PROYECTO FINAL

ADM-2010 CONTABILIDAD I

INTEGRANTES DEL GRUPO

Alex Reyes 2020210121 (COORDINADOR)

Neida Romero 2022210102

Wilmer Castro 2020210090

Daleth Cortes 2022220020

Yina Rivera 2018210068

Miguel Santos 2022220123

Denis E Sorto 2022210085

Clemen Santos 2021210113

Denis A Sorto 2022210128

Abril Nieto 2017210192

CATEDRÁTICA:

Lic. Angela María Suazo Tejeda.

LUGAR:

Comayagua, Comayagua.

FECHA:

07 de Agosto de 2022

INDICE
INTRODUCCIÓN.................................................................................................................................. 3
2

OBJETIVOS DEL PROYECTO................................................................................................................. 4

Objetivo General............................................................................................................................ 4
Objetivo Específico......................................................................................................................... 4
NOMBRE DE LA EMPRESA.................................................................................................................. 5
UBICACIÓN ACTUAL........................................................................................................................... 5
LA GRAN DESPENSA........................................................................................................................... 6
Misión:........................................................................................................................................... 6
Visión:............................................................................................................................................ 6
OBJETIVOS EMPRESARIALES............................................................................................................... 7
VALORES EMPRESARIALES................................................................................................................. 7
GIRO EMPRESARIAL............................................................................................................................ 8
ORGANIGRAMA LA GRAN DESPENSA................................................................................................. 9
CATÁLOGO DE CUENTAS LA GRAN DESPENSA................................................................................. 10
CUENTAS COLECTIVAS LA GRAN DESPENSA..................................................................................... 14
TRANSACCIONES DIARIAS SUPERMERCADO LA GRAN DESPENSA .................................................... 15
LIBRO DIARIO DE LA GRAN DESPENSA........................................................................................ 17
LIBRO MAYOR LA GRAN DESPENSA.................................................................................................. 22
BALANZA DE COMPROBACION......................................................................................................... 27
PLANILLA DE COLABORADORES....................................................................................................... 28
BALANCE GENERAL LA GRAN DESPENSA.......................................................................................... 29
ESTADO DE RESULTADO LA GRAN DESPENSA.................................................................................. 30

LA GRAN DESPENSA
3

INTRODUCCIÓN

Este proyecto se realizó con lo aprendido en clase, ya que se adquirió bastantes

conocimientos y en este trabajo lo demostraremos realizando lo siguiente: El

Catálogo de cuentas, Cuentas colectivas, Registros de las transacciones

efectuadas, Giro empresarial, Libro diario, Esquema T, Balanza de comprobación,

Estado de resultado y la elaboración del Balance general.

En “La Gran Despensa” se podrá observan con exactitud lo antes mencionado.

Realizar este tipo de proyectos es muy importante ya que se observa y

aprendemos como manejar una empresa.

LA GRAN DESPENSA
4

OBJETIVOS DEL PROYECTO

Objetivo General

Llevar a la práctica todo lo aprendido en clases y podemos tener claro los

conceptos de la contabilidad para poder realizar un proyecto y comprender como

se mantiene la contabilidad de una empresa.

Objetivo Específico

 Proporcionar los elementos necesarios tales como cuentas, asientos, libros

formas y reportes para un registro correcto de las operaciones mercantiles y

demás hechos contables.

 Facilitar el trabajo contable sobre todo cuando se trata de consolidar cifras

financieras

 Permitir que distintos empleados puedan mantener registros coherentes

con la implementación de catálogo de cuenta.

LA GRAN DESPENSA
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NOMBRE DE LA EMPRESA

La Gran Despensa

UBICACIÓN ACTUAL

Comayagua, Comayagua.

ESLOGAN DE LA GRAN DESPENSA

LA GRAN DESPENSA
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LA GRAN DESPENSA

Misión:

Para LA GRAN DESPENSA lo más importante es satisfacer a nuestros clientes y

sus necesidades, ofreciéndoles la mejor calidad en nuestros productos con el

mejor precio que se ajusta al bolsillo y siendo la despensa número uno en

Comayagua.

