Universidad Abierta y a Distancia de

México
División de Ciencias Administrativas

Licenciatura en Gestión y Administración de PyME

Asignatura

05- Auditoría Administrativa – GAAD

U.3. Evidencia de aprendizaje. Informe final

Informe de la auditoría administrativa

(timetoast.com, s/f)

Autor: Elvira Pérez Ortigoza Matrícula: ES1911001258

Grupo: GAP-GAAD-2201-B1-004
Fecha: Querétaro, Qro. 21 de febrero de 2022
Docente: Gerzaín Sandoval Flores
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Introducción:
En esta actividad vamos a desarrollar la evaluación de la Auditoría Administrativa,
en donde se expone el hallazgo de las fortalezas y debilidades de los procesos y
desarrollo de actividades en la empresa “Los Huertos, S.A. de C.V.”, por medio de
los cuestionarios aplicados al personal de la misma como herramienta de
evaluación.
Se utilizan criterios de evaluación en torno a la aplicación del proceso
administrativo, la misión, visión, valores y objetivos, así como la aplicación de
estrategias para el logro de los mismos. Ya que la auditoría administrativa, nos
permite analizar, revisar y evaluar los elementos o etapas que integran la
aplicación de su planeación, dirección, organización y control de la misma.

Desarrollo:
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Los Huertos, S.A. de C.V., una empresa con experiencia en la construcción y
venta de casas habitación, que se enfoca en la calidad de sus productos y servicio
a los clientes, ofrece casas de calidad.
Esta mediana empresa tiene por objetivo

Verificar los procesos que se aplican en el área de ventas de las casas habitación.
En la baja de ventas y cancelación de apartado de las casas.
Datos Generales de la empresa:
Nombre de la empresa: Fraccionamiento Los Huertos, S.A. de C.V.
Nombre comercial: Los Huertos, S.A. de C.V.

Dirección: Av. Paseo de Las Moras, Fraccionamiento Los Huertos, 76130,

Santiago de Querétaro, Qro.

Giro de la empresa. Construcción y venta de casas

Naturaleza del estudio:
Auditoría Administrativa, a la empresa Los Huertos, S.A. de C.V.

Objetivo.
Incrementar la venta de casa habitación, que brinde un entorno tranquilo y seguro a la
familia, mediante el desempeño de las actividades profesionales, con el propósito de
generar mayor rendimiento y utilidad. 

Alcance:
Se realizarán pruebas aleatorias en un 40% de la documentación proporcionada,
para analizar la operación de ventas y el cumplimiento de los estándares de
calidad en la documentación para el crédito hipotecario

Objetivos:
 Identificar las posibles fallas o debilidades en el desarrollo actividades de
las diferentes áreas en la empresa.
 Verificar los procesos que se aplican para brindar acciones correctivas que
apliquen la mejora continua en la empresa.
 Atraer y retener el capital humano.
 Obtener mayor productividad y satisfacer las necesidades de los clientes
internos y externos.
 Implementar procesos correctivos, que satisfagan las necesidades de los
clientes internos y externos.
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Planeación estratégica
Implementar controles internos en la organización, así como protocolos que determinen
los pasos a seguir para el logro de los objetivos del trabajo en equipo.

El resultado de los hallazgos obtenidos de la Auditoría Administrativa, se dirige al

director de la misma, para considerar la evaluación obtenida y tomar la decisión de
aplicar los cambios y correcciones recomendados en las diferentes áreas, con la
finalidad de obtener una mejora continua en favor de la empresa.
El análisis que se hace, no tiene costo ya que se hace con fines educativos y de
aprendizaje por parte de la Universidad Abierta y a Distancia de México por la
alumna Elvira Pérez Ortigoza como Auditor de la empresa.
Los resultados obtenidos de la evaluación por medio de los cuestionarios
aplicados a la empresa, son los siguientes.
Concepto Porcentaje
Planeación 61.37%
Organización 55%
Integración 80.95%
Dirección 22.22%
Control 37.55%

Se desglosan los hallazgos y las recomendaciones de acuerdo a los porcentajes

de evaluación como se indica.

Planeación
Visión.

Status: La empresa cuenta con la Visión, establecida y está a la vista de todos ya

que está por escrito y a la vista de todo el personal, es clara y coherente de
acuerdo al giro de la empresa. Sin embargo, los empleados proyectan falta de
compromiso para cumplir con el propósito de la misma.
Recomendación.
Integrar al personal de forma informativa y operativa en las estrategias de
crecimiento y desarrollo presente y futuro, para que se identifiquen con el
propósito de la misión en la empresa.
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Misión
Status: Cuenta con la Misión establecida de forma escrita y a la vista de todo el
personal y hace referencia a las actividades de la empresa, menciona los
principios y el compromiso que proyecta en el mercado.

