Empresa Metalmecánica SOLCAS S.A.

S
Nit.890.213.456-0
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DEDICIEMBRE DE 2018

NOTA 1:

La empresa SOLCAS S.A.S , está ubicada en la Ciudad de Bucaramanga, se dedica a la

comercialización, reparación y mantenimiento de equipos de cargue y descargue,
apilamiento y transporte de mercancías, esta Entidad reconocida en el ámbito local y
nacional cuenta con 25 años de experiencia en el sector de comercialización
metalmecánica de equipos y tiene 10 empleados de planta.

NOTA 2:

Declaración de Aplicación del nuevo marco técnico Normativo para el grupo 2 NIIF para
PYMES, los estados financieros correspondientes a los años terminados el 31 de Diciembre
de los años 2018 y 2017, han sido preparados teniendo en cuenta las directrices del
consejo técnico de la contaduría pública y en cumplimiento de la ley 1314 de 2009 Y el
decreto 3022 de Diciembre de 2013, esta entidad metalmecánica está clasificada dentro
del grupo 2, obligada a la adopción de las NIIF para PYMES.

Nota 3:

Resumen de las principales políticas contables.

Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros

individuales se resumen a continuación.

3.1. POLÍTICAS GENERALES

Supuestos contables: Para la elaboración de sus estados financieros la empresa SOLCAS

S.A.S., aplicara los siguientes supuestos contables:

3.1.1 Base de Acumulación (o Devengo)

Solcas s.a.s elaborara sus estados financieros , utilizando la base contable de acumulación
o devengo, de acuerdo con esta base las partidas se reconocerán como activos, pasivos,
patrimonio ingresos o gastos en función de la fecha ce ocurrencia del flujo real de bienes y
servicios, independientemente de su pago o su cobro.

3.1.2 Negocio en Marcha

La gerencia ha evaluado la capacidad de la empresa solcas s.a.s y ha preparado sus
estados financieros como negocio en marcha, esto quiere decir que sus actividades de
operación continuaran dentro del futuro previsible; Por lo tanto, la entidad no está
encaminada a liquidarse o a cortar en forma importante sus operaciones.

3.1.3 Bases de Medición:

La entidad para determinar los importes monetarios , cuando se reconocen los elementos
de los estados financieros, los mide de acuerdo con las siguientes bases:

3.1.3.1 Costo Histórico: se reconoce en las transacciones así:

Para los Activos: el costo histórico es el importe del efectivo o equivalente a efectivo
pagado, o el valor razonable de la contraprestación entregada, para la adquisición del
activo en el momento de su compra.

Para los Pasivos: El costo histórico es el importe de lo recibido en efectivo o equivalentes

al efectivo o el valor razonable de los activos no monetarios recibidos a cambio de la
obligación en el momento en que se incurre en ella.
3.1.3.2 Valor Razonable: Se reconocerá el valor razonable como el importe por el cual
puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un
vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en
condiciones de independencia mutua.
La preparación de los estados financieros exige el uso de ciertas estimaciones contables,
basadas en el mejor conocimiento de las circunstancias actuales y previsibles. Dichas
estimaciones pueden afectar el importe de los activos y pasivos contingentes al cierre del
ejercicio contable y al importe de los ingresos y gastos y sus resultados reales podrían
diferir de estas estimaciones.
3.1.4. Características cualitativas
Las características cualitativas son los atributos que hacen útil para los usuarios, la
información suministrada en los Estados Financieros. Las dos (2) características
fundamentales son relevancia y fiabilidad.
Relevancia: La información tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer
influencia sobre las decisiones económicas de quienes la utilizan, ayudándoles a evaluar
sucesos pasados, presentes o futuros, o bien a confirmar o corregir evaluaciones
realizadas con anterioridad. La información financiera es capaz de influir en las decisiones
si tiene valor predictivo, valor confirmatorio o ambos.
Fiabilidad: La información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y
representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente que
represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si,
debido a la selección o presentación de la información, pretenden influir en la toma de
una decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace
predeterminado.

