ANEXO DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

CONFIRMACI
FECHA
NOMBRES MONTO FECHA INICIO ON DEL DIFERENCIAS
VCMTO
CLIENTE
GUILLERMO PATARON $ 15,500.00 1-Dec-17 1-Jan-18 $ 14,500.00 ($ 1,000.00)
NUBIA MATAMOROS $ 33,800.00 1-Apr-17 01-MYO-2017 $ 58,700.00 $ 24,900.00
MAYRA AREVALO $ 10,000.00 15-Apr-17 1-Jun-17 $ 10,000.00 $ 0.00
DIANA CAICEDO $ 25,000.00 30-Jul-17 17-AGT-2017 $ 20,000.00 ($ 5,000.00)
Luis caicedo $ 16,700.00 01-AGT-2017 16-Sep-17 No respondió
TOTAL $ 101,000.00

NOTA: Es política Interna otorgar máximo 2 meses de crédito a clientes que compren por montos que igualen
o superen los $ 10.000,00 y de 1 mes para ventas por montos entre $ 1.000,00 y $ 9.999,00

ANEXO DE CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS

VALOR VALOR dcto SUELDO SALDO

NOMBRES FECHA PTMO.
Contable EN ROLES SALARIO 31DIC/2017
MIGUEL CRESPO 500.00 9-Sep-17 $ 150.00 $ 1,100.00 500.00
JOSÉ FAJARDO 800.00 10-AGTO-2017 $ 320.00 $ 1,800.00 800.00
SARA ESPINOZA 1,000.00 15-Oct-17 $ 500.00 $ 2,700.00 1,000.00
MARÍA SORIA 1,500.00 18-AGTO-2017 $ 500.00 $ 4,100.00 1,500.00
TOTAL 3,800.00 $ 1,470.00 3,800.00

NOTAS: Lo préstamos a los empleados fueron hechos a 1 año plazo.

Los Préstamos son concedidos por un monto no mayor del 50% del sueldo del empleado.
Existe una deficiencia causada por un deficiente control interno.

ANEXO DE CUENTAS POR COBRAR VARIAS

CONFIRMACI
FECHA
NOMBRES MONTO FECHA INICIO ONES del
VCMTO.
Cliente
MIKRATEX CÍA. LTDA. $ 3,000.00 10-MZO-2017 10-Apr-17 3,000
JUAN CÁRDENAS $ 22,000.00 15-Aug-17 15-Sep-17 25,500
JENNY ROBLES $ 10,000.00 5-Dec-17 2-Jan-18 10,000
FANNY MORALES $ 12,000.00 7-Sep-17 5-Oct-17 11,500
RUTH COBA $ 10,500.00 1-Aug-17 1-Sep-17 10,500
TOTAL $ 57,500.00
NOTAS: Es política Interna otorgar máximo 1 mes de crédito para este tipo de clientes.
 ANEXO DE DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES

NOMBRES T/D MONTO FECHA INICIO FEC.VCMTO. INT.MORA

ECUAQUIMICA L/C $ 25,000.00 30-Oct-17 10-Feb-18 10%

ALMACENES ELJURI PAGARE $ 36,000.00 3/15/2017 20-Jun-17 8%
SR.ROBERTO PÉREZ L/C $ 36,000.00 15-Apr-17 8/25/2017 12%
TOTAL $ 97,000.00

NOTAS: Todos los clientes contestaron por el mismo saldo que mantiene la empresa auditada.
Los créditos no pueden superar los 6 meses.

ANEXO DE DOCUMENTOS POR COBRAR VARIOS

FECHA
NOMBRES T/D MONTO FEC.VCMTO. INT.MORA
INICIO
MONICA ARREAGA PAGARE $ 10,000.00 10-Jan-17 10-Oct-17 12%
INMOMARIUXI S.A L/C $ 37,000.00 06-MYO-2017 06-AGT-2017 5%
RICARDO RAMIREZ PAGARE $ 800.00 1-Feb-17 1-Apr-17 12%
TOTAL $ 47,800.00

NOTAS: Todos los clientes contestaron por el mismo saldo que mantiene la empresa auditada.
Los créditos no pueden superar los 3 meses.

ANEXO PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES

CUENTAS SALDO CONTABLE

Cuentas por Cobrar
$ 1,259.00
Clientes

Cuentas por Cobrar Varios $ 605.00

Doc. Por Cobrar Clientes -
Doc. Por Cobrar Varios $ 116.00
TOTAL $ 1,980.00

NOTAS: Se asumen que el 60% de las cuentas del exigible tienen una moratoria de 2 años.

El contador ha establecido como control interno provisionar el 1% anual de la cartera vencida.

INT.MORA

12%
5%
12%