Universidad San Marcos

Auditoria Administrativa y Operativa

Estudio de Caso 3

Jennifer Garcia Jimenez

Introducción:
Antecedentes:

Conocer el porque es importante en una empresa el proceso de revisión y evaluación.

Describir cada uno de los componentes y determinar como esta potencia el buen
funcionamiento de la empresa.
Introducción:

Para propiciar un amiente laboral y explotar al máximo las fortalezas de una empresa se de
conocer a profundidad cada área conformada, así como todos sus componentes ya que estos
conceptuados darán el resultado y potencializa el funcionamiento de la empresa. Este
trabajo se hace una descripción de cada elemento que forma las áreas de revisión y
evaluación.
Planes y objetivos: Una de las mayores carencias de muchas empresas es que la
administración no se corresponde plenamente con los principios organizativos.
En muchas empresas, existen errores debido a la falta de una especificación clara
y completa de los objetivos y la falta de detalle necesario para desarrollar un plan razonable
para lograr los objetivos establecidos.
Estructura orgánica: Al establecer y operar una empresa, es fundamental planificar
continuamente la estructura orgánica para que cumpla con los objetivos
y necesidades futuras de la empresa. Los errores en la estructura organizacional son
comunes en muchas empresas, tales como:

a) Inadecuadamente estructurados para satisfacer las necesidades específicas del negocio.

b) funciones descoordinadas y controladas.

(c) Falta de autoridad, poder y responsabilidad de manera apropiada.

d) Personal no calificado en puestos clave.

e) Falta de flexibilidad para responder a circunstancias cambiantes.

Políticas y prácticas: Las políticas son esenciales para una gobernanza eficaz. Defina la
intención de la gestión y establezca los principios rectores para ayudar a la empresa a lograr
sus objetivos en un camino planificado. Las políticas escritas y debidamente comunicadas
ayudan a estandarizar y coordinar a toda la organización.

Sistema y procedimientos: Cuando los auditores examinan cualquier sistema o

procedimiento, deben considerar su propósito y forma y determinar hasta qué punto
beneficiará a la empresa de manera rentable. Los sistemas o procedimientos efectivos
pueden ser costosos y perturbadores. Es importante asegurarse de que el sistema o
procedimiento esté diseñado para lograr los resultados deseados, es necesario identificar
qué se hace, dónde, cómo, cuándo y quién lo hace; cada paso del proceso debe ser
estudiado y evaluado.

Métodos de control: Todas las áreas de comercio, industria y servicios cuentan

con métodos de control totalmente funcionales. Son los medios por los cuales la gerencia
logra ciertos resultados para lograr una acción coordinada y completar el trabajo según lo
planeado. Cualquier método de control en una empresa implica comparar el desempeño
real con el desempeño esperado, ya sean objetivos, especificaciones, etc.
Los controles débiles pueden ser errores en los registros y
procedimientos, incumplimiento de los sistemas regulatorios o estándares de gestión
inadecuados.

Formas de operación: También es importante probar, analizar y evaluar

constantemente los medios de operación. En cuanto a la mano de obra, es necesario
determinar la mano de obra básica. Para satisfacer las necesidades de los clientes, las
empresas comercializadoras deben planificar y determinar sus líneas de productos e
inventarios, mantener estándares de calidad, planificar promociones, publicidad, ventas
directas y supervisión, etc.

Potencial humano y elementos físicos empleados: Las políticas y prácticas de recursos

humanos deben evaluarse en todo tipo de empresas. Esta evaluación incluye una revisión
para determinar las habilidades y fortalezas y debilidades del individuo. Para tal
efecto, los auditores verificarán las condiciones de trabajo, los programas de capacitación,
las evaluaciones del trabajo, las calificaciones laborales, las actividades realizadas.

Cuestionario de Control Interno:

Preguntas Si No No aplica
Establecimiento de
una estructura formal de
organización de
la investigación
Hay responsabilidades
definidas y definidas.
Flujo suficiente de
información entre el
directorio y la gerencia

Los empleados son

seleccionados en base a
su competencia e
integridad
técnica y profesional.
La compañía cuenta con
un
plan integral de formació
n para su personal.
Rotación adecuada
del personal relacionado
con la gestión de
recursos y la
contabilidad de
la empresa.
Conclusión:

Al concluir este trabajo aprendeos la importancia de conocer los conceptos de cada área de
revisión y con ello como realizar un cuestionario de control interno.