.00 10/25/2018 venta
10/28/2018 Compra 500.00 459.00 229,500.00

18,000.00
45,000.00
11/5/2018 Venta
963,000.00
11/12/2018 venta
698,250.00 11/15/2018 Devolucion 50.00 470.00 23,500.00
12/3/2018 Venta
15,000.00
235,000.00
12/10/2018 Compra 500.00 550.00 275,000.00
30,870.97 12/17/2018 Venta
194,129.03
12/30/2018 Sobrante de Stock 10.00 550.00 5,500.00
252,450.00 12/30/2018 Ajuste de Stock
Planilla de Stock - Auriculares importados - PPP

765.00
Entrada
Fecha Detalle Unidades $/unid. Total
EI
10/21/2018 Compra 1,500.00 642.00 963,000.00
16,785.00 10/25/2018 Venta
671,400.00 11/5/2018 Venta
11/20/2018 Venta
12/3/2018 Venta
12/17/2018 Venta
42,300.00 12/30/2018 Faltante de Stock
137,700.00 12/30/2018 Ajuste de Stock
57,161.29
258,838.71
450,000.00
5,950.00
297,500.00
51,200.00
162,300.00
42,500.00
30,500.00
260,000.00
30,580.65
129,419.35
Interes Total 22,950.00

11,475.00 Interes Mensual 11,475.00


695,250.00
68,500.00
210,500.00
45,870.97
194,129.03
55,000.00
137,500.00
86,625.00
393,000.00
22,500.00
165,000.00
15,790.32
64,709.68
279,300.00
196,500.00



5,500.00
3,235.50
9,420.00
25,211.29
9,183,871.79
-
TA DE BIENES - EJERCICIO 38 - Los Rodriguez
Salida Saldo
Unidades $/unid. Total Unidades $/unid. Total
100.00 450.00 45,000.00
100.00 450.00 45,000.00
1,000.00 470.00 470,000.00
515,000.00
500.00 470.00 235,000.00 100.00 450.00 45,000.00
500.00 470.00 235,000.00
280,000.00
100.00 450.00 45,000.00
500.00 470.00 235,000.00
500.00 459.00 229,500.00
509,500.00
300.00 459.00 137,700.00 100.00 450.00 45,000.00
500.00 470.00 235,000.00
200.00 459.00 91,800.00
371,800.00
200.00 459.00 91,800.00 100.00 450.00 45,000.00
150.00 470.00 70,500.00 350.00 470.00 164,500.00
162,300.00 209,500.00
100.00 450.00 45,000.00
400.00 470.00 188,000.00
233,000.00
400.00 470.00 188,000.00 50.00 450.00 22,500.00
50.00 450.00 22,500.00
210,500.00
50.00 450.00 22,500.00
500.00 550.00 275,000.00
297,500.00
300.00 550.00 165,000.00 50.00 450.00 22,500.00
200.00 550.00 110,000.00
132,500.00
50.00 450.00 22,500.00
210.00 550.00 115,500.00
138,000.00
260.00 567.00 147,420.00
RXT 9,420.00
Salida Saldo
50.00 800.00 40,000.00
1,550.00 647.10 1,003,000.00
300.00 647.10 194,129.03 1,250.00 647.10 808,870.97
400.00 647.10 258,838.71 850.00 647.10 550,032.26
200.00 647.10 129,419.35 650.00 647.10 420,612.90
300.00 647.10 194,129.03 350.00 647.10 226,483.87
100.00 647.10 64,709.68 250.00 647.10 161,774.19
5.00 647.10 3,235.48 245.00 647.10 158,538.71
245.00 750.00 183,750.00
RxT 25,211.29
COMPRA - VENTA BIENES DE CAMBIO
Ej.41 Compra-Venta Bienes de cambio - Método descarga de inventarios UEPS, PEPS Y PPP
11/1/2018
A Mercaderia B 50,400.00
A Mercaderia C 27,000.00
RgP Intereses - a Devengar 3,483.00
A Banco
P Documento a Pagar
11/5/2018
A Banco 110,200.00
RgA Intereses + a Devengar
R+ Venta
11/5/2018
R- CMV 37,000.00
R+ RxT
A Mercaderia A
11/5/2018
R- CMV 58,000.00
R+ RxT
A Mercaderia B
11/5/2018
R- CMV 42,000.00
R+ RxT
A Mercaderia C
11/12/2018
A Mercaderia en Transito 165,000.00
A Banco
P Proveedor
11/16/2018
A Banco 80,000.00
R+ Venta
11/16/2018
R- CMV 58,000.00
R+ RxT
A Mercaderia B
11/16/2018
R- CMV 42,000.00
R+ RxT
A Mercaderia C
11/18/2018
R+ Ventas 6,000.00
11/18/2018
R+ RxT 550.00
R- CMV
11/20/2018
A Banco
11/20/2018
A Mercaderia A 185,000.00
A Mercaderia en Transito
11/25/2018
A Banco 44,080.00
11/30/2018
A Banco 136,500.00
R+ Venta
11/30/2018
R- CMV 114,000.00
R+ RxT
A Mercaderia A
11/30/2018
R- CMV 43,000.00
R+ RxT
A Mercaderia C
11/30/2018
RgA Intereses + a devengar 1,653.00
R+ Intereses devengados
11/30/2018
12/5/2018
A Caja 50,400.00
R+ Venta
12/5/2018
R- CMV 39,000.00
R+ RxT
A Mercaderia A
12/5/2018
R- CMV 11,000.00
R+ RxT
A Mercaderia C
12/10/2018
A Banco
12/12/2018
R+ Venta
12/12/2018
R- CMV 39,000.00
R+ RxT
A Mercaderia A
12/12/2018
R- CMV 11,000.00
R+ RxT
A Mercaderia C
12/15/2018
P Documento a Pagar 42,183.00
R- Intereses devengados 580.50
A Caja
12/17/2018
A Caja
A Banco
12/17/2018
A Mercaderia en Transito
12/20/2018
RgP Intereses - a Devengar 6,000.00
A Banco
P Documento a Pagar
12/22/2018
A Anticipo a Proveedor 15,300.00
A Mercaderia B
A Mercaderia C
12/27/2018
A Banco 390,000.00
R+ Venta
12/27/2018
R- CMV 120,000.00
R- RxT 9,000.00
A Mercaderia A
12/27/2018
R- CMV 60,000.00
R+ RxT
A Mercaderia B
12/27/2018
R- CMV 44,000.00
R+ RxT
A Mercaderia C
12/30/2018
12/30/2018
RgA Intereses + a devengar 330.60
R+ Intereses devengados
12/30/2018
R- Faltanta de Stock 2,150.00
A Mercaderia A
12/30/2018
R+ RxT
12/30/2018
12/30/2018
R+ RxT
12/30/2018
R- Mercaderia C 1,086.36
12/30/2018
R- Mercaderia C 4,218.18
R+ RxT
Totales 3,040,509.25
PROVENZANI
HABER COMPRA Y VENTA DE BIENES - EJERCICIO 41 - Por el Boulevard
Planilla de Stock - Tequila Tipo A - UEPS
Entrada
38,700.00 Fecha Detalle unidades $/unid. Total
42,183.00 Existencia Inicial
11/5/2018 Venta
11/20/2018 Compra 500.00 370.00 185,000.00
11/30/2018 Venta
1,983.60 12/5/2018 Venta

220,400.00
12/12/2018 Venta
11/20/2018 Compra 400.00 430.00 172,000.00
2,000.00
35,000.00 12/27/2018 Venta
12/30/2018 Faltante Stock

6,000.00
52,000.00 12/30/2018 Ajuste Stock
Planilla de Stock - Tequila Tipo B - PEPS

5,571.43
36,428.57 Entrada
Existencia Inicial
11/1/2018 Compra 200.00 252.00 50,400.00
90,000.00
75,000.00 11/5/2018 Venta
11/16/2018 Venta
160,000.00 12/20/2018 Compra 200.00 270.00 54,000.00
12/22/2018 Devolucion
6,800.00
51,200.00
12/27/2018 Venta
5,500.00 Sobrante Stock 15.00 270.00 4,050.00

36,500.00 Ajuste de Stock
Planilla de Stock - Tequila Tipo C - PPP

6,000.00
Entrada
Existencia Inicial
11/1/2018 Compra 150.00 190.00 28,500.00
4,200.00 11/5/2018 Venta
11/16/2018 Venta
11/18/2018 Devolucion 20.00 182.50 3,650.00
11/30/2018 Venta
20,000.00 12/5/2018 Venta
12/12/2018
12/20/2018 Compra 300.00 220.00 66,000.00
12/22/2018 Devolucion
185,000.00 12/27/2018 Venta
12/30/2018 Sobrante Stock 5.00 217.27 1,086.36
12/30/2018 Ajuste Stock
44,080.00
273,000.00
3,000.00
111,000.00
6,500.00
36,500.00


84,000.00
2,000.00
37,000.00
1,875.00
9,125.00
132,000.00
33,600.00
84,000.00
2,000.00
37,000.00
1,875.00
9,125.00

Interes Mensual 1,161.00
2,322.00
40,441.50
5,000.00
35,000.00
172,000.00
60,000.00
66,000.00
5,400.00
9,900.00
390,000.00
129,000.00
6,400.00
53,600.00
545.45
43,454.55