3.1.5. Características cualitativas de mejora

Comprensibilidad: La información proporcionada en los estados financieros debe ser
comprensible para los usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades
económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar la
información con diligencia razonable. Sin embargo, la necesidad de comprensibilidad no
permite omitir información relevante por el mero hecho de que ésta pueda ser demasiado
difícil de comprender para determinados usuarios.
Materialidad o importancia relativa: La información es material y por ello es relevante, su
omisión o su presentación errónea pueden influir en las decisiones económicas que los
usuarios tomen a partir de los Estados Financieros. Ésta depende de la cuantía de la
partida o del error. Se considerará que una partida es material cuando sea igual o superior
al 3% de las Utilidades de SOLCAS SAS.
La esencia sobre la forma: Las transacciones y demás sucesos y condiciones deben
contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración a
su forma legal. Esto mejora la fiabilidad de los estados financieros.
Prudencia: Es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios
necesarios para efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre,
de forma que los activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los
gastos no se expresen en defecto. Sin embargo, el ejercicio de la prudencia no permite la
infravaloración deliberada de activos o ingresos, o la sobrevaloración deliberada de
pasivos o gastos. En síntesis, la prudencia no permite el sesgo.
Integridad: La información en los estados financieros debe ser completa dentro de los
límites de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información
sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia.
Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los Estados Financieros de
SOLCAS a lo largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación financiera y su
rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los estados
financieros de entidades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y
flujos de efectivo relativos.
Oportunidad: Implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para la
decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la información, ésta puede
perder su relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos de la
presentación a tiempo frente al suministro de información fiable.
Equilibrio entre costo y beneficio: Los beneficios derivados de la información deben
exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios y costos es,
sustancialmente, un proceso de juicio.

3.2. POLITICAS ESPECÍFICAS

3.2.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su
uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor
nominal, se incluye en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor
a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir los compromisos de pago
a corto plazo.
3.2.2. Instrumentos Financieros
Activos
3.2.2.1 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar: Las ventas se realizan con
condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por cobrar no tienen
intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se
amplía más allá de las condiciones de crédito normales.
Las cuentas por cobrar de largo plazo que no devengan intereses se mantienen al costo
original de la transacción considerando que el efecto de cualquier valoración financiera a
tasas de mercado es inmaterial.
Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores
comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna
evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce
inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.
3.2.2.2 Activos financieros corrientes: Comprenden inversiones en certificados de
depósito a término (CDT) que no exceden de un año. Se reconocen inicialmente al costo
menos cualquier costo de transacción y su medición posterior se realiza con base en el
método del costo amortizado que tiene en cuenta la tasa de interés efectiva. Los intereses
devengados, así como el efecto de la valoración al costo amortizado se reconocen en los
resultados como ingresos financieros.
3.2.2.3 Activos financieros no corrientes: Comprenden inversiones en capital de otra
empresa. Se reconocen inicialmente por su precio de transacción. Después del
reconocimiento inicial, estas inversiones se mantienen al costo menos cualquier deterioro
de valor.
Pasivos
3.2.2.4 Obligaciones financieras: Las obligaciones financieras se reconocen inicialmente a
su precio de transacción menos cualquier costo de transacción. Después del
reconocimiento inicial se miden al costo amortizado utilizando el método de interés
efectivo.
Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se
presentan en los resultados como gastos financieros.
3.2.2.5 Proveedores y cuentas por pagar: Los proveedores y cuentas por pagar son
obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.
3.2.3 Inventarios
Los inventarios se registran al menor entre el costo y su precio de venta estimado menos
los costos de terminación y gastos de venta; El costo se determina usando el método de
promedio ponderado.
Los inventarios se evalúan para ver el deterioro del valor en cada fecha de reporte y las
pérdidas por deterioro de valor en el inventario se reconocen inmediatamente en
resultados y se presentan en el costo de ventas.
3.2.4 Propiedad Planta y Equipo
La propiedad, planta y equipo se mide al costo menos la depreciación acumulada y
cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado.
La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su
valor residual estimado de las propiedades, planta y equipo.
Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las
siguientes vidas útiles y tasas anuales:

