PU

CO
PRODUCTOS COSTO DE VENTA PRECIO DE VENTA
SERVICIO DE LUZ

BATIDO DE NARAJAN PIÑA $ 3,500 $ 8,750 $ 290,000

SMOOTHIE DE CEREZA $ 6,000 $ 15,000 $ 290,000
BATIDO DE BANANO CHIA Y AVENA $ 4,000 $ 10,000 $ 290,000

COMPROBACION GENERAL

Ingresos $ 18,228,085
Costo de Venta $ 7,291,234
Margen de Contribucion $ 10,936,851
Costos Fijos $ 10,936,851
Resultado $ -
 PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS

SERVICO DE AGUA INTERNET Y ARRIENDO NOMINA DE IMPUESTO AL

TELEFONIA EMPLEADOS CONSUMO 8%
$ 100,000 $ 120,000 $ 500,000 $ 6,955,832 $ 326,686
$ 100,000 $ 120,000 $ 500,000 $ 6,955,832 $ 326,686
$ 100,000 $ 120,000 $ 500,000 $ 6,955,832 $ 326,686
 PUNTO DE PUNTO DE
COSTO PROMEDIO EQUILIBRIO EQUILIBRIO
OTROS COSTOS (UNIDADES) (PESO)

$ 1,990,962 $ 3,645,617 694 $ 6,076,028

$ 1,990,962 $ 3,645,617 405 $ 6,076,028
$ 1,990,962 $ 3,645,617 608 $ 6,076,028
 Pres
COMPORTAMIENTO ENERO FEBRERO
PORCENTAJE DE COMPRAS 0% 6%
Batido de naranja y piña 0 686
COMPRA EN UNIDADES Smoothie de cereza 0 415
Batido de banano chia y avena 0 598
TOTAL 0 1,698
Batido de naranja y piña 0 $ 3,500
PRECIO DE COMPRA Smoothie de cereza 0 $ 6,000
Batido de banano chia y avena 0 $ 4,000
Batido de naranja y piña 0 $ 2,399,949
VALOR COMPRA Smoothie de cereza 0 $ 2,487,570
Batido de banano chia y avena 0 $ 2,390,250
COMPRAS TOTALES 0 $ 7,277,769
 DELLY FRUIT S.A.S
Presupuesto de Compra Anual
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
8% 8% 7% 10% 10% 10%
760 800 780 1,200 1,000 900
820 900 720 900 1,200 1,000
800 700 710 850 900 1,200
2,380 2,400 2,210 2,950 3,100 3,100
$ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500
$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
$ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000
$ 2,660,000 $ 2,800,000 $ 2,730,000 $ 4,200,000 $ 3,500,000 $ 3,150,000
$ 4,920,000 $ 5,400,000 $ 4,320,000 $ 5,400,000 $ 7,200,000 $ 6,000,000
$ 3,200,000 $ 2,800,000 $ 2,840,000 $ 3,400,000 $ 3,600,000 $ 4,800,000
$ 10,780,000 $ 11,000,000 $ 9,890,000 $ 13,000,000 $ 14,300,000 $ 13,950,000
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
8% 9% 12% 13% 100.00%
800 800 1,500 2,500 11,726
760 900 1,100 800 9,515
900 1,000 900 600 9,158
2,460 2,700 3,500 3,900 30,398
$ 3,500 $ 3,500 $ 3,500 $ 3,500
$ 6,000 $ 6,000 $ 6,000 $ 6,000
$ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000
$ 2,800,000 $ 2,800,000 $ 5,250,000 $ 8,750,000 $ 41,039,949
$ 4,560,000 $ 5,400,000 $ 6,600,000 $ 4,800,000 $ 57,087,570
$ 3,600,000 $ 4,000,000 $ 3,600,000 $ 2,400,000 $ 36,630,250
$ 10,960,000 $ 12,200,000 $ 15,450,000 $ 15,950,000 $ 134,757,769
 DELLY F
Presupuesto
COMPORTAMIENTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PORCENTAJE DE VENTAS 0 6% 8% 8%
Batido de naranja y piña 0 686 760 800
VENTAS EN
UNIDADES Smoothie de cereza 0 415 820 900
Batido de banano chia y avena 0 598 800 700
TOTAL 0 1697.8573694 2380 2400
Batido de naranja y piña $ 8,750
PRECIO DE
Smoothie de cereza $ 15,000
VENTA
Batido de banano chia y avena $ 10,000
Batido de naranja y piña $ 5,999,874 $ 6,650,000 $ 7,000,000
VALOR
VENTAS Smoothie de cereza $ 6,218,924 $ 12,300,000 $ 13,500,000
Batido de banano chia y avena $ 5,975,626 $ 8,000,000 $ 7,000,000
VENTAS TOTALES $ - $ 18,194,424 $ 26,950,000 $ 27,500,000
 DELLY FRUIT S.A.S
Presupuesto de Venta Anual
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
7% 10% 10% 10% 8% 9% 12%
780 1200 1000 900 800 800 1500
720 900 1200 1000 760 900 1100
710 850 900 1200 900 1000 900
2210 2950 3100 3100 2460 2700 3500

