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TR
Т Sumado
ü Verificado satisfactoriamente con los Auxiliares Contables, Estado de Cuenta y Balance General/ 2016
ü Verificado satisfactoriamente con los Auxiliares Contables, Estado de Cuenta y Balance General/ 2017
Firma del Auditor
B-1
Gobierno Autonomo de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado
Auditoria Financiera
Periodo: del 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017
DETALLE DE CUENTAS POR COBRAR
ü ü
1 4/22/2016 Maria Arce ① 9,000 6/21/2016 ②
2 5/2/2016 Pedro Fernandez 8,000 7/1/2016 Importe pendiente de
3 5/22/2016 Jose Canelas 15,500 7/21/2016 cobro al 31/12/2017.
4 6/20/2016 Mery Robles 9,500 8/19/2016
5 7/27/2016 Marina Segovia 8,500 8/26/2016
6 11/1/2017 Armando Gutierrez ҂ 15,000 12/21/2017
7 11/11/2017 Alicia Zenteno 9,000 1/10/2018 Importe por Cobrar
8 11/20/2017 Miguel Barrios 7,500 1/19/2018 dentro del plazo
9 12/5/2017 Ana Castro 7,000 2/3/2018 establecido.
10 12/5/2017 Herminia Perez 16,000 2/3/2018
11 12/9/2017 Omar Miranda 18,000 2/7/2018
12 12/15/2017 Manuel Castillo 17,000 2/13/2018
IMPORTE TOTAL 140,000 B
Т
OBJETIVO: Exponer todos los importes y deudores que conformas las cuentas por cobrar al 31/12/2017.
UNIVERSO: Auxiliares Contables de cada deudor a la Entidad.
BASE LEGAL: Se considero todos los clientes que adeudan a la entidad al 31/12/2017.
TR:
Т Sumado
ü Verificado satisfactoriamente con Auxiliar Contable Individuales, Estado de
Cuenta y Blance general al 31/12/17.
ü Fecha de vencimiento de las deudas de cobro a la Entidad.
҂
Verificado Satisfactoriamente con documentacion de sustento (orden de
prestacion de servicio o venta de un bien, salida de almacenes, documento firmado
por la entidad (representante legal) y el Deudor, autotización del registro contable,
solicitud del cliente.
① Importes que no cuentan con documentación de sustento.
② Carencia de acciones necesarias para recuperar las deudas.
Fecha
N° Fecha Detalle Importe Bs. Vencimiento Comentario
ü
1 3/20/2012 Anibal Aldana 800 ② Importes que no cuentan
2 4/22/2012 Mercedes Orellana 900 con documentación de
3 5/30/2012 Andres Arenas 1,200 sustento.
4 6/12/2012 Juan Castillo 1,500
5 6/28/2012 Angelica Mercado 1,700
6 9/17/2012 Santos Estrada 1,600
7 10/10/2012 Niconor Ortega 1,200
8 11/2/2012 Richard Arce 1,100
IMPORTE TOTAL ① 10,000 B
Т
TR:
Т Sumado
ü Verificado Satisfactoriamente con Auxiliar Contable, Estado de cuenta y Balance General
al 31/12/2017.
① No cuentan con documentacion de sustento
② La entidad no realizo acciones para recuperar la deuda.
TR:
Т Sumado.
ü Verificado Satisfactoriamente con Auxiliar contable, Estado de cuenta y
Balance General al 31/12/2017.
① Falta de respuesta de confirmación.
NOMBRE O CUENTA
Alicia Zenteno
Saldo según Entidad 9,000 ü B-40
Saldo según Confirmación 9,000 B-11
Diferencia 0
Τ
Herminia Perez
Saldo según Entidad 16,000 ü B-40
Saldo según Confirmación 16,000 B-12
Difernecia 0
Τ
Omar Miranda
Saldo según Entidad 18,000 ü B-40
Saldo según Confirmación 18,000 B-13
Diferencia 0
Τ
Manuel Castillo
Saldo según Entidad 17,000 ü B-40
Saldo ssegún Confirmación 17,000 B-14
Diferencia 0
Τ
TR:
Τ Sumado
ü Verificado Satisfactoriamente según Auxiliar Contable y Balance General
Verificado Satisfactoriamete según confirmaciones.
NOTA:
Los importes analizados entre los registros según contabilidad y las confirmaciones
efectuada a los clientes, son iguales en consecuencia no existe diferencia y los saldos
son razonables al 31/12/2017.
