Los valores positivos del VAN y TIR indican que el proyecto generara beneficios

Se determina que en un periodo igual a 6 meses una actividad estacional se com

Item MES 0 MES 1 MES 2 MES 3

Inversion Inicial $ 17,000,000
1,050 1,050 1,050
Kilogramos
Vendidos
15,750,000 $ 15,750,000 $ 15,750,000
Ventas de Queso
Costos Variables
Costos materia $ 18,900 $ 18,900 $ 18,900
prima
Combustible $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
Consumo de Gas $ 52,776 $ 52,776 $ 52,776
Consumo de Agua $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000

Consumo de Energía $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000

Total Costos
Variables $ 551,676 $ 551,676 $ 551,676
Costos Fijos
Salarios Operativos $ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 2,900,000

Retenciones $ 580,000 $ 580,000 $ 580,000

Salariales Operativas
Mantenimiento de
Vehículo $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
Mantenimiento
Equipos $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
Total Costos Fijos $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000
Publicidad y
Mercadeo $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
Servicio de $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
contabilidad
Total Gastos
Operativos $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
Amortizaion de
inversion $ 2,833,333 $ 2,833,333 $ 2,833,333
Resultado antes de
impuestos $ 8,264,991 $ 8,264,991 $ 8,264,991
Impuestos (27%) $ 2,231,548 $ 2,231,548 $ 2,231,548
Resultado después
de impuestos $ 6,033,443 $ 6,033,443 $ 6,033,443
Flujo de Caja
Neto $ 6,033,443 $ 12,066,886 $ 18,100,330
VAN PROYECTO $203,779,458.78
TIR PROYECTO 0.8

Prod
Mes 1 2 3 4
Kg Producidos 1,050 1,050 1,050 892
Costos Variables $ 551,676 $ 551,676 $ 551,676 $ 540,882
Costo Unitarios
varaibles $ 525 $ 525 $ 525 $ 606
Costos Jijos $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000
Costos fijos unitario $ 3,524 $ 3,524 $ 3,524 $ 4,148
Costo total unitario $ 4,049 $ 4,049 $ 4,049 $ 4,754
COSTOTAL $ 4,251,676 $ 4,251,676 $ 4,251,676 $ 4,240,882
o generara beneficios economicos y proporcionara un rendimiento adecuado sobre la inve

dad estacional se comporta de forma similar a la temporada annterior

FLUJO DE CAJA

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8

892 892 892 945 997

13,380,000 $ 13,380,000 13,380,000 14,175,000 14,955,000

$ 16,056 $ 16,056 $ 16,056 $ 17,010 $ 18,900

$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 44,826 $ 44,826 $ 44,826 $ 47,489 $ 49,850
$ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000

$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000

$ 540,882 $ 540,882 $ 540,882 $ 544,499 $ 548,750

$ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 2,900,000

$ 580,000 $ 580,000 $ 580,000 $ 580,000 $ 580,000

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000

$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000

$ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000

$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000

$ 2,833,333 $ 2,833,333 $ 2,833,333 $ - $ -

5,905,785 $ 5,905,785 $ 5,905,785 $ 9,530,501 $ 10,306,250

$ 1,594,562 $ 1,594,562 $ 1,594,562 $ 2,573,235 $ 2,782,688
 4,311,223 $ 4,311,223 4,311,223 $ 6,957,266 $ 7,523,563

$ 22,411,553 $ 26,722,776 $ 31,033,999 $ 37,991,265 $ 45,514,827

Producción y costo unitario

5 6 7 8 9
892 892 945 997 1050
$ 540,882 $ 540,882 $ 544,449 $ 548,870 $ 551,676

$ 606 $ 606 $ 576 $ 551 $ 525

$ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000
$ 4,148 $ 4,148 $ 3,915 $ 3,711 $ 3,524
$ 4,754 $ 4,754 $ 4,491 $ 4,262 $ 4,049
$ 4,240,882 $ 4,240,882 $ 4,244,449 $ 4,248,870 $ 4,251,676
adecuado sobre la inversión inicial.