Visión:

LA GRAN DESPENSA es poder continuar con la mejor calidad y excelentes

servicios para nuestros clientes y haci poder aperturar nuevas sucursales teniendo

fuentes de empleo.

LA GRAN DESPENSA
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OBJETIVOS EMPRESARIALES

 Ser la despensa favorita de los clientes.

 Obtener mayor productividad.

 Ofrecer un excelente servicio al cliente.

 Atraer y retener al capital humano.

 Identificar posibles obstáculos.

 Ser eficaz.

VALORES EMPRESARIALES

 Transparencia.

 Honestidad.

 Diligencia.

 Lealtad.

 Amabilidad.

 Colaboración.

LA GRAN DESPENSA
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GIRO EMPRESARIAL

LA GRAN DESPENSA

GIRO PRODUCTOS

Variedad en: Leches, quesos, jamón, salchichas, tocino,

EMBUTIDOS Y LÁCTEOS
cremas, mantequillas, chorizos, etc.

Hay una gran existencia de productos de limpieza los

PRODUCTOS DE LIMPIEZA cuales representan un papel esencial en el hogar ya que la
higiene es muy importante para nuestra salud
Variedad en frijol, arroz, lentejas, avena, linaza y maíz,
dentro del sector alimentario una de las más importante
GRANOS Y CEREALES
para la mejor alimentación.

Variedad de surtido en huevos, azúcar, pasta, pan molido,

mayonesa, mostaza, puré de papa en caja, aceite vegetal,
VÍVERES
aceite de oliva, etc.
Es una actividad del sector primario que consiste en el
cuidado y alimentación de los animales para aprovechar
su carne, leche, huevos, lana, miel y otros derivados.
GANADERÍA
Contamos con verdaderas y frutas frescas de la mejor
FRUTAS Y VERDURAS calidad tales como: lechuga, col, perejil, cilantro, limón,
manzana, sandía, plátanos, etc.

Contamos con: agua, refrescos, jugos, té, vinos y licores.

BEBIDAS

Contamos con los mejores elementos de cocina para tu

ARTÍCULOS PARA EL HOGAR hogar: Vasos, tazas, platos, juego de ollas, y mucho más.

Nuestro supermercado cuenta con una variedad de

ARTÍCULOS DE HIGIENE productos de higiene personal: Jabón, champú, cepillo y
pasta dental, toallas, detergentes, etc.