Firma del Auditor
B-43
Gobierno Autonomo de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado
Auditoria Financiera
Periodo: del 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017
ANALISIS DE LAS CONFIRMACIONES - DOCUMENTOS POR COBRAR
NOMBRE O CUENTA
Restaurant Guadalquivir
Saldo según Entidad 20,500 ü B-40
Saldo según Confirmación 20,500 B-22
Diferencia 0
Τ
Comercial Mendez
Salgo según Entidad 22,000 ü B-41
Saldo según confirmación 22,000 B-24
Diferencia 0
Τ
Casa Manaco
Saldo según Entidad 27,000 ü B-41
Saldo según Confirmación 27,000 B-25
Diferencia 0
Τ
Casa Lorito
Saldo según Entidad 30,500 ü B-41
Saldo según confirmación 30,500 B-26
Diferencia 0
Τ
Librería Marcela
Saldo según Entidad 31,000 ü B-41
Saldo según confirmación 31,000 B-27
Diferencia 0
Τ
PASA A B-44
B-44
Gobierno Autonomo de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado
Auditoria Financiera
Periodo: del 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017
ANALISIS DE LAS CONFIRMACIONES - DOCUMENTOS POR COBRAR
VIENE DE B-43
NOMBRE O CUENTA
Librería El Paso
Saldo según Entidad 30,000 ü B-41
Saldo según Confirmción 30,000 B-28
Diferencia 0
Τ
TR:
Τ Sumado
NOMBRE O CUENTA
Cristian Castro
Saldo según Entidad ① 35,000 ü B-41
Saldo según Confirmación 35,000 B-30
Diferencia 0
Τ
Sandro Miranda
Saldo según Entidad ① 30,000 ü B-41
Saldo según Confirmación 30,000 B-31
Diferencia 0
Τ
TR:
Τ Sumado
Verificado Satisfactoriamente con Auxiliar Contable, Balance General al
ü 31/12/2017,
Verificado Satisfactoriamente con la Confirmación de los funcionarios de la
entidad.
① Falta de rencidión de cuentas al 31/12/2017.++
NOTA:
De acuerdo a la confirmción efectuada a los funcionarios que recibierón fondos de
avance según su respúesta el importe es igual que registros contables; en consecuencia
los saldos son razonables al 31/12/2017.
TR:
Τ Sumado.
ü Verificado Satisfactoriamente con Auxiliar Contable.
① Falta de documentos de sustento.
② Carencia de acciones para recuperar la deuda.
NOTA:
TR:
Τ Sumado
ü Verificado Satisfactoriamente con la documentación de sustento con
comprobantes de Contabilidad,Auxiliar Contable al 31/12/2017.
Juan Castillo
6/12/2012 310 ① 1,500
Registro contable por Impuestos a la
Propiedad de Bienes Inmuebles de las
gestiones 2010 y 2011.
Sub-Total ② 1,500 B-41
Angélica Mercado
6/28/2012 390 ① 1,700
Registro contable por alquiler de
puestos en el Mercado Central a la
Sra. Angelica Mercado.
Sub-Total ② 1,700 B-41
Santos Estrada
9/17/2012 430 ① 1,600
Registro contable por la prestación de
diferentes servicios de la gestión
2011 al Sr. Samtos Estrada.
Sub-Total ② 1,600 B-41
PASA A B-51
B-51
Gobierno Autonomo de la Ciudad de Tarija y la Provincia Cercado
Auditoria Financiera
Periodo: del 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017
ANALISIS DE CUENTAS INCOBRABLES - CONFIRMACIONES NO CONTESTADAS
Richard Arce
11/2/2012 670 ① 1,100
Registro contable por la Licencia de
funcionamiento, adeudada por el Sr.
Richard Arce por la gestión 2015 al
crédito.
Sub-Total ② 1,100 B-41
TR:
Τ Sumado.
ü Verificado Satisfactoriamente con Auxiliar contable.
① Falta de Documentación de Sustento.
② Carencia de Acciones para recuperar la deuda.
RT:
Т Sumado
ü Verificado Satisfactoriamente con la Documentación de sustento con comprobantes de
contabilidad, Auxiliar Contable al 31/12/2017
1/10/2018 60 ① 5,000
Descargo presentado por el Sr. Pedro
Peña por gastos realizados para
actividades de fin de año fondos
entregados en 21/09/2017.
TR:
Т Sumado.
ü Verificado Satisfactoriamente con la documentación de sustento.
① Importe no descargado a fin de año.