$ 6,825,000 $ 10,500,000 $ 8,750,000 $ 7,875,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 13,125,000

$ 10,800,000 $ 13,500,000 $ 18,000,000 $ 15,000,000 $ 11,400,000 $ 13,500,000 $ 16,500,000
$ 7,100,000 $ 8,500,000 $ 9,000,000 $ 12,000,000 $ 9,000,000 $ 10,000,000 $ 9,000,000
$ 24,725,000 $ 32,500,000 $ 35,750,000 $ 34,875,000 $ 27,400,000 $ 30,500,000 $ 38,625,000
 DICIEMBRE TOTAL
13% 100%
2500 $ 11,726
800 $ 9,515
600 $ 9,158
3900 $ 30,398

$ 21,875,000 $ 102,599,874
$ 12,000,000 $ 142,718,924
$ 6,000,000 $ 91,575,626
$ 39,875,000 $ 336,894,424
 ESTUDIO TECNICO

CUBICULO DE VENTAS
AIRE ACONDICINADO 2
CAMARAS DE SEGURIDAD 4
TELEFONO PANASONIC 1
TELEFONO INALAMBRICO 1
LECTOR DE CODIGO DE BARRAS 1
COMPUTADOR DE MESA 2
LAPTOP 2
ESCRITORIO 4
ARCHIVADORES 3
LAMPARAS DE TECHO 8
GASTOS
REMODELACION 1
INVENTARIO 1
GASTOS LEGALES
INSCRIPCION EN EL REGISTRO MERCANTIL DE LOS LIBR 1
NOTARIA SEGUNDA 1
HONORARIOS DE ABOGADO(TRAMITES LEGALES) 1
CERTIFICADO DE BOMBEROS 1
SAYCO Y ACINPRO 1
AVISOS Y TABLEROS 1
UDIO TECNICO

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA

ESCOBAS 2
RECOGEDORES 2
TRAPEROS 2
AMBIENTADORES 10
PAQUITE DE VASOS 10
CAJA DE TAPABOCAS 6
PAPEL DE COCINA 12
DESINFECTANTES PARA MESAS (GALON) 1
JABON LIQUIDO PROTEX 10
CANECAS 6
GASTOS MENSUALES
SERVICIO DE LUZ 3
SERVICIO DE AGUA 3
SERVICIO DE INTERNET Y TELEFONIA 3
PAPELERIA 3
PUBLICIDAD 3
ARRIENDO 3
GASTOS DE NOMINA 3
GASTOS DE IMPUESTOS 3
 ESTUDIO FINANCIERO