LA GRAN DESPENSA
 9

ORGANIGRAMA LA GRAN DESPENSA

ACCIONISTAS CONSEJEROS GERENTE

Alex Reyes DELEGADO Wilmer
Neida Romero Romero

MARKETING
Daleth Cortes
Yina Rivera COMPRAS
Miguel Santos

PRODUCCION
CALIDAD Denis E Sorto
PRECIO
Denis A Sorto

VENTAS
FINANZAS
Abril Neto

RECURSOS
HUMANOS
Clemen Santos

LA GRAN DESPENSA
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CATÁLOGO DE CUENTAS LA GRAN DESPENSA

CODIGO CUENTAS

1 ACTIVOS

11 Activos Corrientes
1101 Efectivo y Equivalente de Efectivo
1101.01 Caja
1101.02 Caja chica
1101.03 Bancos
1101.03.01 Banco Atlántida
1101.04 Depósitos a plazo (0 a 3 meses)
1101.05 Inversiones en bonos (0 a 3 meses)
1102 Inversiones
1102.01 Depósitos a plazo (4 a 12 meses)
1102.02 Inversiones en bonos (4 a 12 meses)
1103 Cuentas y Documentos por Cobrar
1103.01 Clientes
1103.01.01 La Mundial
1103.01.02 Sra. Mercedes Paz
1103.02 Deudores varios
1103.03 Funcionarios y empleados
1103.04 Intereses por cobrar
1103.05 Rentas por cobrar
1103.06 Dividendos por cobrar
1103.07 Documentos por cobrar
1104 Inventarios
1104.01 Inventario de mercadería
1104.02 Embutidos Lácteos
1104.03 Productos de Limpieza
1104.04 Granos y Cereales
1104.05 Víveres
1104.06 Ganadería
1104.07 Frutas y verduras
1104.08 Bebidas
1104.02.1 Inventario Almacén 12 de cada producto.
1104.02.02 Embutidos Lácteos (12 caj leche, 6 doc. De cd tipo de embutidos)
1104.02.03 Productos de Limpieza (Detergentes, jabón, olores de baño etc.)
LA GRAN DESPENSA
11

1104.02.04 Granos y Cereales (Avena, Linaza, Maíz etc.)

1104.02.05 Víveres (Todo de la canasta básica)
1104.02.06 Ganadería (Carnes de res y de cerdo también derivados de pollo)
1104.02.07 Frutas y verduras (Banano, manzana, melón, papaya etc.)
1104.02.08 Bebidas (Desde agua hasta vinos)
1105.03.09 Material de aseo (Todo en general)
12 ACTIVOS NO CORRIENTES
1201 Inversiones y Valores
1201.01 Inversiones en bonos
1201.02 Inversiones en acciones (inversiones en asociados)
1201.03 Depósitos a plazo (12 meses en adelante)
1202 Propiedad, Planta y Equipo
1202.01 Terrenos
1202.02 Edificios
1202.03 Maquinaria
1202.04 Mobiliario y equipo
1202.05 Vehículos
1202.06 Equipo de transporte
1202.07 Equipo de reparto
1202.08 Herramientas
1203 Intangibles
1203.01 Plusvalía comprada (crédito mercantil)
1203.02 Derechos de autor
1203.03 Marcas y patentes
1203.04 Licencias
1203.05 Programas informáticos
1204 Propiedad de Inversión
1204.01 Terrenos (destinados a la venta o alquiler)
1204.02 Edificios (destinados a la venta o alquiler)
1205 Otros Activos
1205.01 Gastos de instalación
1205.02 Gastos de organización
1205.03 Depósitos en garantía
1205.04 Documentos por cobrar
1205.05 Bancos
2 PASIVOS
21 Pasivos Corrientes
2101 Cuentas y Documentos por Pagar
LA GRAN DESPENSA
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2101.01 Proveedores
2101.01.01 Sra. Mercedes Paz
2101.01.02 Juan Carlos Larios
2101.01.03 La Mundial
2101.01.04 Inversiones el Oasis
2101.01.05 Sr. Miguel Juárez
2101.02 Sueldos y salarios por pagar
2101.03 Impuestos por pagar
2101.04 Intereses por pagar
2101.05 Acreedores varios
2101.05.01 Inversiones el Oasis
2101.06 Documentos por pagar
2102 Préstamos
2102.01 Préstamos bancarios
2102.02 Préstamos hipotecarios
2103 Provisiones
2103.01 Provisiones para compensaciones a empleados
2103.02 Provisiones para cubrir garantías a clientes
2103.03 Provisiones para cubrir reclamos legales
2104 Cobros Anticipados
2104.01 Rentas cobradas por anticipado
2104.02 Intereses cobrados por anticipado
2104.03 Impuestos cobrados por anticipado
2104.04 Servicios cobrados por anticipado
2104.05 Anticipo de clientes
22 PASIVOS NO CORRIENTES
2201 Cuentas y Documentos por Pagar
2201.01 Acreedores varios
2201.02 Documentos por pagar
2202 Préstamos
2202.01 Préstamos bancarios
2201.02 Préstamos hipotecarios
2203 Provisiones
2203.01 Provisiones para compensaciones a empleados
2203.02 Provisiones para cubrir garantías a clientes
2203.03 Provisiones para cubrir reclamos legales
2204 Cobros Anticipados
2204.01 Rentas cobradas por anticipado
LA GRAN DESPENSA
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2204.02 Intereses cobrados por anticipado