TIPO DE ACTIVO VIDA ÚTIL (Años) VALOR RESIDUAL

Edificaciones 50 - 80 1- 20%

Vehículos 5- 15 0- 20%

Equipos de cómputo 1- 5 1- 5%

Maquinaria y Equipo 10- 20 1- 10%

Muebles y Equipo de 10- 20 1- 10%

Oficina

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de

depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo
de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas
aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en
condiciones normales se cargan a gastos del período.
3.2.5 Activos Intangibles
La Empresa SOLCAS medirá inicialmente un activo intangible al costo o precio de
adquisición; incluyendo cualquier costo directamente atribuible a la preparación del activo
para su uso previsto, Se utilizará el método lineal de amortización.
Con posterioridad al reconocimiento, los activos intangibles se medirán por su costo
menos la amortización acumulada menos el deterioro acumulado.
3.2.6 Deterioro de Valor
Para efectos de evaluar el deterioro, se revisan las propiedades, planta y equipo y activos
intangibles para determinar si existen indicios de que esos activos hayan sufrido una
pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se
estima y compara el valor recuperable de cualquier activo afectado con su valor en libros.
Si el valor recuperable estimado es inferior, se reduce el valor en libros al valor
recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados
como gastos.
3.2.7 Obligaciones Laborales
Las obligaciones laborales son de corto plazo, incluyendo derechos de vacaciones, y se
incluyen dentro de los pasivos corrientes, medidos al valor que la empresa SOLCAS SAS
espera pagar.
3.2.8 Provisiones
Las provisiones comprenden estimaciones de pérdidas probables y cuantificables por
demandas sobre la compañía SOLCAS S.A.S. Su reconocimiento se realiza con base en la
mejor estimación del valor requerido para cancelar la obligación en la fecha del reporte.
3.2.9 Reconocimiento de Ingresos
Para la empresa SOLCAS SAS son los ingresos brutos recibidos durante el periodo, surgidos
en el curso del desarrollo de las actividades dedicas a la comercialización, reparación y
mantenimiento de equipos de cargue y descargue, apilamiento y transporte de
mercancías.
Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por
la compañía de los bienes suministrados o los servicios proporcionados, sin contar
impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. La política
contable para cada grupo de ingresos es la siguiente.
En la comercialización de los equipos especializados de cargue y descargue; será
considerado como ingreso para la empresa la diferencia entre el valor de adquisición, mas
todos los costos incurridos para tener a disposición de los potenciales clientes y el precio
facturado al momento de realizar la venta.
En la reparación y Mantenimiento de los equipos de equipos de cargue y descargue,
apilamiento y transporte de mercancías, el valor facturado por el servicio prestados
menos los costos y gastos necesarios para cumplir con el servicio.
3.2.10 Deterioro de deudores Se considera la situación de cada deudor a la fecha del
estado financiero así como sus características, vencimientos, dificultades financieras,
ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros.
La empresa SOLCAS S.A.S posee información financiera actualizada de cada uno de sus
clientes; Información que es utilizada en el análisis e información, para cada deudor, para
determinar si se aplica o no el deterioro.
NOTAS DE REVELACION DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 4 - Efectivo y Equivalentes de Efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 es discriminado
así:

CUENTA DICIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2017 VARIACION %

CAJA

Caja General $34.936. $134.769. -$99.833 -74.1%

Caja Menor $7.741. $7.927. -$186 -2.3%

BANCOS

Cuentas corrientes $56.392. $87.293. -$30.901 -35.4%

Cuentas de Ahorro $162.759. $123.766. $38.993 31.5%

Fondos Fiduciarios $147.574. $37.931. $109.643 289.1%

a la vista

Rendimientos por $1.572. 0. $1.572 100%

cobrar CDT

Total efectivo y $410.974 $391.686 $19.288 4.9%

equivalentes

Los recursos en la caja General fueron debidamente conciliados y resguardados en sus

cajas de seguridad.
Los dineros que están en bancos no tienen ninguna limitación por lo anterior son recursos
disponibles, los rendimientos recibidos por los saldos en las cuentas de ahorro, se
especifican en la nota 26 y corresponden a la tasa de mercado establecida para este
producto financiero.
NOTA 5 -Cuentas comerciales por cobrar
Los deudores comerciales y otros comprenden:

CUENTA DICIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2017

Deudores Clientes $1’836.358. $1’970.200.