330.60 Interes Mensual 1,983.60
2,150.00
11,900.00
4,050.00
4,750.00
1,086.36
4,218.18
3,040,509.24
0.00
ES - EJERCICIO 41 - Por el Boulevard de los sueños Rotos
Salida Saldo
200.00 350.00 70,000.00
100.00 350.00 35,000.00 100.00 350.00 35,000.00
100.00 350.00 35,000.00
500.00 370.00 185,000.00
300.00 370.00 111,000.00 100.00 350.00 35,000.00
200.00 370.00 74,000.00
100.00 370.00 37,000.00 100.00 350.00 35,000.00
100.00 370.00 37,000.00
100.00 370.00 37,000.00 100.00 350.00 35,000.00
100.00 350.00 35,000.00
400.00 430.00 172,000.00
207,000.00
300.00 430.00 129,000.00 100.00 350.00 35,000.00
100.00 430.00 43,000.00
78,000.00
5.00 430.00 2,150.00 100.00 350.00 35,000.00
95.00 430.00 40,850.00
195.00 450.00 87,750.00
RxT 11,900.00
Salida Saldo
300.00 260.00 78,000.00
300.00 260.00 78,000.00
200.00 252.00 50,400.00
200.00 260.00 52,000.00 100.00 260.00 26,000.00
200.00 252.00 50,400.00
100.00 260.00 26,000.00 100.00 252.00 25,200.00
100.00 252.00 25,200.00 -
51,200.00
100.00 252.00 25,200.00
200.00 270.00 54,000.00
79,200.00
20.00 270.00 5,400.00 100.00 252.00 25,200.00
180.00 270.00 48,600.00
73,800.00
100.00 266.00 26,600.00 80.00 270.00 21,600.00
100.00 270.00 27,000.00 -
53,600.00 -
95.00 270.00 25,650.00
95.00 320.00 30,400.00
RxT 4,750.00
Salida Saldo
550.00 180.00 99,000.00
700.00 182.14 127,500.00
200.00 182.14 36,428.57 500.00 182.14 91,071.43
200.00 182.50 36,500.00 300.00 182.50 54,750.00
320.00 182.50 58,400.00
200.00 182.50 36,500.00 120.00 182.50 21,900.00
50.00 182.50 9,125.00 70.00 182.50 12,775.00
50.00 182.50 9,125.00 20.00 182.50 3,650.00
320.00 217.66 69,650.00
45.00 220.00 9,900.00 275.00 217.27 59,750.00
200.00 217.27 43,454.55 75.00 217.27 16,295.45
80.00 217.27 17,381.82
80.00 270.00 21,600.00
RxT 4,218.18
ARQUEO DE CAJA
Ej.42 Todo Rojo SRL
12/31/2017
A Caja 50.00
R+ Sobrante de Caja
Totales 50.00
ARQUEO DE CAJA
Ej.44 Los Clasicos S.A.
12/31/2018
R- Gastos movilidad y viaticos 800.00
R- Gasto Insumo oficina 900.00
A Anticipo de sueldo 1,200.00
R- Almuerzo y refrigerio 1,300.00
R- Gasto de Combustible 1,400.00
A Caja
12/31/2018
A Caja 300.00
12/31/2018
R- Faltante de Caja 670.00
A Caja
Totales 6,570.00
PROVENZANI
HABER
50.00
50.00
-
HABER
5,600.00
300.00
670.00
6,570.00
-
FONDO FIJO
Ej.46 Te Bailo el Kun S.A.
9/1/2018
A Fondo Fijo 20,000.00
A Banco
9/30/2018
R- Gastos de Limpieza 3,000.00
R- Gastos de almuerzo 5,000.00
R- Gastos de Farmacia 2,000.00
R- Gastos de Correspondencia 1,200.00
R- Gastos Viaticos 4,000.00
R- Gastos de Combustible 1,500.00
R- Gastos de Estacionamiento 450.00
R- Gastos de insumos para oficina 1,850.00
A Fondo Fijo
10/1/2018
A Banco
10/31/2018
R- Gastos de Viaticos 4,000.00
R- Gastos de Celular 3,500.00
R- Gastos de insumos para oficina 3,000.00
R- Gastos de Insumos varios 3,200.00
R- Gastos de Luz 2,300.00
R- Gastos de Librería 1,950.00
R- Gastos de combustible 1,620.00
R- Gasto de estacionamiento 350.00
A Anticipo de Sueldo 2,000.00
A Fondo Fijo
11/1/2018
A Banco
Totales 107,840.00
PROVENZANI
HABER
20,000.00
19,000.00
21,000.00
21,920.00
25,920.00
107,840.00
-
CONCILIACION BANCARIA
Ej.47 El unico Rey SRL
10/31/2017
R- Impuesto al Debito 93.00
R- Impuesto al credito 210.00
R- Gasto de Comision de Mant. 1,200.00
A Banco
Totales 1,503.00
CONCILIACION BANCARIA
Ej.49 Mi Enfermedad SRL
1/30/2019
R- Impuesto al debito 450.00
R- Gasto Bancario 800.00
A Banco
1/30/2019
A Anticipo a proveedores 15,000.00
A Banco
Totales 16,250.00
PROVENZANI
HABER
1,503.00
1,503.00
-
HABER
1,250.00
15,000.00
16,250.00
-
PLAZO FIJO
Ej.57 Cuenta regularizadora
8/10/2018
A+ Banco Provincia cta cte 95,000.00
A- Valores a depositar
8/15/2018
A+ Plazo Fijo 33,600.00
R/A Interes + a devengar
A- Banco Provincia cta cte
8/30/2018
R/A Intereses + a devengar 1,400.00
9/30/2018
10/15/2018
10/15/2018
R- Comisiones 1,275.00
R/A Intereses + a devengar
30-10--18
11/30/2018
11/30/2018
A- Plazo Fijo
Totales 58,619.00
Ej.57 Devengamiento
8/10/2018
A- Valores a depositar
8/15/2018
8/30/2018
9/30/2018
10/15/2018
10/15/2018
R- Comisiones 1,275.00
30-10--18
11/30/2018
11/30/2018
A- Plazo Fijo
Totales 43,947.00
PROVENZANI
HABER
95,000.00
Capital 28,000 2 meses

Interes 5,600 30.00% trimestral
5,600
28,000.00
1,400.00
2,800.00
1,400.00
Capital 33,600 1.5 meses

Interes 9,072 18.00% mensual
Comisión 1,275
1,275.00
9,072.00
3,024.00
6,048.00
42,672.00
58,619.00
-
HABER
95,000.00

Interes 5,600 30.00% trimestral
28,000.00
1,400.00
2,800.00
1,400.00
Capital 33,600 1.5 meses

1,275.00 Interes 9,072 18.00% mensual
Comisión 1,275
3,024.00
6,048.00
42,672.00
43,947.00
-
PLAZO FIJO
Ej.59 Cuenta regularizadora
1/1/2018
R- Comisiones 250.00
R/A Interes + a devengar
A- Banco cta cte
1/30/2018
30-2-18
3/30/2018
4/30/2018
5/30/2018
6/12/2018
6/12/2018
A+ Banco cta cte 83,267.23
-R+ Intereses + devengados 3,863.03
A- Plazo Fijo
Totales 221,725.25
Ej.59 Devengamiento
1/1/2018
R- Comisiones 250.00
A- Banco cta cte
1/30/2018
30-2-18
3/30/2018
4/30/2018
5/30/2018
6/12/2018
6/12/2018
A+ Banco cta cte 83,267.23
-R+ Intereses + devengados 3,863.03
A- Plazo Fijo
Totales 174,510.50
PROVENZANI
HABER

42,923 Comision 250

48,750.00
7,153.75
7,153.75
7,153.75
7,153.75
7,153.75
2,861.50
Nuevo interés
Capital 48,500 162 días
91,422.50
221,725.25 Pérdida por cancelación anticipada: 10% del interés

- 5.4 meses transcurridos
3,863
HABER

Comision 250
48,750.00
7,153.75
7,153.75
7,153.75
7,153.75
7,153.75
2,861.50
Nuevo interés
Capital 48,500 162 días
87,130.25 Interes 34,767 13.28% mensual
174,510.50 Pérdida por cancelación anticipada: 10% del interés

- 5.4 meses transcurridos
3,863
ses transcurridos
ses transcurridos
ACCIONES
Ej. 61 EL AMOR DESPUES DEL AMOR
1/15/2018
A Acciones 145,800.00
A Bco. Credicoop cta. Cte.
5/20/2018
A Dividendos en efvo. A cobrar 1,875.00
A Acciones
6/10/2018
R+ RxT
6/10/2018
A Bco. Credicoop cta. Cte. 8,075.00
A Dividendos en efvo. A cobrar
A Acciones
6/30/2018
A Bco. Credicoop cta. Cte. 1,803.75
12/31/2018
R- RxT 26,883.75
A Acciones
Totales 240,512.50
O PROVENZANI
HABER ACCIONES
D H
145,800 2.500 unidades
145,800.00
ACCIONES DIVIDENDOS EN EFVO A COBRAR

D H D
1,875.00 145,800 1,875 1,875
143,925 1,875

D H D
56,075.00 143,925 1,875
56,075
200,000 1,875

D H D
71.25 200,000 8,004 1,875
8,003.75 191,996 1,804

D H D
1,803.75 191,996 - 1,804
191,996 -
ACCIONES
D H
26,883.75 191,996
26,883.75
240,512.50 218,880 2.8800 unidades
-
Descripción Cantidad Precio unitario Precio total
Acciones "Fue Amor" 2,500 $ 58 $ 135,000
VIDENDOS EN EFVO A COBRAR

H Dividendos en efvo:
Tenencia a VN:
2.500 unidades Distribución:

H Valor contable registrado:
Valor de cotización:
2.500 unidades
VIDENDOS EN EFVO A COBRAR Descripción

H Venta de Acciones
71 Venta de Div a cobrar
2.400 unidades

H Dividendos en acciones:
1,804 Tenencia:
2.8800 unidades Distribución:
Nueva tenencia:
Valor contable registrado:

Valor de cotización:
Gastos de Compra Costo de Adquisición
$ 10,800 $ 145,800
$ 3,750.00 2.500 unidades a VN 1,5$/accion

50%
1,875.00
$ 58.32 RxT: 56,075

$ 80.75
Cantidad Precio unitario Precio total Gastos de Venta Valor de Venta

100 $ 84 $ 8,425 $ -421 $ 8,004
100 $ 0.75 $ 75 $ -4 $ 71
2,400.00 unidades
20%
2,880.00
$ 66.67 RxT: 26,884

$ 76.00
ACCIONES
Ej. 62 NOMADE S.A.
2/20/2018
A Bco. ICBC cta. Cte.
3/15/2018
A Acciones 5,000.00
R+ RxT
3/15/2018
A Acciones
3/31/2018
R+ RxT
4/10/2018
A Bco. ICBC cta. Cte. 14,250.00
5/20/2018
R- RxT
5/20/2018
A Bco. ICBC cta. Cte. 19,950.00
A Acciones
5/30/2018
Sin operaciones que registrar
11/18/2018
A Dividendos en efvo. A cobrar 40,800.00
A Acciones
12/31/2018
R- RxT 49,929.60
A Acciones
Totales 332,979.60
CO PROVENZANI
HABER ACCIONES
D H
137,500 500 unidades
137,500.00
ACCIONES
D H
137,500
5,000.00 5,000
ACCIONES
D H
142,500 14,250.00
14,250.00 128,250 450 unidades
ACCIONES
D H
128,250
37,350.00 37,350
14,250.00
ACCIONES
D H
13,950.00 165,600
13,950
ACCIONES
D H
19,950.00 179,550 19,950.00
ACCIONES
D H
ACCIONES DIVIDENDOS EN EFVO. A COBRAR

D H D
40,800.00 159,600 40,800.00 40,800
118,800 40,800

D H D
49,929.60 118,800 49,929.60 40,800
332,979.60 68,870 40,800

-
Acciones "Movidito S.A." 500 $ 275 $ 125,000
Valor contable registrado: $ 275.00 RxT: 5,000