2204.03 Impuestos cobrados por anticipado
2204.04 Servicios cobrados por anticipado
3 PATRIMONIO NETO

31 EMPRESA JURÍDICA
3101 Capital Social
3102 Reservas
3102.01 Reserva legal
3102.02 Reserva estatutaria
3102.03 Reserva voluntaria
3103 Resultados Acumulados
3103.01 Utilidad o pérdida de años anteriores
3103.02 Utilidad o pérdida del ejercicio
4 CUENTAS QUE REGISTRAN COMPRA Y VENTA DE
MERCADERÍA
41 Registran Costos y Reducen los Ingresos
4101 Compras
4102 Gastos sobre compra
4103 Devoluciones sobre ventas
4104 Descuentos sobre ventas
4105 Rebajas sobre ventas
42 Registran Ingresos y Reducen los Gastos
4201 Ventas
4202 Devoluciones sobre compras
4203 Descuentos sobre compras
4204 Rebajas sobre compras
5 CUENTAS QUE REGISTRAN GASTOS Y PRODUCTOS
51 Registran Gastos y Pérdidas
5101 Gastos de venta
5102 Gastos de administración
5103 Gastos financieros
52 Registran Productos y Utilidades
5201 Productos financieros
5202 Otros productos

LA GRAN DESPENSA
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CUENTAS COLECTIVAS LA GRAN DESPENSA

BANCOS BANCO ATLANTIDA XXXXXXXXXXX12

JUAN CARLOS LARIOS

PROVEEDORES LA MUNDIAL
SRA. MERCEDES PAZ

ACREEDORES COMERCIAL LAS VIOLETAS

VARIOS INVERSIONES OASIS

CLIENTES PULPERIA LA BENDICION

SR. MIGUEL JUAREZ

FRIZERES
CASILLEROS
MOBILIARIO Y VITRINAS
EQUIPO ESTANTES
MOSTRADORES
CAJEROS

LA GRAN DESPENSA
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TRANSACCIONES DIARIAS SUPERMERCADO LA GRAN

DESPENSA

FECHA TRANSACCIÓN

01/07/21 #1: Inicio de operaciones con: efectivo en billetes L 700,000.00, todo

aportado por su dueño Marlon Girón
02/07/21 #2: Apertura de la cuenta de cheques Bco. Atlántida con el efectivo
existente.
03/07/21 #3: Compra de mercaderías de Víveres al contado s/fact./72 por L.
80,000.00 se cancela con cheque.
Se compra mobiliario y equipo según fact. No. 530, por valor de L.
20,000.00; se pagan L. 5,000.00 con cheque, la diferencia se queda a
deber a Inversiones Oasis
04/07/21 #4: Se venden mercaderías de Frutas y verduras al contado por L
39,200.00, s/fact./212 este valor incluye impuesto sobre ventas.
05/07/21  #5: Compra de mercadería de lácteos al crédito s/fact./ 250 a La
Mundial por L 100,000.00, se cancela el impuesto con cheque. La
diferencia se queda a deber sin garantía documental.
06/07/21 #6: Se devuelven a La Mundial L. 15,000.00 en mercadería de lácteos
vencidos, el valor total no los acredita en nuestra cuenta. Se compra
material para empacar mercadería de Ganadería a Comercial Las
Violetas por la cantidad de L. 3,000.00, el 50% se paga con cheque y la
diferencia se queda a deber sin garantía documental.
07/07/21  #7: Venta de mercaderías de Bebidas al crédito s/fact./213 a pulpería
La Bendición por L. 60,000.00, por el impuesto sobre ventas se recibe
un cheque a cargo de BANCATLAN. El dinero existente se depositó en
el banco.
08/07/21  #8: Pulpería La Bendición devuelve L. 3,000.00 en mercadería de
Bebidas por sabores equivocados , el valor total se le acredita en su
cuenta.
09/07/21  #9: Se compra un mostrador de lácteos por L. 3,000.00 se cancela con
cheque s/fact./276. Se paga con cheque L.6,000.00 a Comercial Las
Violetas
10/07/21  #10: Compra en mercadería al crédito a Juan Carlos Larios, s/fact./600
por L. 25,200.00, este valor incluye el impuesto sobre ventas. Producto
de Aseo para el hogar.
El valor del impuesto se paga con cheque. Las compras generan fletes
por acarreo por la cantidad de L. 3,000.00 que se pagan con cheque.
11/07/21  #11: Venta de mercadería al contado s/fact./147-209 por L. 107,000.00,
LA GRAN DESPENSA
16