Anticipo de contratos y proveedores $ 217.679. $302.008.

Cuentas por cobrar de terceros $105.823. $49.402.

Deterioro cuentas deudores de -$6.618. -$2.894.

servicios

Total cuentas comerciales por cobrar $2’153.242. $2’318.716.

El detalle sobre los clientes a los cuales se les aplicó deterioro de cartera es el Siguiente:

CUENTA DICIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2017

Cachareria los marinillos $2.894 $2.894.

Ambiente Gourmet $542. $0.

El punto del Hogar $903. $0.

Home Sentry $1.403.

Meico $876.

Total deterioro cartera $6.618. $2.894

La totalidad de las cuentas comerciales por cobrar, están clasificadas como activos
corrientes, el valor del deterioro del año fue reconocido en los resultados del periodo. Con
respecto al cliente Cacharrería los Marinillos cuyo saldo en cartera a 2016 era de $8.097.
se han logrado recuperar $4.000 y actualmente mantenemos un acuerdo de pago del
saldo pendiente.
El periodo promedio de crédito a los clientes que compran equipos nuevos es de 30 días; y
para clientes de Mantenimientos es de 8 días.
El 99.6% de los Anticipos de Contratos y Proveedores, corresponde a los anticipos de
compra de Materiales, entregados para la operación del servicio de Mantenimiento.
El 93.2% de la cartera clientes está en cartera de clientes con menos de' 60 días de
vencida; el cual es un excelente indicador, y el periodo promedio de crédito a los clientes
que compran equipos nuevos es de 30 días; y para clientes de Mantenimiento 8 días.
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

EDADES 2018 % 2017 %

 Sin Vencer $1’350.982 73.6% $1’609.558. 81.7%

De 1 a 30 dias $338.778 18.4% $292.004 14.8%

De 31 a 60 dias $22.860. 1.2% $31.100. 1.6%

De 61 a 90 dias $16.176. 0.9% $15.209. 0.8%

De 91 a 120 dias $2.055. 0.1% $5.851. 0.3%

De 121 a 150 dias $11.876. 0.6% $2.479. 0.1%

De 151 a 180 dias $70.023. 3.8% $2.178. 0.1%

Mas de 181 dias $23.608. 1.3% $11.821. 0.6%

TOTAL $1’836.358. 100% $1’970.200. 100%

La Gerencia, estuvo atenta al comportamiento de la cartera; contrarrestando los

indicadores nacionales que muestran una baja en el hábito de pago en Colombia debido a
la situación económica actual.

NOTA 6 - Otros activos financieros

La empresa solcas s.a.s tiene en este rubro unas inversiones que requiere para mantener
como garantía de respaldo ante sus proveedores importantes este respaldo lo tiene en un
CDT con restricción; Y también tiene unas inversiones en acciones de una prestigiosa
compañía a nivel nacional.

CUENTAS 2018 % 2017 %

Inversiones CDT $500.000 63% $500.000 60%

Con restricción

Inversiones en $288.968 37% $334.860. 40%

acciones

TOTAL ACTIVOS $788.968 100% $834.860. 100%

FINANCIEROS

ACTIVOS $207.110. $259.767.

FINANCIEROS
CORRIENTES
 ACTIVOS $581.858. $575.093.
FINANCIEROS
NO
CORRIENTES

El Deterioro General de Cartera corresponde al 1% de la misma, y el deterioro individual

se constituye de acuerdo con las garantías y edad de mora, a la fecha ningún crédito
presenta deterioro individual de cartera.