Valor de cotización: $ 285.00

Venta de Acciones 50 $ 300 $ 15,000


Venta de Acciones 50 $ 420 $ 21,000
Dividendos en acciones:
Tenencia: 400.00 unidades
Distribución: 2%
Nueva tenencia: 408.00
DENDOS EN EFVO. A COBRAR

H
408 unidades

H Valor contable registrado: $ 391.18
408 unidades
$ 12,500 $ 137,500
Gastos de Venta Valor de Venta

$ -750 $ 14,250
Gastos de Venta Valor de Venta
$ -1,050 $ 19,950
RxT: -49,930
ACCIONES
Ej. 64 BARCELONA SRL
11/18/2018
R- Gastos comision acciones
9/25/2018
A Dividendos en efvo. A cobrar 390.00
A Acciones
12/15/2018
A Banco 390.00
12/31/2018
R- RxT 19,999.20
A Acciones
Totales 41,579.20
O PROVENZANI
HABER
ACCIONES
D H
20,800.00 104,000
20,800
124,800 1.300 unidades

Acciones "Paris SA 1,300 $ 80 $ 104,000

D H D
390.00 124,800 390.00 390
124,410 390
Dividendos en efectivo:
Tenencia: 1,300.00 unidades
Distribución: 30%
390.00

D H D
390.00 124,410 390
124,410 1.495 unidades -
Dividendos en acciones:
Tenencia: 1,300.00 unidades
Distribución: 15%
Nueva tenencia: 1,495.00
ACCIONES
D H
19,999.20 124,410 19,999.20
41,579.20 104,411 1.495 unidades

-
Valor contable regi $ 83.22 RxT: -19,999
Valor de cotización $ 69.84
$ 20,800 $ 124,800

H
1.300 unidades

H
390.00
TITULOS PUBLICOS
Ej. 65 Valores Corrientes
3/1/2018
A Títulos Públicos 60,250.00
A Banco Galicia cta cte
4/30/2018
A Caja 18,000.00
A Títulos Públicos
5/1/2018
R+ Rxt
5/1/2018
A Banco Galicia cta cte 15,000.00
10/31/2018
A Caja 12,000.00
12/31/2018
R+ Rxt
Totales 115,000.00
Ej. 65 Costo Histórico
3/1/2018
A Intereses a cobrar 12,000.00
A Banco Galicia cta cte
3/31/2018
R+ Intereses ganados
4/30/2018
4/30/2018
A Caja 18,000.00
A Intereses a cobrar
5/1/2018
A Banco Galicia cta cte 15,000.00
R- Rdo. Vta TP. 1,083.33
5/31/2018
6/30/2018
7/30/2018
8/30/2018
9/30/2018
10/30/2018
10/30/2018
A Caja 12,000.00
11/30/2018
12/31/2018
12/31/2018
R- Rxt 11,166.67
Totales 139,500.00
CO PROVENZANI
HABER
TITULOS PUBLICOS
D H
60,250.00 60,250
60,250 300 unidades

Titulos Públicos 300 $ 200 $ 60,000
TITULOS PUBLICOS VN:

18,000.00 D H Interés
60,250 Cobro semestral
18,000.00
42,250 300 unidades
TITULOS PUBLICOS Valor contable registrad

2,750.00 D H Valor de cotización:
42,250
2,750
45,000 300 unidades
TITULOS PUBLICOS
15,000.00 D H
45,000 15,000.00
30,000 200 unidades

12,000.00
18,000 200 unidades
TITULOS PUBLICOS
D H
7,000.00 18,000
7,000.00
115,000.00 25,000 200 unidades
-
Valor contable regi $ 90.00 RxT: 7,000

HABER
TITULOS PUBLICOS INTERESES A COBRAR
D H D
48,250 12,000
60,250.00 48,250 300 unidades 12,000


D H D
3,000.00 48,250 12,000
3,000
48,250 300 unidades 15,000

D H D
3,000.00 48,250 15,000
3,000
48,250 300 unidades 18,000
18,000.00 D H D
48,250 18,000
48,250 300 unidades -
TITULOS PUBLICOS
D H
16,083.33 48,250 16,083.33
32,167 200 unidades

D H D
2,000.00 32,167 2,000
32,167 200 unidades 2,000

D H D
2,000.00 32,167 2,000
2,000
32,167 200 unidades 4,000

D H D
2,000.00 32,167 4,000
2,000
32,167 200 unidades 6,000

D H D
2,000.00 32,167 6,000
2,000
32,167 200 unidades 8,000

D H D
2,000.00 32,167 8,000
2,000
32,167 200 unidades 10,000
D H D
2,000.00 32,167 10,000
2,000
32,167 200 unidades 12,000

12,000.00 D H D
32,167 12,000
32,167 200 unidades -

D H D
2,000.00 32,167 -
2,000
32,167 200 unidades 2,000

D H D
2,000.00 32,167 2,000
2,000
32,167 200 unidades 4,000
ACCIONES INTERESES A COBRAR

D H D
11,166.67 32,167 11,166.67 4,000
139,500.00 21,000 200 unidades 4,000

-

$ 250 $ 60,250
100
10% mensual
60 por acción
$ 140.83 RxT: 2,750

$ 150.00
100
10% mensual
60 por acción
INTERESES A COBRAR
H
(Noviembre-Diciembre-Enero-Febrero)

$ 250 $ 60,250
INTERESES A COBRAR
H
INTERESES A COBRAR
H
INTERESES A COBRAR VN: 100
H Interés 10%
Cobro semestral 60
18,000.00
INTERESES A COBRAR
H
INTERESES A COBRAR
H VN: 100
Interés 10%
Cobro semestral 60
INTERESES A COBRAR
H VN: 100
Interés 10%
Cobro semestral 60
INTERESES A COBRAR
H VN: 100
Interés 10%
Cobro semestral 60
INTERESES A COBRAR
H VN: 100
Interés 10%
Cobro semestral 60
INTERESES A COBRAR
H VN: 100
Interés 10%
Cobro semestral 60
INTERESES A COBRAR VN: 100

H Interés 10%
Cobro semestral 60
12,000.00
INTERESES A COBRAR
H VN: 100
Interés 10%
Cobro semestral 60
INTERESES A COBRAR
H VN: 100
Interés 10%
Cobro semestral 60
INTERESES A COBRAR
H
mensual
por acción
mensual
por acción
mensual
por acción
mensual
por acción
mensual
por acción
mensual
por acción
mensual
por acción
mensual
por acción
mensual
por acción
TITULOS PUBLICOS
Ej 66 Valores Corrientes
1/1/2018
A Banco Santander cta cte
5/31/2018
A Caja 75,000.00
6/1/2018
R+ Rxt
7/1/2018
R+ Rxt
7/1/2018
A Banco Santander cta cte 45,000.00
11/30/2018
A Caja 37,500.00
12/31/2018
R+ Rxt
Totales 350,000.00
Ej 66 Costo Histórico
1/1/2018
A Banco Santander cta cte
1/31/2018
30-2-18
3/31/2018
4/30/2018
5/31/2018
5/31/2018
A Caja 75,000.00
6/1/2018
R- Rxt 38,750.00
A Titulos Publicos
6/30/2018
7/1/2018
A Banco Santander cta cte 45,000.00
R+ Rdo. Vta TPs
7/30/2018
8/30/2018
9/30/2018
10/30/2018
11/30/2018
11/30/2018
A Caja 37,500.00
12/31/2018
12/31/2018
R- Rxt 8,750.00
A Titulos Publicos
Totales 443,750.00
CO PROVENZANI
HABER
TITULOS PUBLICOS
D H
126,250.00 126,250


75,000.00
51,250 500 unidades

51,250
23,750
75,000 500 unidades

75,000
15,000
90,000 500 unidades
TITULOS PUBLICOS
45,000.00 D H
90,000 45,000.00
45,000 250 unidades
TITULOS PUBLICOS
37,500.00 D H
45,000 37,500.00
7,500 250 unidades
TITULOS PUBLICOS
D H
27,500.00 7,500
27,500.00
350,000.00 35,000 250 unidades
-
Valor contable regi $ 30.00 RxT: 27,500

HABER
TITULOS PUBLICOS intereses a cobrar
D H D
113,750 12,500
126,250.00 113,750 500 unidades 12,500


12,500.00 D H D
113,750 12,500
12,500
113,750 500 unidades 25,000

12,500.00 D H D
113,750 25,000
12,500
113,750 500 unidades 37,500

12,500.00 D H D
113,750 37,500
12,500
113,750 500 unidades 50,000

12,500.00 D H D
113,750 50,000
12,500
113,750 500 unidades 62,500

12,500.00 D H D
113,750 62,500
12,500
113,750 500 unidades 75,000

75,000.00 D H D
113,750 75,000
113,750 500 unidades -

113,750
38,750.00
75,000 500 unidades

12,500.00 D H D
75,000 -
12,500
75,000 500 unidades 12,500
D H D
1,250.00 75,000 12,500
6,250.00 37,500.00
37,500.00 37,500 250 unidades 6,250

6,250.00 D H D
37,500 6,250
6,250
37,500 250 unidades 12,500

6,250.00 D H D
37,500 12,500
6,250
37,500 250 unidades 18,750

6,250.00 D H D
37,500 18,750
6,250
37,500 250 unidades 25,000

6,250.00 D H D
37,500 25,000
6,250
37,500 250 unidades 31,250

6,250.00 D H D
37,500 31,250
6,250
37,500 250 unidades 37,500

37,500.00 D H D
37,500 37,500
37,500 250 unidades
-

6,250.00 D H D
37,500 -
6,250
37,500 250 unidades 6,250

D H D
8,750.00 37,500 6,250
8,750.00
443,750.00 28,750 250 unidades 6,250
-

$ 1,250 $ 126,250
200
75% semestral
150 por acción
$ 102.50 RxT: 23,750

$ 150.00
$ 150.00 RxT: 15,000

$ 180.00
intereses a cobrar
H
500 unidades

$ 1,250 $ 126,250
intereses a cobrar VN: 200

H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150
H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150
75,000.00
$ 227.50 RxT: -38,750