se concede una rebaja de L. 1,500.00. Por compra de lácteos.

12/07/21  #12: Se compra mercadería de víveres al crédito s/fact./500 a
Inversiones Oasis por L 90,000.00; se cancela así: el impuesto sobre
ventas se paga con cheque y se firma 8 letras de cambio por L.
10,000.00 c/u. con intereses del 8% anual.
13/07/21  #13: Con cheque se cancela a La Mundial la cantidad de L. 20,000.00.
Se utilizan L. 2,200.00 del material de empaque para granos y cereales
en existencia.

14/07/21  #14: Pulpería La Bendición abona a su cuenta L. 18,000.00 con

cheque de Bando de Occidente, se extiende recibo/12.
15/07/21  #15: Venta de mercadería al crédito al Sr. Miguel Juárez S/fact./216,
por valor de L. 65,000.00. Nos pagan L. 30,000.00 en efectivo, la
diferencia nos la quedan a deber sin garantía documental. Condiciones
3/98, n/30. Por Producto de Salvado. (Ganadería)
16/07/21 #16: Se compran mercaderías de productos de higiene según factura
No 5038 al Sra. Mercedes Paz por L. 29,120.00; incluye el impuesto
sobre ventas; el impuesto sobre ventas se cancela con cheque, para la
diferencia se firman cuatro letras de cambio de igual valor, con
intereses del 9%.
17/07/21 #17: De la venta al crédito del 15 del mes nos devuelven mercaderías
por L. 1,300.00; valores se le acredita a su cuenta corriente. Se paga
con cheque el 40% que se le adeuda a Comercial Las Violetas. El Sr.
Miguel Juárez nos cancela el valor total de su deuda.
El dinero existente en caja se deposita en banco.

LA GRAN DESPENSA
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LIBRO DIARIO DE LA GRAN

DESPENSA

CODIGO CONCEPTO F DEBE HABER

  Partida N° 1      
1101.01 Caja 1 L 700.000,00  
3101 Capital Social 2   L 700.000,00
  Inicios de Operaciones.      
         
  Partida N° 2      
         
1101.03 Bancos 3 L 700.000,00  
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
1101.01 Efectivo O Caja 1   L 700.000,00
         
  Partida N° 3      
4101 Compras 4 L 80.000,00  
2101.03 Impuestos sobre venta 5 L 12.000,00  
L
1101.03 3
Bancos   92.000,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
  Compra de mercadería al contado s/fat 72      
         
  Partida N° 4      
1202.04 Mobiliario y Equipo 6 L 20.000,00  
1101.03 Bancos 3   L 5.000,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
L
2101.05 7
Acreedores Varios   15.000,00
2101.05.01 Inversiones Oasis 7.1    
  Compra de Mobiliario y equipo según factura 530      
         
  Partida N° 5      
1101.01 Efectivo o Caja 1 L 39.200,00  
4201 Venta 8   L 34086.04
1103.08 Impuestos sobre venta cobrado 9   L 5,113.04
  Venta de mercadería al contado s/fact/212      
         