DESCRIPCION CANT X 3 MESES

ACTIVOS FIJOS
CUBICULO DE VENTAS
TELEFONO PANASONIC 1
AIRE ACONDICINADO 2
CAMARAS DE SEGURIDAD 4
TELEFONO INALAMBRICO 1
LECTOR DE CODIGO DE BARRAS 1
COMPUTADOR DE MESA 2
LAPTOP 2
IMPRESORA 1
ARCHIVADORES 3
ESCRITORIO 4
LAMPARAS DE TECHO 8
SUB TOTAL
GASTOS LEGALES
INSCRIPCION EN EL REGISTRO MERCANTIL DE LOS LI 3
CERTIFICADO DE BOMBEROS 3
HONORARIOS DE ABOGADO(TRAMITES LEGALES) 3
NOTARIA SEGUNDA 3
SAYCO Y ACINPRO 3
SUB TOTAL
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
ESCOBAS 3
RECOGEDORES 3
TRAPEROS 3
AMBIENTADORES 3
PAQUETE DE VASOS 3
CAJA DE TAPABOCAS 3
PAPEL DE COCINA 3
DESINFECTANTES PARA MESAS 3
JABON LIQUIDO PROTEX 3
CANECAS 3
SUB TOTAL
GASTOS MENSUALES
SERVICIO DE LUZ 3
SERVICIO DE AGUA 3
SERVICIO DE INTERNET Y TELEFONIA 3
ARRIENDO 3
SUB TOTAL
GASTOS DE PAPELERIA 3
GASTOS OPERACIONALES
CAJA MENOR 1
GASTO DE NOMINA 3
GASTO DE IMPUESTOS 3
TOTAL 96
CIERO

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$ 130,000 $ 130,000
$ 650,000.00 $ 1,300,000
$ 200,000.00 $ 800,000
$ 115,000.00 $ 115,000
$ 400,000.00 $ 400,000
$ 1,200,000.00 $ 2,400,000
$ 480,000.00 $ 960,000
$ 655,000.00 $ 655,000
$ 148,000.00 $ 444,000
$ 450,000.00 $ 1,800,000
$ 48,000.00 $ 384,000
$ 4,476,000 $ 9,388,000

$ 119,000 $ 357,000
$ 93,000 $ 279,000
$ 94,000 $ 282,000
$ 202,301 $ 606,903
$ 185,000 $ 555,000
$ 693,301 $ 2,079,903

$ 6,000 $ 18,000
$ 8,050 $ 24,150
$ 21,000 $ 63,000
$ 14,500 $ 43,500
$ 7,000 $ 21,000
$ 5,100 $ 15,300
$ 8,100 $ 24,300
$ 14,000 $ 42,000
$ 13,000 $ 39,000
$ 20,000 $ 60,000
$ 116,750 $ 350,250

$ 290,000 $ 870,000
$ 100,000 $ 300,000
$ 120,000 $ 360,000
$ 500,000 $ 1,500,000
$ 1,010,000 $ 3,030,000
$ 181,667 $ 545,001
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 6,955,832 $ 20,867,496
$ 326,686 $ 980,058
$ 14,760,236 $ 37,890,458
 GASTOS AÑO 2019

ENERO
PORCENTAJE MENSUAL 8%
ARRENDAMIENTO (LOCAL) $ 500,000
SERVICIO DE AGUA $ 100,000
SERVICIO DE ENERGIA $ 290,000
SERVICIO DE TELEFONO $ 120,000
NOMINA $ 6,955,832
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 116,750
PAPELERIA $ 181,667
TOTAL $ 8,264,249

DEPRECIACIONES
ENERO
Activos Fijos
COMPUTADORES DE MESA $ 40,000
PORTATIL $ 16,000
IMPRESORA $ 5,458
TELEFONO INALAMBRICO $ 958
TELEFONO PANASONIC $ 1,083
ESCRITORIOS $ 15,000
CAMARAS DE SEGURIDAD $ 6,667
AIRES ACONDICCIONADOS $ 10,833
ARCHIVADORES $ 3,700
LAMPARAS DE TECHO $ 3,200
LECTOR DE CODIGO DE BARRAS $ 3,333

IMPUESTOS

ENERO
IMPO 8% 326,686
 $ 99,500,971

DELLY FRUIT S.A.S

PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
8% 8% 8% 8%
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 290,000 $ 290,000 $ 290,000 $ 290,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 6,955,832 $ 6,955,832 $ 6,955,832 $ 6,955,832
$ 116,750 $ 116,750 $ 116,750 $ 116,750
$ 181,667 $ 181,667 $ 181,667 $ 181,667
$ 8,294,249 $ 8,294,249 $ 8,294,249 $ 8,294,249

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 40,000 $ 40,000 $ 40,000 $ 40,000

$ 16,000 $ 16,000 $ 16,000 $ 16,000
$ 5,458 $ 5,458 $ 5,458 $ 5,458
$ 958 $ 958 $ 958 $ 958
$ 1,083 $ 1,083 $ 1,083 $ 1,083
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
$ 6,667 $ 6,667 $ 6,667 $ 6,667
$ 10,833 $ 10,833 $ 10,833 $ 10,833
$ 3,700 $ 3,700 $ 3,700 $ 3,700
$ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 $ 3,200
$ 3,333 $ 3,333 $ 3,333 $ 3,333