$ 150.00

H Interés 75%
Cobro semestral 150
intereses a cobrar
H
6,250.00

H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150

H Interés 75%
Cobro semestral 150
intereses a cobrar
H
37,500.00

H Interés 75%
Cobro semestral 150
intereses a cobrar
H
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
semestral
por acción
TITULOS PUBLICOS
Ej 69 Valores Corrientes
5/1/2018
A Títulos Públicos 1,505,000.00
A Banco Macro cta cte
5/31/2018
R- Rxt 65,000.00
A Titulos Publicos
6/15/2018
R+ Rxt
6/15/2018
A Valores a depositar 310,000.00
6/30/2018
R- Rxt 16,000.00
7/30/2018
R+ Rxt
8/30/2018
R+ Rxt
9/30/2018
A Banco Macro cta cte 204,000.00
9/30/2018
R- Rxt 138,000.00
10/15/2018
R+ Rxt
10/15/2018
A Banco Macro cta cte 595,000.00
10/31/2018
R+ Rxt
31-11-18
R+ Rxt
12/31/2018
R- Rxt 611,000.00
Totales 3,951,000.00
O PROVENZANI
HABER
TITULOS PUBLICOS
D H
1,505,000.00 1,505,000
1,505,000 5.000 unidades

Titulos Públicos 5,000 $ 300 $ 1,500,000

1,505,000
65,000.00
1,440,000 5.000 unidades

1,440,000
110,000
1,550,000 5.000 unidades
TITULOS PUBLICOS
310,000.00 D H
1,550,000 310,000.00
1,240,000 4.000 unidades

1,240,000
16,000.00
1,224,000 4.000 unidades

1,224,000
90,000
1,314,000 4.000 unidades

1,314,000
126,000
1,440,000 4.000 unidades

1,440,000 Cobro semestral
204,000.00
1,236,000 4.000 unidades

1,236,000
138,000.00
1,098,000 4.000 unidades

1,098,000
92,000
1,190,000 4.000 unidades
TITULOS PUBLICOS
595,000.00 D H
1,190,000 595,000.00
595,000 2.000 unidades

595,000
8,000
603,000 2.000 unidades

603,000
81,000
684,000 2.000 unidades
TITULOS PUBLICOS
D H
611,000.00 684,000
611,000.00
3,951,000.00 73,000 2.000 unidades
-

$ 5,000 $ 1,505,000
$ 301.00 RxT: -65,000

$ 288.00
$ 288.00 RxT: 110,000

$ 310.00
$ 310.00 RxT: -16,000

$ 306.00
$ 306.00 RxT: 90,000

$ 328.50
$ 328.50 RxT: 126,000

$ 360.00
170
30% semestral
51 por acción
$ 309.00 RxT: -138,000

$ 274.50
$ 274.50 RxT: 92,000

$ 297.50
$ 297.50 RxT: 8,000
$ 301.50
$ 301.50 RxT: 81,000

$ 342.00
BIENES DE USO
Ej. 71
11/2/2019
R- Amort. Rodado 64,000.00
RgA Amort. Acum. Rodado
11/2/2019
A+ Rodado (nuevo) 520,000.00
RgA Amort. Acumulada Rodado (viejo) 256,000.00
R- Resultado por venta bien de uso 9,000.00
A- Rodado (viejo)
P+ Doc. A pagar
12/31/2019
R- Amort. Inmueble 10,400.00
RgA Amort. Acum. Inmueble
12/31/2019
R- Amort. Maquinaria 49,000.00
RgA Amort. Acum. Maquinaria
12/31/2019
R- Amort. Muebles y Utiles 12,500.00
RgA Amort. Acum. Muebles y utiles
Totales 920,900.00
Bienes Valor de origen Amort. Acum. 2018 Amort. Ej. 2019

Inmueble 650,000.00 291,200.00 10,400.00
Maquinaria 490,000.00 98,000.00 49,000.00
Rodado 520,000.00 - -
Muebles y útiles 125,000.00 50,000.00 12,500.00
CO PROVENZANI
Método: Año de baja completo

HABER
Inmueble
Fecha de compra 10/10/1990
64,000.00 V.O. 650,000.00
V.A. 520,000.00
V.U. 50
Cuota 10,400.00
Años acum. Al 2018 28
Amort. Acumulada al 2018 291,200.00
320,000.00
465,000.00 Maquinaria
V.O. 490,000.00
V.U. 10
10,400.00 Cuota 49,000.00
49,000.00 Rodado (dado en parte de pago)

V.O. 320,000.00
V.U. 5
12,500.00 Cuota 64,000.00
920,900.00 Amort. Acumulada al 2018 192,000.00
-
Rodado (nuevo)
Amort. Acum. 2019 Fecha de compra 11/2/2019
301,600.00 - V.O. 520,000.00
147,000.00 - V.U. 5
- - Cuota 104,000.00
62,500.00 - Años acum. Al 2018 0
Amort. Acumulada al 2018 -
Muebles y útiles
V.O. 125,000.00
V.U. 10
Cuota 12,500.00
Año de baja completo
Inmueble
Amort. Del ejercicio 10,400.00

Maquinaria

o (dado en parte de pago)

Fecha de venta 11/2/2019
Valor Venta 55,000.00

Rodado (nuevo)

Muebles y útiles

BIENES DE USO
Ej. 73
6/30/2019
6/30/2019
A+ Maquinaria 440,000.00
RgA Amort. Acum. Maquinaria 300,000.00
R- Resultado por venta bien de uso 40,000.00
A- Maquinaria
P+ Doc. A pagar
A- Caja
A- Banco X
12/31/2019
R- Amort. Inmueble 11,000.00
12/31/2019
R- Amort. Instalaciones 12,000.00
RgA Amort. Acum. Instalaciones
12/31/2019
R- Amort. Rodado 75,600.00
12/31/2019
12/31/2019
R- Amort. Muebles y Utiles 7,650.00
RgA Amort. Acum. Muebles y Utiles
Totales 990,250.00
CO PROVENZANI
Método: año de alta completo

HABER
Inmueble
60,000.00 V.O. 550,000.00 Amort. Del ejercicio
V.U. 50
Cuota 11,000.00
Años acum. Al 2018 19.00 Años acum. Al 2019
Amort. Acumulada al 2018 209,000.00 Amort. Acumulada al 2019
650,000.00 Maquinaria (dada en parte de pago)

110,000.00 Fecha de compra 12/2/2015 Fecha de venta
5,000.00 V.O. 650,000.00 Valor Venta
15,000.00 V.A. 600,000.00
V.U. 10 Amort. Del ejercicio
Cuota 60,000.00
Años acum. Al 2018 4 Años acum. Al 2019
11,000.00 Amort. Acumulada al 2018 240,000.00 Amort. Acumulada al 2019
Maquinaria (nueva)
V.U. 10
Cuota 44,000.00
Años acum. Al 2018 - Años acum. Al 2019
75,600.00 Amort. Acumulada al 2018 - Amort. Acumulada al 2019
Instalaciones
V.U. 10
Cuota 12,000.00
7,650.00 Amort. Acumulada al 2018 24,000.00 Amort. Acumulada al 2019
990,250.00 Rodado
- Fecha de compra 11/2/2017
V.O. 420,000.00 Amort. Del ejercicio
V.A. 378,000.00
V.U. 5
Cuota 75,600.00
Muebles y útiles
V.O. 85,000.00 Amort. Del ejercicio
V.A. 76,500.00
V.U. 10
Cuota 7,650.00
11,000.00
20.00
220,000.00
6/30/2019
310,000.00
60,000.00
5
300,000.00
44,000.00
1
44,000.00
12,000.00
3
36,000.00
75,600.00
3
226,800.00
7,650.00
6
45,900.00
MEJORA, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Ej. 77
12/31/2018
RgA Amort. Acum. Inmuebles 15,180.00
PN AREA
12/31/2018
R- Gasto de Reparacion 20,000.00
A- Banco
12/31/2018
R- Gasto de Mantenimiento 18,000.00
P+ Documento a pagar
12/31/2018
A+ Inmuebles 35,000.00
A- Banco
12/31/2018
R- Amortizacion Inmueble 6,105.63
12/31/2018
RgA Amort. Acum. Maquinaria 3,000.00
PN AREA
12/31/2018
R- Gasto de Mantenimiento 10,500.00
A- Caja
12/31/2018
12/31/2018
PN AREA 8,000.00
12/31/2018
R- Gasto combustible 23,000.00
A- Caja
12/31/2018
R- Gasto de mantenimiento 15,000.00
A- Banco
12/31/2018
A+ Rodados 27,000.00
A- Doc. A pagar
12/31/2018
R- Amortizacion Rodado 69,750.00
Totales 309,110.63
CISCO PROVENZANI
Método: Año de alta completo
HABER Inmueble
V.O. 330,000.00
15,180.00 V.A. 297,000.00
V.U. 50
Cuota 5,940.00
20,000.00 Amort. Acumulada al 2017 (Real) 136,620.00
Amort. Acumulada al 2017 (Contable) 151,800.00
Ajuste -15,180.00
18,000.00
Maquinaria
35,000.00 V.O. 380,000.00
V.A. 355,000.00
V.U. (por unidades) 100,000
Cuota 3.55
6,105.63 Unidades acum. Al 2017 12,000.00
Amort. Acumulada al 2017 (Real) 42,600.00
Ajuste -3,000.00
3,000.00
Rodado
10,500.00 Fecha de compra 12/5/2015
V.O. 440,000.00
V.A. 420,000.00
V.U. 5
58,575.00 Cuota 84,000.00
8,000.00 Ajuste 8,000.00
23,000.00
15,000.00
27,000.00
69,750.00
309,110.63
-
e alta completo
Inmueble
V.A. al inicio 2018 160,380.00 27 años

Mejora 35,000.00 5 años
Nuevo V.A. 195,380.00 32 años
Cuota 6,105.63
Amort. 2018 6,105.63
Maquinaria
Unidades producidas Al 2018 16,500.00

Amort. 2018 58,575.00
e baja completo
Rodado
V.A. al inicio 2018 252,000.00 3 años

Nuevo V.A. 279,000.00 4 años
Cuota 69,750.00
Amort. 2018 69,750.00
MEJORA, REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Ej. 78
12/31/2018
PN AREA 2,250.00
RgA Amort. Acum. Inmuebles
12/31/2018
A+ Inmuebles 15,000.00
A- Banco
12/31/2018
R- Gastos de Mantenimiento 10,000.00
A- Caja
12/31/2018
R- Amort. Inmuebles 4,312.50
A- Amort. Acum. Inmuebles
12/31/2018
RgA Amort. Acum. Maquinarias 1,500.00
PN AREA
12/31/2018
A- Banco
12/31/2018
R- Gastos de Reparaciones 7,500.00
A- Caja
12/31/2018
A+ Maquinarias 15,000.00
A- Banco
12/31/2018
R- Amort. Maquinarias 13,625.00
RgA Amort. Acum. Maquinarias
12/31/2018
PN AREA 900.00
RgA Amort. Acum. Equipo de comp.
12/31/2018
A- Caja
12/31/2018
R- Gastos de Reparaciones 1,250.00
A- Caja
12/31/2018
R- Amort. Equipo de comp. 6,200.00
RgA Amort. Acum. Equipo de comp.
12/31/2018
RgA Amort. Acum. Rodados 9,000.00
PN AREA
12/31/2018
R- Amort. Rodados 6,000.00
RgA Amort. Acum. Rodados
12/31/2018
A+ Rodados 270,000.00
RgA Amort. Acum. Rodados 28,500.00
R- Resultado venta bien de uso 11,500.00
A- Caja
P+ Documentos a pagar
A- Rodados
R- Amort. Rodados 14,175.00