  Partida N° 6      
4101 Compras 4 L 100.000,00  
  Impuestos sobre venta pagado 5 L 15.000,00  
LA GRAN DESPENSA
 18

L
  3
Bancos   15.000,00
  Banco Atlántida 3.1    
  Proveedores 10   L 100.000,00
  La Mundial 10.1    
  Compras de mercadería al crédito s/ factura 250      
         
  Partida N° 7      
2101.01 Proveedores 10 L 15.000,00  
2101.01.03 La Mundial 10.1    
L
4202 11
Devoluciones sobre compra   15.000,00
  devoluciones de mercadería.      
         
  Partida N° 8 12 L 3.000,00  
1105.02 Material de empaque 3   L 1.500,00
1101.03 Bancos 3.1    
1101.03.01 Banco Atlántida 7   L 1.500,00
2101.05.02 Comercial Las Violetas 7.2    
  Compra de material de empaque      
         
  Partida N° 9      
1103.01 Clientes 13 L 60.000,00  
1103.01.01 Pulpería La Bendición 13.1    
1101.01 Efectivo o Caja 1 L 9.000,00  
1103.08 Impuesto sobre venta cobrado 9   L 9.000,00
L
4201 8
Ventas   60.000,00
  ventas de mercadería al crédito de la factura 213      
  Partida N° 10      
1101.03 Bancos 3 L 65.200,00  
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
L
1103.01.01 1
Efectivo o Caja   65.200,00
  El dinero existente se deposita al banco      
         
  Partida N° 11      
4103 Devoluciones sobre venta 14 L 3.000,00  
1103.01 Clientes 13   L 3.000,00
1103.01.01 Pulpería La Bendición 13.1    
  Devoluciones de mercadería      
         
LA GRAN DESPENSA
 19

  Partida N° 12      
1202.04 Mobiliario y equipo 6 L 3.000,00  
  compra de equipo para la oficina      
1101.03 Bancos 3   L 3.000,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
  Cancelacion de cheque de la factura 276      
         
  Partida N° 13      
2101.05 Acreedores Varios 7 L 6.000,00  
2101.05.01 Comercial violetas 7.1    
1101.03 Bancos 3   L 6.000,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
  Pago con cheque      
         
  Partida N° 14      
4101 Compras 4 L 21.420,00  
2101.03 Impuesto sobre venta pagado 5 L 3.780,00  
1101.03 Bancos 3   L 3.780,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
L
2101.01 10
Proveedores   21.420,00
2101.01.02 Juan Carlos Larios 10.2    
  Compra de mercadería al crédito de la factura      
         
  Partida N° 15      
4102 Gatos sobre compra 15 L 30,000,00  
1101.03 bancos 3 L 30,000,00  
1101.03.01 banco Atlántida 3.1    
  pago de fletes por acarreo      
         
  Partida N° 16      
1101.01 Efectivo o caja 1 L 118.950,00  
4105 rebajas sobre ventas 16 L 1.800,00  
4201 ventas 8   L 105.000,00
L
1103.08 9
impuestos sobre venta cobrado   15.750,00
venta de mercadería al contado de la factura 147-
   
209    
         
  Partida N° 17      
4101 Compras 4 L 90.000,00  
2101.03 Impuestos sobre venta pagados 5 L 13.500,00  
LA GRAN DESPENSA
 20

L
1101.03 3
Bancos   13.500,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
L
21011.06 17
Documento por pagar   90.000,00
  El impuesto sobre ventas se paga con cheque      
  y se firma 8 letras de cambio por      
  L. 10,000.00 c/u. con intereses del 8% anual.      
         