Los empleados no tienen claros los objetivos de la empresa, que les permita
cumplir con la Misión de la misma.

Recomendación:
Es necesaria la integración de los empleados para que conozcan hacia dónde está
yendo la empresa y tengan calos los objetivos para que se cubran las necesidades
de los clientes en el mercado.

Objetivos.

Status:
La empresa cuenta con objetivos, pero los empleados no los conocen, ya que no
tiene estrategias que puedan llevar a cabo en equipo.

Recomendación. Se deben plantear debidamente los objetivos en la planeación,

de forma clara, que sean medibles y alcanzables para que todo el personal se
involucre en el cumplimiento de estos.

Recomendación. Establecer los objetivos específicos que permita a los empleados

en general, conocer el rumbo o dirección que la empresa quiere llegar.

Estrategias.

Status: La empresa cuenta con estrategias que no se basan en objetivos. El

personal se encuentra desorientado.

Recomendación.
Implementar las estrategias, de acuerdo a los objetivos para poder evaluar o medir
el avance o su cumplimiento. Involucrar al personal en general para tomar el
rumbo correcto.

Políticas
Status: La empresa no cuenta con políticas establecidas, con criterios enfocados a
los objetivos de la misma. Sin embargo, se observa que los empleados conocen
los departamento y jerarquía de estos.

Recomendación.
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Implementar las políticas en base a criterios que cuenten con una consecución de
objetivos, que permita mantener una buena relación entre las personas en función
de la organización.

Procedimientos

Status: No cuenta con procedimientos por escrito, en donde especifiquen la

función o descripción de las áreas para el buen desempeño de las actividades. Se
observa fallas en algunos procesos de las actividades y falta comunicación e
interacción entre el personal.

Recomendación
Trazar los procedimientos de las operaciones en cada área, que facilite las
actividades con los departamentos que intervienen y permitan un mejor desarrollo.
Así como darlos a conocer al personal para fomentar un mejor ambiente de
trabajo.

Programas
Status: Cuenta con programas de trabajo en las diferentes áreas, de forma escrita.
El personal identifica las responsabilidades de su área, pero no cuentan con estos
por escrito.

Recomendación.
Plasmar los programas por escrito y darlos a conocer al personal en general para
el mejor desarrollo de la empresa.

Presupuesto
Status: La organización no menciona si tiene un presupuesto establecido en las
diferentes áreas.

Recomendación.
Establecer un presupuesto por escrito, para planificar, coordinar y poder
anticiparse a posibles problemas que se pueden presentar para el logro de los
objetivos de la empresa.

Organización

Estructura Organizacional
Status: Cuenta con una estructura de jerarquía, en forma clara y entendible; sin
embargo, no se encuentra a la vista de todos los empleados y esto crea confusión
en la descripción de puestos y jerarquías.

Recomendación.
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Implementar de manera formal el organigrama, indicando las diferentes áreas o
departamentos, así como los roles asignados, dispuestos mediante líneas de
autoridad que genere confianza en el personal.

División y distribución de funciones

Status: No cuenta con una descripción de puestos y responsabilidades por escrito,

sin embargo, los empleados conocen sus actividades, y responsabilidades. Pero
argumentan que, debido a la falta de la descripción de puestos, se genera
desconcierto cuando les piden actividades que creen que no corresponden a su
área.

Recomendación. Es necesario crear una descripción de puesto en cada área, para

el mejor funcionamiento de los procesos y dar seguridad y responsabilidad al
personal. Esto facilita la evaluación de las actividades en por área para el logro de
los objetivos.

Recursos Humanos.
Status: La empresa tiene mucha rotación de personal, debido a la falta de
descripción de puestos, no cuentan con un manual o programa de inducción. Lo
que genera confusión y un ambiente inseguro a los empleados.

Recomendación. Implementar un programa de inducción, que brinde conocimiento

a las personas de nuevo ingreso, con la finalidad de que conozcan las actividades
de la empresa y la descripción de su puesto.

Cultura organizacional
Status. Cuentan con una cultura de ética y respeto, basada en valores, que
permite el desarrollo de trabajo colaborativo.

Recomendación. Ser más inclusivos al personal de rangos medios para que se

sientan integrados y se logre una mejora continua en el ambiente laboral, ya que
se torna algo hostil.

Dirección.

Liderazgo
Status. Existen jefes de área que tienen a su cargo personal para el desarrollo de
las actividades. Sin embargo, los empleados proyectan falta de liderazgo por parte
de ellos ya que no toman en cuenta su participación en los planes.

Recomendación. Fomentar el liderazgo a los jefes de área mediante una actitud

positiva que fortalezca la capacidad y confianza de los subordinados con una
actitud positiva y se tomen en cuenta sus opiniones.
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Comunicación
Status. Las áreas laborales cuentan con la herramienta necesaria para la
comunicación a nivel general. Manejan los correos, la telefonía y las reuniones Ya
que los empleados argumentan que los cambios ya sea de actividades o de
personal, no los toman en cuenta.