RgA Amort. Acum. Rodados
Totales 430,412.50
SCO PROVENZANI
HABER Inmueble
V.O. 250,000.00
2,250.00 V.A. 212,500.00
V.U. 50
Cuota 4,250.00
Ajuste 2,250.00
10,000.00 Método: Año de alta completo
Maquinarias
4,312.50 V.O. 125,000.00
V.A. 117,500.00
V.U. 10
Cuota 11,750.00
1,500.00 Años acum. Al 2017 2
Ajuste -1,500.00
12,000.00
Método: Año de alta completo
Equipo de computación
7,500.00 Fecha de compra 2/1/2016
V.O. 18,600.00
V.A. 18,600.00
V.U. 3
15,000.00 Cuota 6,200.00
Años acum. Al 2017 2.00
13,625.00 Ajuste 900.00
Método: por km recorridos
900.00 Rodado
V.O. 105,000.00
V.A. 75,000.00
1,700.00 V.U. (en km.) 150,000
Cuota (por hora) 0.50
Km 2017 45,000.00
1,250.00 Amort. Acumulada al 2017 (Contable) 31,500.00
Ajuste -9,000.00
Rodado
6,200.00 Fecha de compra 10/15/2018
V.O. 270,000.00
V.A. 243,000.00
V.U. (en km.) 120,000
9,000.00 Cuota (por hora) 2.03
Km 2017 -
Amort. Acumulada al 2017 (Real) -
Amort. Acumulada al 2017 (Contable) -
6,000.00 Ajuste -
102,500.00
102,500.00
105,000.00
14,175.00
430,412.50
-
e baja completo
Inmueble
V.A. al inicio 2018 140,250.00 33 años

Nuevo V.A. 155,250.00 36 años
Cuota 4,312.50
Amort. 2018 4,312.50
e alta completo
Maquinarias
V.A. al inicio 2018 94,000.00 8 años

Nuevo V.A. 109,000.00 8 años
Cuota 13,625.00
Amort. 2018 13,625.00
e alta completo
o de computación
Amort. 2018 6,200.00
m recorridos
Rodado
Fecha de venta 10/15/2018
Valor Venta 65,000.00
Km 2018 12,000.00
Rodado
Km 2018 7,000.00
BIENES INTANGIBLES
Ej. 82
VP DESCRIPCIÓN
12/1/2019
A+ Patentes
A- Banco Nación
12/3/2019
A+ Patentes
A- Caja
12/5/2019
A+ Gastos de organización
A- Banco Nación
12/7/2019
A+ Gastos de organización
A- Banco Nación
12/10/2019
A+ Maquinarias y equipos
P+ Doc. A pagar
12/31/2019
R+ Ganancia Valor Llave de negocio
A- Llave de Negocio
12/31/2019
R- Amort. Patentes
RgA Amort. Acum. Patentes
12/31/2019
R- Amort. Gastos de Organización
RgA Amort. Acum. Gastos de Org.
12/31/2019
R- Amort. Maquinarias y Equpos
RgA Amort. Acum. Maquinarias y Equipos
Totales
FRANCISCO PROVENZANI
DEBE HABER Gastos de organización (empresa)

Fecha de activación 1/1/2019
50,000.00 V.O. 15,000.00
50,000.00 V.A. 15,000.00
V.U. 5
Cuota 3,000
5,000.00 Años acum. Al 2018 -
5,000.00 Amort. Acumulada al 2018 (Real) -
Ajuste -
15,000.00
15,000.00 Patente
V.O. 55,000.00
30,000.00 V.A. 55,000.00
30,000.00 V.U. 5
Cuota 11,000.00
Años acum. Al 2018 -
220,000.00 Amort. Acumulada al 2018 (Contable) -
Ajuste -
40,000.00 Gastos de organización (planta industrial)

40,000.00 Fecha de compra 12/15/2019
V.O. 45,000.00
V.A. 45,000.00
11,000.00 V.U. 3
11,000.00 Cuota 15,000.00
15,000.00 Ajuste -
Maquinaria
22,000.00 Fecha de compra 12/10/2019
22,000.00 V.O. 220,000.00
V.A. 220,000.00
408,000.00 408,000.00 V.U. 10
Cuota 22,000.00
Ajuste -
organización (empresa)
Amort. Del ejercicio (Real) 3,000.00

Amort. Del ejercicio (Contable) 3,000.00
Ajuste -

Ajuste total -
Patente

Amort. Del ejercicio (Contable) -
Ajuste 11,000.00

Ajuste total 11,000.00
anización (planta industrial)

Ajuste 15,000.00

Maquinaria

Ajuste 22,000.00

BIENES INTANGIBLES
Ej. 83
VP DESCRIPCIÓN
12/31/2019
RgA Amort. Acum. Gastos de Org.
PN AREA
R- Amort. Gastos de Org.
12/31/2019
R- Gastos de oficina
A- Gastos de organización
12/31/2019
R- Amort. Gastos de Publicidad
RgA Amort. Acum. Gastos de publicidad
12/31/2019
A+ I & D - Proyecto A
A+ I & D - Proyecto B
A+ I & D - Proyecto C
A+ I & D - Proyecto D
A- Gastos de I&D
12/31/2019
R- Amort. Extraordinaria
A- I & D - Proyecto C
12/31/2019
PN AREA
RgA Amort. Acum. Valor Llave
12/31/2019
R- Amort. Valor Llave
RgA Amort. Acum. Valor Llave
Totales
FRANCISCO PROVENZANI
DEBE HABER Gastos de organización (empresa)

Fecha de activación 1/1/2019
24,750.67 V.O. 200,000.00
12,375.33 V.A. 200,000.00
12,375.33 V.U. 3
Cuota 66,667
Ajuste -12,375.33
33,333.33 Gastos de publicidad (Producto lanzado en 2019)

33,333.33 Fecha de compra 11/1/2019
V.O. 100,000.00
V.A. 100,000.00
143,440.50 V.U. 3
119,533.75 Cuota 33,333.33
71,720.25 Años acum. Al 2018 -
Ajuste -
71,720.25 Valor Llave

71,720.25 Fecha de compra 1/1/2018
V.O. 217,964.00
V.A. 217,964.00
12,455.80 V.U. 5
12,455.80 Cuota 43,592.80
12,454.80 Ajuste 12,455.80
669,975.85 669,975.85
organización (empresa)

Ajuste -12,375.33

Ajuste total -24,750.67 -
dad (Producto lanzado en 2019)

Ajuste 33,333.33

Ajuste total 33,333.33 -
Valor Llave

Ajuste 12,454.80

Ajuste total 24,910.60 -
PROVISION IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Ej. 88
VP DESCRIPCIÓN DEBE HABER

5/31/2018
P- Provision IIGG 183,706.00
A+ IIGG a favor 99,600.00
A- Retenciones IIGG 102,548.00
A- Anticipos IIGG 180,758.00
5/31/2019
A+ IIGG a favor 203,006.00
A- Retenciones IIGG 101,093.00
A- Anticipos IIGG 269,494.00
Totales 653,893.00 653,893.00

-
EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018
ANTICIPOS 180,758.00 ANTICIPOS 269,494.00
RETENCIONES 102,548.00 RETENCIONES 101,093.00
IMP DETERMINADO 183,706.00 IMP DETERMINADO 167,581.00
Resultado impositivo 524,874.29 Resultado impositivo

Honorarios al Directorio - Honorarios al Directorio
Base imponible 524,874.29 Base imponible
Alicuota 35%
Impuesto determinado 183,706.00 Impuesto determinado
Contabilizado 183,706.00 Contabilizado
Ctrl 0
Resultado impositivo 478,802.86
Honorarios al Directorio -
Base imponible 478,802.86
Alicuota 35%
Impuesto determinado 167,581.00
ontabilizado 167,581.00
Ctrl 0
PROVISION IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Ej. 89
5/31/2018
P+ IIGG a pagar
A- Retenciones IIGG
A- Anticipos IIGG
5/31/2018
P- IIGG a pagar 99,685.50
A- Banco
5/31/2019
P+ IIGG a pagar
A- Retenciones IIGG
A- Anticipos IIGG
5/31/2019
P- IIGG a pagar 330,818.33
A- Banco
Totales 1,187,614.33
ISCO PROVENZANI
HABER
EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2018
ANTICIPOS 201,649.00 ANTICIPOS
99,685.50 RETENCIONES 134,158.00 RETENCIONES
134,158.00 IMP DETERMINADO 435,492.50 IMP DETERMINADO
201,649.00
Resultado impositivo 1,244,264.29
Base imponible 1,244,264.29
99,685.50 Alicuota 35%
Contabilizado 435,492.50
Ctrl 0
330,818.33
165,481.00
156,137.00
330,818.33
1,187,614.33
-
EJERCICIO 2018
156,137.00
165,481.00
652,436.33
Resultado impositivo 1,864,103.79

Base imponible 1,864,103.79
Alicuota 35%
Contabilizado 652,436.33
Ctrl -0
PROVISION PARA IMPUESTO A LOS INGRESOS BRUTOS
Ej. 92

10/15/2018
P- Provision IIBB 48,000.00
A- Percepciones IIBB 13,580.00
A- Retenciones IIBB 6,316.71
P+ IIBB a pagar 28,103.29
10/1/2018
A+ Retenciones de IIBB 760.61
A- Banco 760.61
10/15/2018
P- IIBB a pagar 28,103.29
A- Banco 28,103.29
11/15/2018
A+ IIBB a favor 7,482.24
A- Percepciones IIBB 14,158.00
A- Retenciones IIBB 5,324.24
Totales 96,346.13 96,346.13