  Partida N° 18      
2101.01 Proveedores 10 L 20.000,00  
2101.01.03 La Mundial 10.1    
L
1101.03 3
Banco   20.000,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
  Cancelo con cheque      
         
  Partida N° 19      
5101 Gastos de venta 18 L 2.200,00  
1105.02 Material de empaque 12   L 2.200,00
  Material de empaque      
         
  Partida N° 20      
1101.01 Efectivo o caja 1 L 18.000,00  
L
1103.01 13
clientes   18.000,00
1103.01.01 Pulpería La Bendición 13.1    
  Anono con un cheque      
         
  Partida N° 21      
1101.01 Efectivo o caja 1 L 30.000,00  
1103.01 clientes 13 L 44.750,00  
1103.01.02 Sr. Miguel Juárez 13.2    
L
4201 8
ventas   65.000,00
1103.08 impuestos sobre venta cobrado 9   L 9.750,00
  Condiciones 3/98, n/30.      
         
  Partida N° 22      
4011 Compras 4 L 25,321.74  
2101.03 Impuestos sobres ventas pagados 5 L 3798.26  
1101.03 Bancos 3   L 3798.26

LA GRAN DESPENSA
 21

1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    

L
2101.06 17
Documentos por pagar   25,321.74
  cuatros letras com 9% de intereses      
         
  Partida N° 23      
4103 devoluciones de venta 14 L 1.300,00  
1103.01 Cliente 13   L 1.300,00
1103.01.02 Sr. Miguel Juarez 13.2    
  Devoluciones de mercadería      
         
  Partida N° 24      
2101.06 Documentos por pagar   L 32.000,00  
2101.05.01 Comercial Oasis 7.2    
L
1101.03 3
Bancos   32.000,00
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
  Abono deuda      
         
  Partida N° 25      
1101.01 Efectivo o caja 1 L 27.800,00  
L
1103.01 13
clientes   27.800,00
1103.01.02 Sr Mercedes Paz 13.2    
  Pago total de deuda      
         
  Partida N° 27      
1101.03 Bancos 3 L 184.750,00  
1101.03.01 Banco Atlántida 3.1    
1101.01 efectivo en caja 1   L 184.750,00
  dinero existente se deposita al banco      
         

LA GRAN DESPENSA
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LIBRO MAYOR LA GRAN DESPENSA

LA GRAN DESPENSA
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LA GRAN DESPENSA
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LA GRAN DESPENSA
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LA GRAN DESPENSA
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LA GRAN DESPENSA
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BALANZA DE COMPROBACION

Movimientos Saldos
N°
Cuentas Debe Haber Debe Haber
1 Capital Social L 700.000,00 L 700.000,00
2 Bancos L 954.050,00 L 225.578,00 L 728.472,00
3 Compras L 291.420,00 L 291.420,00
4 Imp sobre venta pagado L 44.280,00 L 44.280,00
5 Mobiliario y Equipo L 22.100,00 L 22.100,00
6 Acreedores Varios L 6.000,00 L 16.500,00 L 10.500,00
7 Ventas L 264,086.04 L 264,086.04
8 Imp sobre venta cobrado L 34,500.00 L 34,500.00
9 Proveedores L 35.000,00 L 121.420,00 L 86.420,00
10 Devolución sobre compra L 15.000,00 L 15.000,00
11 Material de empaque L 3.000,00 L 2.200,00 L 800,00
12 Clientes L 104.750,00 L 50.100,00 L 54.650,00
13 Devoluciones sobre venta L 4.300,00 L 4.300,00
14 Gastos sobre compra L 30,000,00 L 30,000,00
15 Rebajas sobre venta L 1.500,00 L 1.500,00
16 Documento por pagar L 32.000,00 L 115,321.74 L 83,321.74
17 Gasto de venta L 2.200,00 L 2.200,00
L
  TOTAL L 1.530.600,00 1,165,298.00 L 1.179.722,00 L 846.420,00