or

MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total

1,050 998 946 894 11,656

15,750,000 14,970,000 14,190,000 13,410,000 174,840,000
###
$ 18,900 $ 17,964 $ 17,028 $ 16,092 $ 210,762
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 2,400,000
$ 52,776 $ 49,800 $ 47,300 $ 44,700 $ 584,721
$ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 80,000 $ 880,000

$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 2,400,000

$ 551,676 $ 547,764 $ 544,328 $ 540,792 $ 6,555,483

###
$ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 2,900,000 $ 34,800,000

$ 580,000 $ 580,000 $ 580,000 $ 580,000 $ 6,960,000

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 1,200,000

$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 1,440,000

$ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 44,400,000

$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 3,600,000

$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 1,200,000

$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000

$ - $ - $ - $ - $ 17,000,000

$ 11,098,324 $ 10,322,236 $ 9,545,672 $ 8,769,208 $ 102,084,519

$ 2,996,547 $ 2,787,004 $ 2,577,331 $ 2,367,686 $ 27,562,820
$ 8,101,777 $ 7,535,232 $ 6,968,341 $ 6,401,522

$ 53,616,604 $ 61,151,836 $ 68,120,177 $ 74,521,698 $ 74,521,697

10 11 12 Total
998 946 894 11,656
$ 547,764 $ 544,328 $ 540,792 $ 6,555,553

$ 549 $ 575 $ 605

$ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 3,700,000 $ 44,400,000
$ 3,707 $ 3,911 $ 4,139
$ 4,256 $ 4,487 $ 4,744
$ 4,247,764 $ 4,244,328 $ 4,240,792 $ 50,955,553
Consiste en detereminar una cantidad constante de recurso en un determinado perido de planificacion, esto implica que la
ira fluctuando alrededor de la disponibilidad de sus recursos, este metodo generalmente se utiliza cuando es muy dificil o c
alterar los recursos de una empresa, en este caso, la fuerza laboral y este metodo es muy preferido en sisitema de producc
esbeltas, por lo que se recomienda un pla de producciónn en un horizonte de tiempo no mayor a 6 meses.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCION, METODO DE NIVELACION

Jan-24 Feb-24 Mar-24 Apr-24 May-24

Dias Laborales 22 22 21 22 21
Demanda 1050 1050 1050 892 892
Unidades por trabajador 154 154 147 154 147
Trabajadores requeridos 7 7 7 7 7
Trabajadores actuales 3 7 7 7 7
Trabajadores contratados 4 0 0 0 0
Trabajadores despedidos 0 0 0 0 0
Trabajadores utilizados 7 7 7 7 7
Unidades producidas 1078 1078 1029 1078 1029
Unidades disponibles 1128 1156 1135 1163 1300
Inventarios 78 106 85 271 408
Unidades Faltantes 0 0 0 0 0

COSTO DE PLAN AGREGADO DE PRODUCCION

Costo trabajadores contratados $ 2,000,000 $ - $ - $ - $ -

Costo trabajadores despedidos $ - $ - $ - $ - $ -
Costo Mano de obra $ 3,080,000 $ 3,080,000 $ 2,940,000 $ 3,080,000 $ 2,940,000
Costo de Almacenar $ 858 $ 1,166 $ 935 $ 2,981 $ 4,488
Costo por Faltantes $ - $ - $ - $ - $ -

Costo Total $ 5,080,858 $ 3,081,166 $ 2,940,935 $ 3,082,981 $ 2,944,488

PROMEDIO DE PRODUCCION
POR OPERARIO 7 diario

OPERARIOS ACTUALES INICIALES 3 trabajadores

COSTO DIARIO POR
TRABAJADOR $ 20,000 diario
COSTO POR CONTRATACION DE
OPERARIO $ 500,000 empleado
COSTO POR DESPEDIR UN
OPERARIO $ 700,000 empleado
COSTO POR ALMACENAR $ 11 unidad
COSTO POR FALTANTE $ 32 unidad
HORAS POR TRABAJADOR $ 8 horas
Inventario mes Anterioro 50 unidad
ficacion, esto implica que la demanda
liza cuando es muy dificil o costoso
rido en sisitema de producciones
a 6 meses.