-
Sep-18 vs Contabilizado Ctrl
Base Imponible $ 1,200,000.00 1,200,000.00 -
Alicuota 4%
Impuesto Determinado 48,000.00 48,000.00 -
Percepciones -13,580.00 -13,580.00 -
Retenciones -6,316.71 -6,316.71 -
Impuesto a Pagar 28,103.29
Oct-18
Base Imponible $ 300,000.00 300,000.00 -
Alicuota 4%
Impuesto Determinado 12,000.00 12,000.00 -
Percepciones -14,158.00 -14,158.00 -
Retenciones -5,324.24 -4,563.63 -760.61
Saldo a favor -7,482.24
PROVISION PARA IMPUESTO A LOS INGRESOS BRUTOS
Ej. 93
X/11/2018
A+ Deudores por ventas 700,000.00
R+ Ventas
X/11/2018
R- Ventas 140,000.00
P+ Deudores por ventas
X/11/2018
A+ Mercaderías 130,434.78
A+ Percepción IIBB 4,565.22
A- Banco
X/11/2018
A+ Caja 554,000.00
A+ Retencion IIBB 6,000.00
A- Deudores por ventas
11/30/2018
R- IIBB 22,400.00
P+ Provision IIBB
12/15/2018
A- Percepciones IIBB
A- Retenciones IIBB
P+ IIBB a pagar
12/15/2018
P- IIBB a pagar 11,834.78
A- Banco
Totales 1,591,634.78
SCO PROVENZANI
HABER LIQUIDACION IIBB NOV 2018
Base Imponible $ 560,000.00

700,000.00 Alicuota 4%
Impuesto Determinado 22,400.00
Percepciones -4,565.22
Retenciones -6,000.00
140,000.00 Impuesto a Pagar 11,834.78
135,000.00
560,000.00
22,400.00
4,565.22
6,000.00
11,834.78
11,834.78
1,591,634.78
-
PROVISIONES PARA GASTOS
Ej. 96
VP DESCRIPCIÓN
3/31/2018
R- Honorarios por ases. Jurídico
R- Honorarios por ases. Adm-contable
R- Gastos de Luz
R- ABL
P+ Prov. Por asesoramiento jurídico
P+ Prov. Por asesoramiento adm-contable
P+ Prov. Por gastos de luz
P+ Provisión ABL
3/31/2018
P- Prov. Por asesoramiento jurídico
R- Honorarios por ases. Jurídico
P+ Honorarios por ases. Jurídico a pagar
3/31/2018
P- Provisión ABL
A- Caja
3/31/2018
P- Prov. Por asesoramiento adm-contable
R- Honorarios por ases. Adm-contable
P+ Honorarios por ases. Adm-contable a pagar
3/31/2018
P- Prov. Por gastos de luz
R- Gastos de Luz
P+ Gastos de Luz a pagar
5/10/2018
P- Gastos de Luz a pagar
A- Caja
Totales
RANCISCO PROVENZANI
DEBE HABER
3,200.00
3,000.00
4,800.00
1,450.00
3,200.00
3,000.00
4,800.00
1,450.00
3,200.00
900.00
2,300.00
1,450.00
1,450.00
3,000.00
500.00
3,500.00
4,800.00
950.00
3,850.00
Ejercicio
3,850.00 siguiente
Ejercicio
siguiente
3,850.00
29,250.00 29,250.00
-
PROVISIONES PARA GASTOS
Ej. 97
12/31/2018
P- Provisión de servicios 18,000.00
P+ Gastos de Luz a pagar
12/31/2018
R- Gastos de Agua
P+ Gastos de Agua a pagar
12/31/2018
P- Provisión de honorarios profesionales 60,000.00
R- Honorarios contables 5,000.00
P+ Honorarios profesionales a pagar
12/31/2018
P- Provisión de honorarios profesionales 250,000.00
R- Honorarios auditoría 50,000.00
P+ Honorarios profesionales a pagar
7/1/2019
PN AREA 200.00
P+ Provisión facturas a recibir
Totales 397,775.00
SCO PROVENZANI
HABER
23,125.00
599.00
5,651.00
65,000.00
300,000.00
Ejercicio
siguiente
3,400.00
397,775.00
-
DESVALORIZACIÓN NO SISTEMÁTICA DE ACTIVOS
Ej. 103
VP DESCRIPCIÓN
12/31/2019
A+ Deudores por ventas
P+ Anticipo de clientes
12/31/2019
A+ Deudores morosos
12/31/2019
A+ Deudores en gestión judicial
12/31/2019
A+ Doc a Cobrar vencido
A- Doc. A cobrar
12/31/2019
R- Deudores incobrables
RgA Previsión para deudores incobrables
Totales
ANCISCO PROVENZANI
DEBE HABER Deudores por venta

90,000.00
20,000.00 20,000.00
20,000.00 10,000.00
20,000.00
10,000.00 110,000.00 30,000.00

10,000.00 80,000.00 Saldo
20,000.00
20,000.00
60,000.00
60,000.00
Calculo previsión
% Tipo Importe Saldo Previsión
12,000.00 15.0% Sin documentar 80,000.00 12,000.00
12,000.00 Total 12,000.00
122,000.00 122,000.00
DESVALORIZACIÓN NO SISTEMÁTICA DE ACTIVOS
Ej. 104
VP DESCRIPCIÓN
12/31/2019
A+ Deudores morosos
A- Deudores por venta
12/31/2019
A+ Deudores en gestión judicial
12/31/2019
12/31/2019
RgA Previsión para deudores incobrables
Totales
ANCISCO PROVENZANI
DEBE HABER
58,250.00
58,250.00
150,000.00
150,000.00
70,000.00
70,000.00
Calculo previsión
% Tipo Importe Saldo Previsión
21,000.00 10.0% Sin documentar 210,000.00 21,000.00
21,000.00 Total 21,000.00
299,250.00 299,250.00
REMUNERACIONES
Ej. 105

7/31/2018
R- Sueldos y Jornales 175,000.00
R- Cargas sociales 45,500.00
P+ Sueldos y jornales a pagar 140,875.00
P+ Retenciones a pagar 34,125.00
P+ Cargas sociales a pagar 45,500.00
7/31/2018
R- SAC 14,583.33
R- Cargas Sociales SAC 3,791.67
R- Vacaciones 7,900.00
R- Cargas Sociales Vacaciones 2,054.00
P+ Provisión SAC 14,583.33
P+ Provisión Cargas Sociales SAC 3,791.67
P+ Provisión Vacaciones 7,900.00
P+ Provisión Cargas Sociales Vac 2,054.00
8/31/2018
8/31/2018
R- SAC 16,250.00
9/30/2018
9/30/2018
R- SAC 15,416.67
10/31/2018
10/31/2018
R- SAC 17,083.33
11/30/2018
11/30/2018
R- SAC 15,416.67
12/31/2018
12/31/2018
R- SAC 23,750.00
P- Provisión SAC 78,750.00
P- Provisión Cargas Sociales SAC 20,475.00
P+ SAC a Pagar 82,512.50
P+ Retenciones a Pagar 19,987.50
P+ Cargas Sociales a Pagar 26,650.00
12/31/2018
P- Provisión Vacaciones 40,618.75
P- Provisión Cargas Sociales Vac 10,560.88
P+ Vacaciones a Pagar 79,641.33
Totales 1,802,810.63 1,802,810.63

-
Mes N° Sueldo Acumulado
Enero 1 170,000.00 170,000.00
Sueldo bruto 165,000.00 Febrero 2 168,000.00 338,000.00
Hs extras 10,000.00 Marzo 3 165,000.00 503,000.00
Total jul-18 175,000.00 Abril 4 169,000.00 672,000.00
Mayo 5 172,000.00 844,000.00
Junio 6 166,000.00 1,010,000.00
Julio 7 175,000.00 1,185,000.00
Agosto 8 195,000.00 1,380,000.00
Jul-18 Septiembre 9 185,000.00 1,565,000.00
Octubre 10 205,000.00 1,770,000.00
Noviembre 11 185,000.00 1,955,000.00
Diciembre 12 165,000.00 2,120,000.00
Sueldo bruto 165,000.00

Hs extras 30,000.00
Total ago-18 195,000.00
Aug-18
Hs extras 20,000.00
Total sep-18 185,000.00
Sep-18

Hs extras 40,000.00
Total oct-18 205,000.00
Oct-18

Hs extras 20,000.00
Total nov-18 185,000.00
Nov-18
Nov-18

Hs extras -
Total dic-18 165,000.00
$ 205,000.00 Mejor Sueldo SAC

102,500.00 SAC 14,583.33
26,650.00 Cargas Sociales SAC 16,250.00
15,416.67
Dec-18 17,083.33
15,416.67
78,750.00 Saldo
$ 176,666.67 Promedio Sueldo VAC

98,933.33 VAC 7,900.00
25,722.67 Cargas Sociales VAC 8,050.00
8,114.81
8,260.00
8,293.94
40,618.75 Saldo
Promedio
170,000.00
169,000.00
167,666.67
168,000.00
168,800.00
168,333.33
169,285.71
172,500.00
173,888.89
177,000.00
177,727.27
176,666.67
CCSS SAC
3,791.67
4,225.00
4,008.33
4,441.67
4,008.33
20,475.00 Saldo
CCSS VAC
2,054.00
2,093.00
2,109.85
2,147.60
2,156.42
10,560.88 Saldo
REMUNERACIONES
Ej. 107

12/31/2018
12/31/2018
R- SAC 4,000.00
P- Provisión SAC 61,000.00
P- Provisión Cargas Sociales SAC 15,860.00
P+ SAC a Pagar 53,950.00
12/31/2018
P- Provisión Cargas Sociales Vac 509.60
R- Cargas Sociales Vacaciones 509.60
12/31/2018
P- Provisión Cargas Sociales Vac 17,763.20
R- Cargas Sociales Vacaciones 509.60
P+ Vacaciones a Pagar 55,078.80
Totales 324,172.80 324,172.80
-
Mes N° Sueldo
Enero - Junio 6 690,000.00
Sueldo bruto 122,000.00 Julio 7 120,000.00
Hs extras - Agosto 8 124,000.00
Total dic-18 122,000.00 Septiembre 9 130,000.00
Octubre 10 121,000.00
Noviembre 11 115,000.00
Diciembre 12 122,000.00
Dec-18
$ 130,000.00 Mejor Sueldo SAC
65,000.00 SAC 61,000.00
16,900.00 Cargas Sociales SAC
61,000.00
Supuesto
1
$ 118,500.00 Promedio Sueldo

66,360.00 VAC VAC
Supuesto 17,253.60 Cargas Sociales VAC 68,320.00
2
68,320.00
Acumulado Promedio
690,000.00 115,000.00
810,000.00 115,714.29
934,000.00 116,750.00
1,064,000.00 118,222.22
1,185,000.00 118,500.00
1,300,000.00 118,181.82
1,422,000.00 118,500.00
SAC CCSS SAC