LA GRAN DESPENSA
 28

PLANILLA DE COLABORADORES

NOMBRE DEL EM-

CODIGO PLEADO AREA DE DESEMPEÑO SUELDO MENSUAL DEDUCCIONES SUELDO NETO
2000 Neida Romero Consejero delegado L 40.000,00 L 2.000,00 L 38.000,00
2001 Alex Reyes Accionistas L 33.000,00 L 1.650,00 L 31.350,00
2003 Wilmer Romero Gerente L 50.000,00 L 2.500,00 L 47.500,00
2004 Yina Rivera Marketing L 30.000,00 L 1.500,00 L 28.500,00
2005 Miguel Santos En De Compras L 25.000,00 L 1.250,00 L 23.750,00
2006 Denis E Sorto Encargado De Producción L 25.000,00 L 1.250,00 L 23.750,00
2007 Abril Neto Encargado De Finanzas L 25.000,00 L 1.250,00 L 23.750,00
2008 Clemen Santos Recursos Humanos L 47.000,00 L 2.350,00 L 44.650,00
2009 Denis A Sorto Supervisor De Las Áreas L 28.000,00 L 1.400,00 L 26.600,00
2010 Nancy Suyapa Cajera L 15.000,00 L 750,00 L 14.250,00
2011 Mariza Zuazo Cajera L 15.000,00 L 750,00 L 14.250,00
2012 Marco Quintanilla Cajera L 15.000,00 L 750,00 L 14.250,00
TOTAL     L 348.000,00 L 17.400,00 L 330.600,00

LA GRAN DESPENSA
 29

BALANCE GENERAL LA GRAN DESPENSA

Activo
Activo Corriente L1.411.650,00
Efectivo y equivalente a efectivo
Caja L 184.750,00 L 940.221,00
Bancos L 755.471,00
Cuentas y Documentos por cobrar
Imp sobre venta L 128.863,00 L 128.863,00
   
Pagos anticipados
Imp sobre venta padago L 44.280,00
L 78.480,00
documento por pagar L 32.000,00
gasto de venta L 2.200,00
Inventarios
L 264.086,00
Inventario materia prima L 264.086,00  
Activo no Corriente L 22.900,00
Cuentas y Documentos por cobrar  
   
Propiedad planta y equipo
material de empaque L 800,00 L 22.900,00
Mobiliaria y equipo L 22.100,00  
TOTAL ACTIVO L1.434.550,00
Pasivo
Pasivo Corriente L 180.241,00
Cuentas y documentos por pagar
L 96.920,00
Proveedores L 86.420,00
acreedores varios L 10.500,00
documentos por pagar L 83,321.00    
Pasivo no Corriente  
Prestamos
 
Préstamos bancarios L.P.    
Patrimonio L 700.000,00
Reserva
 
capital aportado L 700.000,00  
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO L 880.241,00
Activo L 1.434.550,00
Pasivo L 180.241,00
Patrimonio L 880.241,00
Capital L 700.000,00

LA GRAN DESPENSA
30

GERENTE CONTADOR AUDITOR

ESTADO DE RESULTADO LA GRAN DESPENSA

Ventas       L 264.086,00
Rebajas sobre venta     L 1.500,00  
Devoluciones sobre venta     L 4.300,00  
        L 5.800,00
Ventas netas        
         
Compras L 291.420,00      
Gastos sobre compras L 3.000,00      
        L 294.420,00
Compras Brutas        
         
Devoluciones sobre compras L 15.000,00     L 15.000,00
         
Compras Netas        
Mercadería disponible para la
venta        
Inventario final        
Costo de venta        
Utilidad Bruta en ventas        
Gastos de venta     L 2.200,00  
Gastos Administración       L 2.200,00
Utilidad de Operaciones        
Productos financieros        
Gastos financieros        
Utilidad después del uso patri-
monio        
Otros productos        
Otros Gastos        
Utilidad antes del impuesto
sobre la renta        
Impuesto sobre la renta (15%)        
Utilidad del Ejercicio       L 317.420,00
         
         
         

LA GRAN DESPENSA
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GERENTE   AUDITOR   CONTADOR

LA GRAN DESPENSA