Recomendación. Ejercer la comunicación multicanal, en donde participe el

personal y cuente con la información necesaria que les permita potenciar el
desarrollo de sus habilidades y crear confianza.

Motivación
Status. El personal cuenta con motivación verbal, pero proyectan falta de
motivación monetaria por parte de la empresa.

Recomendación. Implementar incentivos de productividad en donde los jefes de

área evalúen cada 20 días el desarrollo de sus actividades y ofrecer un porcentaje
de su salario para crear una motivación los empleados.

Grupos y equipos de trabajo

Estatus: Los empleados trabajan de en forma colaborativa para el desarrollo de

sus actividades en cada departamento y se apoyan entre sí.

Recomendación. Fomentar la comunicación e integración ya que se torna un

ambiente algo tenso. La comunicación fomenta confianza y unión laboral.

Organización

Estructura organizacional

Status. Cuenta con una estructura organizacional en jerarquías, de forma clara; sin
embargo, no es del conocimiento de todos los empleados. Se hizo una indagación
con los empleados para saber si tenían conocimiento del organigrama y
comentaron que no lo conocen.

Recomendación. Los empleados deben conocer la estructura organizacional, ya

que así empoderan y responsabilizan a los empleados en el desarrollo de sus
actividades.

División y distribución de funciones.

Status. Los empleados conocen sus actividades y responsabilidad, aunque no se

establecen por escrito. Pero se observa carga laboral en algunos puestos y otros
más relajados.
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Recomendación. Implementar las actividades por escrito y por área bien
distribuidas para que los empleados se sientan conformes. En caso de que falte
alguna persona, otra pueda desarrollar las actividades y asuma la responsabilidad,
como tal.

Recursos Humanos.

Status. La empresa presenta mucha rotación de personal y es por la distribución

de actividades que nos uniforme y adecuada en las áreas. Se cuenta con la
descripción de puestos para solicitar personal.

Recomendación. En base a la descripción de puestos, asignar las actividades

correspondientes y al contratarlos manejar el curso de inducción a donde se les
indique su puesto, jefe directo y responsabilidades, basadas en los objetivos de la
empresa.

Instructivos especiales.

Status. No tienen instructivos especiales del desarrollo de actividades en ninguna

área. Los empleados saben sus responsabilidades porque sus jefes de área les
indican qué hacer. Lo que muchas veces no establece límites y crea
inconformidad en los empleados.

Recomendación.
Implementar instructivos o procesos de actividades por escrito, de acuerdo a la
estructura organizacional que permita crear prioridades y responsabilidad en el
cumplimiento de estas.

Control

Naturaleza
Status. No se tienen estándares establecidos o los directivos no quisieron hacer
mención de estás. Se observa que los empleados tienen bien definidas sus
responsabilidades y día a día entregan sus actividades, en ocasiones se
presentan imprevistos que logran solucionarlos.

Recomendación. Es indispensable que se establezcan controles de forma escrita

para apegarse a objetivos o metas que mejoren la situación y desarrollo de la
empresa en base a los resultados, ya que esto permitirá saber el nivel de errores o
productividad del personal.

Herramientas.

Status. No se elaboran gráficas de desarrollo para la evaluación de productividad

o avance en las metas para el logro de los objetivos.
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Recomendación. Hacer programas de evaluación y control que permitan el registro
en software, que se pueda formar un historial y se observe los avances en la
aplicación de cambios en los procesos, así como las habilidades, eficiencia y
eficacia de estos, en donde se supervisen las actividades y aplicar mejora en las
diferentes áreas.

Medición del desempeño.

Status. No se cuenta con un plan definido para medir el desempeño de los
empleados.

Recomendación. Indicar a los empleados de forma escrita o verbal lo que se

espera de ellos en cuanto a metas. Hacer gráficas de desempeño laboral para
mejorar su capacidad.

Mejoras, quejas y seguimiento.

Status. La empresa cuenta con un buzón de quejas, así como una persona que
maneja la norma 035, en donde se les ha dado la capacitación para que el
personal se maneje con educación y respeto hacia sus compañeros.

Recomendación. Dar seguimiento a las quejas con formalidad, en donde se de

solución y un estatus en el caso de que se incida en las quejas.