15,860.00
Saldo 15,860.00 Saldo
VAC CCSS VAC

17,763.20
Saldo 17,763.20 Saldo

MONEDA EXTRANJERA
Ej. 112 Plazo Fijo en USD. Método de reconocimiento de interes a medida que se devenga.
3/1/2019
A+ Plazo Fijo en USD 389,000.00
A- Banco BBVA Cta Cte en USD
3/31/2019
R+ Diferencia de Cambio
R+ Resultados financieros
4/30/2019
5/31/2019
6/30/2019
Totales 487,831.67
PROVENZANI
HABER
Importe TNA Tasa Mensual Plazo
10,000.00 10% 0.83% 90 dias
389,000.00 Interes Mensual Interes Total TCC 01/03 TCV 01/03
83.33 250.00 38.90 40.70
Interes Mensual TCC 31/03 Rdo Financiero

28,000.00 83.33 41.70 3,475.00
3,475.00 Importe TCC 31/03 TCC 01/03 Diferencia de Cambio
10,000.00 41.70 38.90 28,000.00

15,125.00 83.33 43.20 3,600.00
10,083.33 43.20 41.70 15,125.00

6,100.00 83.33 43.80 3,650.00
10,166.67 43.80 43.20 6,100.00
Importe TNA Tasa Mensual Plazo

34,850.00 10,250.00 10% 0.83% 90 dias
4,031.67 Interes Mensual Interes Total TCC 31/05 TCV 31/05
85.42 256.25 43.80 45.80
487,831.67 Interes Mensual TCC 30/06 Rdo Financiero
- 85.42 47.20 4,031.67
Importe TCC 30/06 TCC 31/05 Diferencia de Cambio
10,250.00 47.20 43.80 34,850.00
Plazo Fijo en USD
389,000.00
31,475.00
18,725.00
9,750.00
38,881.67
487,831.67 Saldo
MONEDA EXTRANJERA
Ej. 114
3/1/2019
A+ Mercadería en tránsito 136,150.00
A- Banco Nacion Cta Cte en USD
P+ Proveedores en ME
3/31/2019
R- Diferencia de Cambio 8,400.00
4/30/2019
R- Diferencia de Cambio 2,625.00
4/30/2019
R+ RXT
A- Mercadería en tránsito
4/30/2019
P- Proveedores en ME 79,100.00
A- Banco Nacion Cta Cte en USD
5/15/2019
A+ Banco Nacion Cta Cte en USD 110,000.00
A+ Deudores por ventas en ME 44,000.00
R+ Ventas
5/15/2019
R- CMV 53,900.00
R+ RXT
A- Mercaderías
5/31/2019
R- Diferencia de Cambio 200.00
A- Deudores por ventas en ME
6/15/2019
A+ Banco Nacion Cta Cte en USD 110,250.00
A- Deudores por ventas en ME
R+ Ventas
6/15/2019
R- CMV 23,152.50
R+ RXT
A- Mercaderías
6/30/2019
R+ RXT
Totales 725,977.50
O PROVENZANI
HABER
Importe Compra USD TCC 01/03 TCV 01/03
3,500.00 38.90 40.70
68,075.00
68,075.00 Transferencia Proveedores en ME
1,750.00 1,750.00
Importe TCV 31/03 TCC 01/03 Diferencia de Cambio

8,400.00 1,750.00 43.70 38.90 8,400.00
Importe TCV 30/04 TCV 31/03 Diferencia de Cambio

1,750.00 45.20 43.70 2,625.00
2,625.00
Importe TCC 30/04 TCC 01/03 RXT
3,500.00 43.20 38.90 15,050.00
15,050.00
136,150.00
79,100.00
Importe Venta Transferencia 15/05 TCC 15/05
5,000.00 2,500.00 44.00
Importe Venta Entrega Total Venta
5,000.00 70% 3,500.00
154,000.00
Salida de Stock en USD TCC 15/05 TCC 30/04 RXT
1,225.00 44.00 43.20 980.00
980.00
1,000.00 43.80 44.00 -200.00
200.00 Importe Venta Transferencia 15/06 TCC 15/06

5,000.00 2,500.00 44.10
Importe Venta Entrega Total Venta
5,000.00 30% 1,500.00
300.00
43,800.00
66,150.00
Salida de Stock en USD TCC 15/06 TCC 30/04 RXT
525.00 44.10 43.20 472.50
472.50
22,680.00
Stock Final en USD TCC 30/06 TCC 30/04 RXT
1,750.00 47.20 43.20 7,000.00
7,000.00
725,977.50
-
Proveedores en ME
68,075.00
8,400.00
2,625.00
Saldo -79,100.00
Deudores pro venta en ME

44,000.00
200.00
43,800.00 Saldo
Mercaderías
151,200.00
52,920.00
22,680.00
7,000.00
82,600.00 Saldo
COSTO DE PRODUCCIÓN
Ej. 115
12/31/2018
A+ Materia Prima 1,865,000.00
Mov Compras Mat. Prima
12/31/2018
A+ Productos en proceso 1,505,000.00
A- Materia Prima
12/31/2018
A+ Productos en proceso 7,345,000.00
R- Seguros Maquinaria
R- Amort. Maquinaria
R- Jornales operarios
12/31/2018
A+ Productos Terminados 8,850,000.00
A- Productos en proceso
12/31/2018
R- CPTYV 6,110,000.00
A- Productos Terminados
Totales 25,675,000.00
O PROVENZANI
HABER
Matriz MP UEPS
Unid $/u Total
1,865,000.00 MP A 5500 50 $ 275,000
EI
MP B 2000 70 $ 140,000
$ 415,000
MP B 2000 100 $ 200,000
1,505,000.00 MP B 3500 150 $ 525,000
COMPRAS MP B 6000 190 $ 1,140,000
$ 1,865,000.00
1,000,000.00 MP A 1200 50 $ 60,000.00
4,745,000.00 MP B 2000 70 $ 140,000
1,600,000.00 EF MP B 2000 100 $ 200,000
MP B 2500 150 $ 375,000
$ 775,000.00
MP A 4300 50 $ 215,000.00
8,850,000.00 MP B 6000 190 $ 1,140,000
CONSUMO
MP B 1000 150 $ 150,000
$ 1,505,000.00
6,110,000.00
25,675,000.00
-
PP PT PEPS
Unid Total Unid $/u Total
100,000.00 8 $ 800,000.00
$ - $ 800,000.00
Materia Prima $ 1,505,000.00 1,000,000.00 8.85 $ 8,850,000.00
Seguros Maq $ 1,000,000.00
Amort Maq $ 4,745,000.00
Jornales Operarios $ 1,600,000.00
$ 8,850,000.00 $ 8,850,000.00
400,000.00 8.85 $ 3,540,000.00
$ - $ 3,540,000.00
100000 8 $ 800,000.00
600000 8.85 $ 5,310,000.00
$ 8,850,000.00 $ 6,110,000.00
COSTO DE PRODUCCION
Ej. 118

12/31/2018
A+ Materia prima 89,875.00
A- Banco 89,875.00
12/31/2018
A+ Materia prima 1,000.00
R+ RxT 1,000.00
12/31/2018
A+ Productos en Proceso 158,375.00
A- Materia prima 97,375.00
R- Sueldos 45,500.00
RgA Amort. Acum. Maq. 5,500.00
R- Gastos de limpieza 4,800.00
12/31/2018
A+ Productos Terminados 174,375.00
A- Productos en proceso 174,375.00
12/31/2018
R- CPTYV 180,923.13
A- Productos terminados 180,923.13
12/31/2018
R- Faltante de Inventario 87.19
A- Productos terminados 87.19
12/31/2018
A+ Productos Terminados 424.31
R+ RxT 424.31
12/31/2018
A+ Caja 367,500.00
R+ Ventas 367,500.00
Totales 972,559.63 972,559.63

-
Matriz MP UEPS PP
Unid $/u Total Unid Total
EI 1000 15 $ 15,000
$ 15,000 $ 16,000.00
3000 16 $ 48,000 Mat Prima $ 97,375.00
(17-15)x500 2500 16.75 $ 41,875 sueldos $ 45,500.00
Luz $ 5,200.00
COMPRAS
Amort Maq $ 5,500.00
Limpieza $ 4,800.00
$ 89,875 $ 158,375.00
500 15 $ 7,500
EF
$ 7,500 $ -
2500 16.75 $ 41,875
3000 16 $ 48,000
CONSUMO
500 15 $ 7,500
$ 97,375 $ 174,375.00
(365-370)x17,4378
(18,6-17,4378)x365
PT PEPS
Unid $/u Total
870 14.94253 $ 13,000.00
$ 13,000.00
10000 17.438 $ 174,375.00
$ 174,375.00
370 17.438 $ 6,452.06
$ 6,451.88
870 14.94253 $ 13,000.00
9630 17.4375 $ 167,923.13
$ 180,923.13
PATRIMONIO NETO
Ej. 123

4/30/2018
PN- Rdos No Asignados 7,500.00
P+ Dividendos en Efvo a Pagar 2,000.00
P+ Gratificacion a Pagar 2,000.00
P+ Honorarios a Pagar 2,000.00
PN+ Reserva facultativa 1,000.00
PN+ Reserva Legal 500.00
11/30/2018
A+ Accionistas 6,000.00
PN+ Capital Suscripto 2,000.00
PN+ Prima de Emisión 4,000.00
12/31/2018
A+ Caja 6,000.00
A- Accionistas 6,000.00
12/31/2018
PN- Capital Suscripto 2,000.00
PN+ Capital Social 2,000.00
Totales 21,500.00 21,500.00

-
PATRIMONIO NETO al 31/12/2018
Acciones en circulación 10,000.00
Reserva Legal 700.00
Reserva facultativa 1,000.00
Prima de Emisión 4,000.00
Resultados Acumulados 11,300.00
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 27,000.00

PATRIMONIO NETO
Ej. 124

4/30/2019
P+ Dividendos en Efvo a Pagar 132,000.00
P+ Honorarios a Pagar 99,000.00
P+ Gratificaciones a Pagar 33,000.00
PN+ Reserva Legal 23,100.00
PN+ Reserva Facultativa 19,800.00
5/15/2019
P- Dividen en Efvo a Pagar 132,000.00
P- Honorarios a Pagar 99,000.00
P- Gratificaciones a Pagar 33,000.00
A- Caja 264,000.00
5/30/2019
PN+ Dividendos en Acciones 198,000.00
6/15/2019
A+ Accionistas 285,000.00
PN+ Capital Suscripto 225,000.00
PN+ Prima de Emisión 60,000.00
6/30/2019
A+ Caja 71,250.00
A+ Mercaderias 99,750.00
A+ Maquinarias 114,000.00
A- Accionistas 285,000.00
6/30/2019
PN- Capital Suscripto 225,000.00
PN+ Capital Social 225,000.00
Totales 1,563,900.00 1,563,900.00