NOTA 7 -Otros activos No Financieros

Los activos No financieros, corresponden a las pólizas de Responsabilidad Civil de los
trabajos que la compañía solcas sas realiza sobre los cuales los clientes exigen estas
pólizas como protección al incumplimiento que se aprecia en este tipo de compañías, las
cuales en su gran mayoría toman los anticipos entregados por el cliente y no cumplen con
las entregas de los trabajos en los contratos establecidas.

CUENTAS 2018 2017

Otros activos no $15.967. $18.170.

financieros

TOTALES $15.967. $18.170.

NOTA 8 - Inventarios
El sistema de inventarios de mercancía frente a su control es permanente y su método de
valuación es Promedio Ponderado; El saldo de los inventarios a diciembre 31 de 2018 y
2017 comprendía:

DETALLE DE INVENTARIOS DICIEMBRE 2018 DICIEMBRE 2017

Laminas en Acero $138.518. $6.685.

Lubricantes y grasas $ 22.422. $ 20.000.

Tubos en Acero $250.000 $300.000.

Montacargas $69’408. $0.

TOTAL $480.348. $326.685

Los inventarios correspondientes a los equipos nuevos la empresa solcas tiene como
política hacerlos sobre pedidos, es decir la compañía da un plazo de 30 dias calendario
para entregar los equipos, tiempo estimado por nuestro proveedor, los $69.408.
Corresponden a tres montacargas que están en bodega pero ya tienen promesa de
compra-venta.
A 31 de diciembre de 2018, los inventarios no estaban registrados por encima del importe
que se espera obtener a través de la venta, producto de la evaluación del valor neto
realizable
NOTA 9 - Activos por Impuestos corrientes
Los activos y pasivos por impuestos corrientes se compensan sólo cuando la Compañía
solcas sas el derecho exigible legalmente de compensar los montos y tiene la intención de
liquidarlos por su valor neto o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

CUENTAS 2018 2017

Saldo a favor en Renta $0. $6.993.

Retención en la fuente (Renta) $11.184. $7.989.

Retención a título de impuesto $21.584. $24.858.

de industria y comercio (ICA)

Saldos a favor en liquidación ICA $39.036. $25.815.

Anticipo de otros impuestos y $1.454. $1.303.

contribuciones

TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS $73.258. $66.958.

NOTA 10 - Propiedad, Planta y Equipo

El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2018 es el siguiente:
EQUIPO DE
MAQUINARIA
TERRENOS EDIFICACIONES MUEBLES EQUIPO DE TRANSPORT TOTAL
Y EQUIPO
  DE OFICINA COMPUTO E
SALDO INICIAL 31- $ $ $ $ $ $ $
12-2017 343.657,60 683.120,80 36.310,40 75.589,60 727.956,80 32.203,20 1.898.838,40
$ $ $ $ $
COMPRAS   56.657,60 6.244,80 23.448,80   680,00 87.031,20
$ $
RETIROS           1.600,00 1.600,00
$ $ $ $ $ $ $
  343.657,60 739.778,40 42.555,20 99.038,40 727.956,80 31.283,20 1.984.269,60
DEPRECIACION Y DETERIORO
SALDO INICIAL $ $ $ $ $ $ $
31-12-2017 - - 32.564,00 58.605,60 182.005,60 15.795,20 288.970,40
DEPRECIACION $ $ $ $ $ $ $
DEL AÑO - 7.312,80 1.239,20 9.443,20 37.276,00 2.233,60 57.505,00
$ $
RETIROS           1.600,00 1.600,00
SALDO FINAL 31- $ $ $ $ $ $ $
DIC-2018 - 7.312,80 33.803,20 68.048,80 219.281,60 16.428,80 344.875,20
 $
              1.639.395,40

NOTA 11 - Activos intangibles

Corresponde al derecho de autor correspondientes a las licencias del software instalado
en los equipos de cómputo tanto de los sistemas operativos, como de los sistemas
específicos instalados en las máquinas de corte y pintura, necesarias para el adecuado
corte y terminado de los equipos ensamblados o las piezas elaboradas para
mantenimiento