Impuesto Nac
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
326,686 326,686 326,686 326,686
 DELLY FRUIT S.A.S

UPUESTO DE GASTOS AÑO 2019

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
8% 8% 8% 8%
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 290,000 $ 290,000 $ 290,000 $ 290,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 6,955,832 $ 6,955,832 $ 6,955,832 $ 6,955,832
$ 116,750 $ 116,750 $ 116,750 $ 116,750
$ 181,667 $ 181,667 $ 181,667 $ 181,667
$ 8,294,249 $ 8,294,249 $ 8,294,249 $ 8,294,249

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 40,000 $ 40,000 $ 40,000 $ 40,000

$ 16,000 $ 16,000 $ 16,000 $ 16,000
$ 5,458 $ 5,458 $ 5,458 $ 5,458
$ 958 $ 958 $ 958 $ 958
$ 1,083 $ 1,083 $ 1,083 $ 1,083
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
$ 6,667 $ 6,667 $ 6,667 $ 6,667
$ 10,833 $ 10,833 $ 10,833 $ 10,833
$ 3,700 $ 3,700 $ 3,700 $ 3,700
$ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 $ 3,200
$ 3,333 $ 3,333 $ 3,333 $ 3,333

Impuesto Nacional de Consumo 8%

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
326,686 326,686 326,686 326,686
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
8% 8% 8% 100%
$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 6,000,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 1,200,000
$ 290,000 $ 290,000 $ 290,000 $ 3,480,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 1,770,000
$ 6,955,832 $ 6,955,832 $ 6,955,832 $ 83,469,984
$ 116,750 $ 116,750 $ 116,733 $ 1,400,983
$ 181,667 $ 181,667 $ 181,667 $ 2,180,004
$ 8,294,249 $ 8,294,249 $ 8,294,232 $ 99,500,971

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 40,000 $ 40,000 $ 40,000 480,000

$ 16,000 $ 16,000 $ 16,000 192,000
$ 5,458 $ 5,458 $ 5,458 65,496
$ 958 $ 958 $ 958 11,496
$ 1,083 $ 1,083 $ 1,083 12,996
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 180,000
$ 6,667 $ 6,667 $ 6,667 80,004
$ 10,833 $ 10,833 $ 10,833 129,996
$ 3,700 $ 3,700 $ 3,700 44,400
$ 3,200 $ 3,200 $ 3,200 38,400
$ 3,333 $ 3,333 $ 3,333 39,996

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

326,686 326,686 326,686 3,920,232
 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS

DESCRIPCIÓN CANT. VALOR VALOR TOTAL VIDA UTIL EN AÑOS

COMPUTADORES DE MESA 2 $ 1,200,000 $ 2,400,000 5

PORTATIL 2 $ 480,000 $ 960,000 5
IMPRESORA 1 $ 655,000 $ 655,000 10
TELEFONO INALAMBRICO 1 $ 115,000 $ 115,000 10
TELEFONO PANASONIC 1 $ 130,000 $ 130,000 10
ESCRITORIOS 4 $ 450,000 $ 1,800,000 10
CAMARAS DE SEGURIDAD 4 $ 200,000 $ 800,000 10
AIRES ACONDICCIONADOS 2 $ 650,000 $ 1,300,000 10
ARCHIVADORES 3 $ 148,000 $ 444,000 10
LAMPARAS DE TECHO 8 $ 48,000 $ 384,000 10

LECTOR DE CODIGO DE BARRAS 1 $ 400,000 $ 400,000 10

TOTAL - $ 4,476,000 $ 9,388,000 -

OS

DEPRECIACION
DEPRECIACIÓN MENSUAL
ANUAL
$ 480,000 $ 40,000
$ 192,000 $ 16,000
$ 65,500 $ 5,458
$ 11,500 $ 958
$ 13,000 $ 1,083
$ 180,000 $ 15,000
$ 80,000 $ 6,667
$ 130,000 $ 10,833
$ 44,400 $ 3,700
$ 38,400 $ 3,200

$ 40,000 $ 3,333

$ 1,274,800 $ 106,233