-
PATRIMONIO NETO al 30/06/2019
Capital Social – Acciones en circulación 1,425,000.00
Dividendo en Acciones 198,000.00
Prima de emisión 180,000.00
Reserva legal 243,100.00
Reserva facultativa 127,800.00
Resultados Acumulados 155,100.00
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 2,329,000.00
AJUSTE POR INFLACIÓN
Ej. 125
VP DESCRIPCIÓN
1/20/2018
A Caja
A Banco
RP Ventas
1/20/2018
RN CMV
RP RxT
A Mercaderías
4/10/2018
P Proveedores
A Banco
5/20/2018
A Caja
RP Ventas
5/20/2018
RN CMV
RP RxT
A Mercaderías
6/25/2018
A Terreno
A Banco
A Caja
7/10/2018
P Proveedores
A Caja
9/10/2018
A Banco
RP Ventas
9/10/2018
RN CMV
RP RxT
A Mercaderías
10/15/2018
A Mercaderías
A Banco
P Proveedores
12/31/2018
A Mercaderías
RN RxT
RP RECPAM
12/31/2018
RN RECPAM
PN Ajuste de Capital
12/31/2018
A Terreno
RP RECPAM
12/31/2018
RN CMV
RP RECPAM
12/31/2018
RN CMV
RP RECPAM
12/31/2018
RN CMV
RP RECPAM
12/31/2018
RN RECPAM
RP Ventas
12/31/2018
RN RECPAM
RP Ventas
12/31/2018
RN RECPAM
RP Ventas
12/31/2018
RN RECPAM
RP RxT
12/31/2018
RN RECPAM
RP RxT
12/31/2018
RN RECPAM
RP RxT
Totales
Activo Pasivo
Caja 209,000.00 Proveedores
Banco 201,000.00
Deudores por venta 124,000.00
Mercaderías 242,000.00
Terreno 254,486.82
Patrimonio Neto
Capital social ajustado
Total activo 1,030,487 Resultado del ejercicio
RECPAM
Bienes de Cambio 44,560.45
Bienes de Uso 54,486.82
Ajuste de Capital 153,325.53
CMV 87,199.73
Ventas 249,577.52
RxT 5,090.68
Totales 407,993.73 186,247.00
Saldo RECPAM 221,746.73
Resultado del Ejercicio

RECPAM 221,746.73
CMV 354,699.73
VENTAS -1,013,577.52
RXT 19,969.77
Total -417,161.29
Verificación RECPAM
Caja inicio 100,000.00

Dec-18 184.2552
Jan-18 126.99
Coef. 1.45
Caja Ajustada 145,095.74
Variación caja
Dec-18 184.2552 Coef.
Jan-18 126.99 1.45
May-18 139.5893 1.32
Jun-18 144.8053 1.27
Jul-18 149.2966 1.23
Variación
Caja al cierre 209,000.00
Banco inicio 120,000.00

Dec-18 184.26
Jan-18 126.99
Coef. 1.45
Banco Ajustado 174,114.89
Variación banco
Dec-18 184.2552 Coef.
Jan-18 126.99 1.45
Apr-18 136.7512 1.35
Jun-18 144.8053 1.27
Sep-18 165.2383 1.12
Oct-18 174.1473 1.06
Variación
Banco al cierre 201,000.00
Proveed. Inicio -130,000.00

Dec-18 184.26
Jan-18 126.99
Coef. 1.45
Proveedores ajustado -188,624.47
Variación proveedores
Dec-18 184.2552 0
Apr-18 136.7512 1.35
Jul-18 149.2966 1.23
Oct-18 174.1473 1.06
Variación
Proveedores al cierre - 120,000.00
Deudores por venta inicio -

Dec-18 -
Deudores por venta ajustado -
Variación deudores por venta

Dec-18 184.2552 0
May-18 139.5893 1.32
Variación
Deudores por venta la cierre 124,000.00

DRA FRANCISCO PROVENZANI
DEBE HABER
165,000.00 Caja
165,000.00 100,000.00 100,000.00
330,000.00 165,000.00 80,000.00
124,000.00
115,500.00
5,500.00
110,000.00
389,000.00 180,000.00
50,000.00 209,000.00
50,000.00 Banco
120,000.00 50,000.00
165,000.00 100,000.00
124,000.00 186,000.00 120,000.00
124,000.00
248,000.00
86,000.00
6,000.00 471,000.00 270,000.00
80,000.00 201,000.00
Deudores por venta

200,000.00 124,000.00
100,000.00
100,000.00
80,000.00
80,000.00
124,000.00 -
186,000.00 124,000.00
186,000.00
IPC
NACIONAL
66,000.00 MES EMPALME
6,000.00 Jan-18 126.9887
IPIM
60,000.00 Feb-18 130.0606
Mar-18 133.1054
Apr-18 136.7512
240,000.00 May-18 139.5893
120,000.00 Jun-18 144.8053
120,000.00 Jul-18 149.2966
Aug-18 155.1034
Sep-18 165.2383
2,000.00 Oct-18 174.1473
42,560.45 Nov-18 179.6388
44,560.45 Dec-18 184.2552
Capital social
153,325.53 Dec-18 184.26
153,325.53 Jan-18 126.99
Coef. 1.45
Capital 340,000.00
54,486.82 Ajustado 493,325.53
54,486.82
CMV
Dec-18 184.2552
52,085.59 Jan-18 126.9887
52,085.59 Coef. 1.45
CMV 115,500.00
Ajustado 167,585.59
27,518.35 May-18 139.5893
27,518.35 Coef. 1.31998082948
CMV 86,000.00
Ajustado 113,518.35
7,595.79 Sep-18 165.2383
7,595.79 Coef. 1.11508772482
CMV 66,000.00
Ajustado 73,595.79
148,815.96
148,815.96 RxT
Dec-18 184.2552
Jan-18 126.9887
79,355.25 Coef. 1.45
79,355.25 RxT 5,500.00
Ajustado 7,980.27
May-18 139.59
21,406.32 Coef. 1.32
21,406.32 RxT 6,000.00
Ajustado 7,919.88
Sep-18 165.2383
2,480.27 Coef. 1.11508772482
2,480.27 RxT 6,000.00
Ajustado 6,690.53
1,919.88
1,919.88
690.53
690.53
834,240.72 834,240.72
-
asivo
- 120,000.00
-910,487
-493,326
-417,161
113,205.51
165,000.00 239,407.98
124,000.00 163,677.62
-100,000.00 -127,243.41
-80,000.00 -98,732.43
109,000.00 177,109.76
98,351.94
165,000.00 239,407.98
-50,000.00 -67,368.77
-100,000.00 -127,243.41
186,000.00 207,406.32
-120,000.00 -126,965.07
81,000.00 125,237.05
-29,488.34
50,000.00 67,368.77
80,000.00 98,732.43
-120,000.00 -126,965.07
10,000.00 39,136.13
124,000.00 163,677.62
124,000.00 163,677.62 39,677.62
Total Verificación 221,746.73

Diferencia -
Proveedores
50,000.00 130,000.00 Existencia Inicial 1,250 200 250,000
80,000.00 120,000.00 Venta 550 200 110,000
Venta 400 200 80,000
Venta 300 200 60,000
Compra 1,000 240 240,000
-
CR 1,000 242 242,000
2,000
130,000.00 250,000.00
120,000.00
Mercaderías
250,000.00 110,000.00
240,000.00 80,000.00
2,000.00 60,000.00
492,000.00 250,000.00
242,000.00
Capital Social
340,000.00
- 340,000.00
340,000.00
Mercaderías
Dec-18 184.255200 Dec-18 184.2552 Dec-18
Jan-18 126.988700 May-18 139.5893 Sep-18
Coef. 1.45095744739 Coef. 1.319980829 Coef.
Capital 140,000.00 Capital -80,000.00 Capital
Ajustado 203,134.04 Ajustado -105,598.47 Ajustado
Dec-18 184.26
Oct-18 174.15
Coef. 1.06
Capital 240,000.00 CR 242,000.00 Total Capital 240,000.00
Ajustado 253,930.14 Total Ajustado 284,560.45
- 13,930.14 Recpam -30,630.31
Rxt 2,000.00
Terreno
Dec-18 184.2552
Jun-18 144.8053
Coef. 1.27
Terreno 200,000.00
Ajustado 254,486.82
Ventas
Dec-18 184.2552
Jan-18 126.9887
Coef. 1.45
Ventas 330,000.00
Ajustado 478,815.96
May-18 139.5893
Coef. 1.31998082948
Ventas 248,000.00
Ajustado 327,355.25
Sep-18 165.2383
Coef. 1.11508772482
Ventas 186,000.00
Ajustado 207,406.32
140,000
60,000
-
RXT Cierre
184.2552
165.2383
1.11508772
-60,000.00
-66,905.26
Recpam Total
- 44,560.45

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10/28/2018 Compra 500.00 459.00 229,500.00

698,250.00 11/15/2018 Devolucion 50.00 470.00 23,500.00

12/30/2018 Sobrante de Stock 10.00 550.00 5,500.00

252,450.00 12/30/2018 Ajuste de Stock

Planilla de Stock - Auriculares importados - PPP

Interes Total 22,950.00

Interes Total 16,785.00

Interes Total 5,950.00

Interes Total 22,950.00

Interes Total 16,785.00

Interes Total 5,950.00

COMPRA - VENTA BIENES DE CAMBIO

HABER COMPRA Y VENTA DE BIENES - EJERCICIO 41 - Por el Boulevard

Planilla de Stock - Tequila Tipo A - UEPS

1,983.60 12/5/2018 Venta

12/30/2018 Faltante Stock

Planilla de Stock - Tequila Tipo B - PEPS

160,000.00 12/20/2018 Compra 200.00 270.00 54,000.00

5,500.00 Sobrante Stock 15.00 270.00 4,050.00

Planilla de Stock - Tequila Tipo C - PPP

Interes Total 1,983.60

Interes Total 3,483.00

Interes Total 3,483.00

Interes Total 6,000.00

Interes Total 1,983.60

Ej.42 Todo Rojo SRL

Ej.44 Los Clasicos S.A.

Ej.46 Te Bailo el Kun S.A.

Ej.47 El unico Rey SRL

Ej.49 Mi Enfermedad SRL

Ej.57 Cuenta regularizadora

Capital 28,000 2 meses

Capital 33,600 1.5 meses

Capital 28,000 2 meses

Capital 33,600 1.5 meses

Ej.59 Cuenta regularizadora

Capital 48,500 6 meses

42,923 Comision 250

221,725.25 Pérdida por cancelación anticipada: 10% del interés

Capital 48,500 6 meses

174,510.50 Pérdida por cancelación anticipada: 10% del interés

Ej. 61 EL AMOR DESPUES DEL AMOR

ACCIONES DIVIDENDOS EN EFVO A COBRAR

ACCIONES DIVIDENDOS EN EFVO A COBRAR