CION

Jun-24 TOTAL
19 127
892 5826
133 889
7 42
7 38
0 4
0 0
7 7
931 6223
1339 7221
447 1395
0 0

$ - $ 2,000,000
$ - $ -
$ 2,660,000 $ 17,780,000
$ 4,917 $ 15,345
$ - $ -

$ 2,664,917 $ 19,795,345
 Pronostico Lineal
Mes Ventas Pronostico Pronostico de ventas
1 $ 15,750,000 #N/A 200000000
2 $ 15,750,000 #N/A 180000000
3 $ 15,750,000 $ 15,750,000 160000000
4 $ 13,380,000 $ 14,960,000 140000000
5 $ 13,380,000 $ 14,170,000

Millones de pesos
120000000
6 $ 13,380,000 $ 13,380,000
100000000
7 $ 13,380,000
80000000
8 $ 13,380,000
60000000
9 #DIV/0!
10 #DIV/0! 40000000

11 #DIV/0! 20000000
12 #DIV/0! 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9
$ 87,390,000 $ 87,390,000

Pronostico de demanda 25,000

Pronostico de Dema
Mes Demanda AÑO 2022 Pronostico 2023 20,000
1 1,050
2 1,050 15,000

TKg vendidos
3 1,050 1,050
4 892 997 10,000
5 892 945
6 892 892 5,000
7 1,050 945
8 1,050 997 -
1 2 3 4 5 6 7
9 1,050 1,050
Meses de venta
10 894 998
11 894 946
12 894 894 Demanda AÑO 2022 Pron
Toral 11,658 9,714
nostico de ventas

Pronostico;
$87,390,000

Ventas ;
$87,390,000

Mes; 0
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

ronostico de Demanda

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Toral
Meses de venta

Demanda AÑO 2022 Pronostico 2023

 PLAN AGREGADO DE PRODUCCION INVENTARIO CERO
CANTIDAD DE MESES 1 2 3 4
DIAS LABORALES 30 30 30 30
UNIDADADES POR TRABAJADOR 240 240 240 240
DEMANDA 1050 1050 1050 892
TRABAJADORES REQUERIDOS 5 5 5 4
TRABAJADORES ACTUALES 3 5 5 5
TRABAJADORES CONTRATADOS 2 0 0 0
COSTO TRABAJADORES CONTRATADOS $ 1,000,000 $ - $ - $ -
TRABAJADORES DESPEDIDOS 0 0 0 1
COSTO DE TRABAJADORES DESPEDIDOS $ - $ - $ - $ 700,000
COSTO DE TRABAJADORES UTILIZADOS 5 5 5 4
COSTO DE MANO DE OBRA $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 2,400,000
UNIDADES PRODUCIDAS 1050 1050 1050 892
INVENTARIO 0 0 0 0
COSTO DE ALMACENAMIENTO $ - $ - $ - $ -
UNIDADES A SUB CONTRATAR 0 0 0 0
COSTO DE SUBCONTRTATACION $ - $ - $ - $ -
COSTO TOTAL $ 4,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,100,000

PROMEDIO DE PRODUCCION POR

OPERARIO
OPERARIOS ACTUALES INICIALES
COSTO DIARIO POR JORNAL
COSTO POR CONTRATACION DE
OPERARIO
COSTO POR DESPEDIR UN OPERARIO
COSTO POR ALMACENAR
COSTO POR FALTANTE
HORAS POR JORNAL DE TRABAJO
7 diario
3 trabajadores
$ 20,000 diario
$ 500,000 empleado
$ 700,000 empleado
$ 11 unidad
$ 32 unidad
8 horas
CERO
5 6 TOTAL
30 30 180
240 240 1,440
892 892 5,826
4 4
4 4
0 0
$ - $ - $ 1,000,000
0 0 0
$ - $ - $ 700,000
4 4
$ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 16,200,000
892 892 5,826
0 0 0
$ - $ - 0
0 0 0
$ - $ - 0
$ 2,400,000 $ 2,400,000 $ 17,900,000