Auditoría Administrativa
INFORME
Etapas del Factores a Conclusiones Recomendaciones
proceso revisar
administrativo
Planeación Misión La empresa cuenta Dar a conocer a todo el
con la misión, visión y personal la estructura
valores establecidos, organizacional, así
en donde se describen como fomentar la
las jerarquías comunicación de fomra
claramente; pero no es multicanal para dar
del conocimiento de seguridad al personal.
Visión todo el personal.
Objetivos No se tienen bien Es necesario
establecidos los establecer los objetivos
objetivos. en base a las
necesidades de la
empresa, para
implementar metas y
estrategias.
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Procesos No cuenta con Implementar los
procesos establecidos, procesos de forma
ni normas en que se escrita y hacerlo saber
basen los empleados a los empleados en
de forma general, que brinde
comprometida. calidad en su trabajo.
Políticas No cuenta con Es necesario
políticas establecidas establecer criterios
basados en los
objetivos, ya que esto
permite una buena
relación laboral.
Estrategias y Se aplican de forma Hacer una modificación
Tácticas verbal para el en las estrategias, que
desarrollo de se encamine a los
actividades. objetivos de forma
escrita y facilite el
cumplimiento de ellos.
Estructura Cuenta con una Establecer de manera
organizacional estructura formal la estructura
organizacional de organizacional para
forma clara y la que todo el personal
descripción de puestos tenga conocimiento y
y jerarquías. Esn empoderar a los
donde no todo el empleados con sus
personal los conoce. activicades y
Organización responsabilidades.
Cultura El personal cuenta con Hacer la descripción de
organizacional conocimiento puestos y actividades
organizacional que los específicas en cada
confunde en el área y apliquen la
desarrollo de ética, los valores y se
actividades ya que no aplique la mejora
establecen sus continua.
actividades por escrito.
Dirección Liderazgo La organización deja el Se debe integrar a los
liderazgo en los jefes empleados, tomando
de área, en donde se en cuenta sus
cumple con sus opiniones para la
indicaciones. mejora continua.
Comunicación Existe una Utilizar los multicanales
comunicación fluida en para la comunicación
las diferentes áreas de con la finalidad de que
forma diversa. no haya errores en el
desarrollo laboral.
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Motivación El personal no cuenta Implementar
con un incentivo de programas de
productividad de forma incentivos de
económica que productividad que
desmotiva a los genere motivación y
empleados. responsabilidad en los
empleados para el
logro de los objetivos.
Áreas de No existen gráficas o Es necesario
aplicación procedimientos del implementar controles
control. “No por escrito y el uso de
mencionan los herramientas que
estándares” o permita su revisión.
presupuesto
establecido de control.
Herramientas Se tienen Es necesario
herramientas de establecer estándares
trabajo necesarias y gráficas que permitan
para su desarrollo. identificar los avances
Control
en las estrategias para
poder corregir o seguir
para el cumplimiento
de los objetivos.
Calidad Existen controles que Establecer los
no están establecidos procesos por escrito
y es necesario la permite ver los
supervisión para avances para el logro
aplicar la mejora de los objetivos y la
continua. calidad en el desarrollo
de actividades.

Seguimiento

Concluida la Auditoría Administrativa, se establecen las propuestas que se

consideran pertinentes para la aplicación de mejora continua por medio de las
recomendaciones establecidas como resultado de la investigación.

Agradecimiento.
Agradezco a la empresa “Los Huertos, S.A. de C.V.”, por haber colaborado para la
aplicación de esta actividad, ya que me permite desarrollar las habilidades
necesarias en mi licenciatura.
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Elaboró
Elvira Pérez Ortigoza
Revisó
Gerzaín Sandoval Flores
Autorizó
Francisco Dmucha C.

Conclusión:

El desarrollo de la actividad, nos permite ver la importancia de la aplicación de una

Auditoría Administrativa, ya que hemos visto el desarrollo de las actividades de
una empresa, así como sus fallas y debilidades en diferentes áreas que no
permiten cumplir con sus objetivos. Inicialmente se hizo una actividad con las
áreas que presentaban atención para implementar esta auditoría ya que las ventas
de la empresa se dieron a la baja durante la pandemia.

Sin embargo, hemos visto que no solo el departamento de ventas necesita

atención en la implementación de procesos correctivos que permitan la mejora
continua de la empresa; ya que son necesarios para la elaboración de un informe
de auditoría administrativa, ya que en ellos se establece el objeto de la misma, por
medio de alternativas y soluciones, así como las causas o efectos de los
hallazgos, forma una integración de los resultados para fundamentar decisiones.

La interrelación del auditor con los auditados, genera intercambio de experiencias

que produce un efecto positivo al desarrollo de la auditoría.
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(GAAD_U3_Contenido, s/f) (“LINEAMIENTOS PARA FIJAR LOS CRITERIOS
PARA LA REALIZACIÓN DE AUDITORIAS”., s/f) (7.3 Toma de conciencia del
Sistema de Gestión, 2019) (Unidad 3. Informe de Auditoría Administrativa, s/f)
(Auditoría Administrativa. Informe, s/f)

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