INTANGIBLES 2018 2017

licencias Windows $ 12.000,00 $ 12.000,00
licencias prog contabilidad
$ 30.000,00 $ 30.000,00
licencias programas
máquina cortadora $ 50.000,00 $ 50.000,00
licencias programas
máquina de pintura $ 50.000,00 $ 50.000,00
TOTAL $ 142.000,00 $ 142.000,00

NOTA 12 - Beneficios a Empleados

Comprende todas las obligaciones laborales generadas a diciembre de 2018

CUENTA 2018 2017

NOMINA POR PAGAR $ 688,00 $ 14.982,00
CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 64.321,60 $ 66.037,00
INTERESES A LAS CESANTIAS $ 7.364,80 $ 7.590,00
PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR $ - $ 419,00
VACACIONES $ 34.333,60 $ 29.933,00
TOTALES $ 106.708,00 $ 118.961,00

Para el personal contratado no existen beneficios diferentes a los establecidos en la ley, y

se encuentran vinculados bajo la modalidad a término indefinido
NOTA 13 - Cuentas Comerciales por Pagar
Comprende todas las obligaciones con Proveedores; y demás deudas con terceros que se
registraban a diciembre 31

CUENTA 2018 2017

Costos y gastos por pagar $ 131.474,00 $ 164.877,00
Proveedores $ 860.164,00 $ 1.002.213,00
Retención en la Fuente por pagar $ 10.772,00 $ 15.035,00
 Industria y Comercio Retenido $ 7.794,00 $ 6.566,00
Retenciones y aportes de nomina $ 3.930,00 $ 4.055,00
Remanentes por pagar $ 6.657,00 $ 6.657,00
Ingresos recibidos por anticipado $ 24.753,00 $ 19.499,00
Ingresos recibidos para terceros $ 14.532,00 $ 3.794,00
TOTALES $ 1.060.076,00 $ 1.222.696,00

La composición de los proveedores es la siguiente:

Proveedores 2018 2017

Inventarios de Materia Prima $ 111.165,00 $ 142.258,00
suministros $ 6.909,00 $ 33.480,00
mercancías no fabricadas $ 742.090,00 $ 826.475,00
TOTALES $ 860.164,00 $ 1.002.213,00

Los Ingresos recibidos para terceros corresponden a saldos por concepto de faltantes y
roturas pendientes de cancelar a los clientes; e Ingresos recibidos por anticipado son
recursos por futuras ventas de Inventario no fabricado por la empresa.
NOTA 14 - Pasivos por Impuestos Corrientes
Los saldos por concepto de Impuestos por pagar comprendían:

CUENTA 2018 2017

impuesto a las ventas por pagar $ 1.516,00 $ 390,00
impuesto industria y comercio $ 47.192,00 $ 43.036,00
impuesto por alumbrado publico $ - $ 29,00
TOTALES $ 48.708,00 $ 43.455,00

NOTA 15 - Pasivos Financieros

En el mes de octubre de 2017 se adquirió la obligación de crédito bajo la modalidad de
Leasing Banco Bogotá, para completar los recursos necesarios para la adquisición de la
sede administrativa, por un monto de $360.000 a una tasa de interés de DTF+5.7 y 120
meses de plazo; durante el año 2018 se logró amortizar a capital $16.666.
El mes de septiembre de 2018, se adquirió un crédito para capital de trabajo con
Bancolombia por la suma de $400.000 con plazo de 24 meses a una tasa efectiva anual del
10.74%; la cuota mensual de amortización a capital es de $20.833; pero se logró abonar a
capital $129.744 por cuanto se presentaron algunos excedentes de caja, generados en la
recuperación de cartera.
Los saldos a finalizar el 31 de diciembre son los siguientes:

CUENTA 2018 2017

banco de Bogotá $ 270.257,00 $ 240.000,00
banco de Bogotá-leasing $ 335.058,00 $ 356.740,00
 TOTALES $ 605.315,00 $ 596.740,00

NOTA 16 - Otras cuentas por Pagar Al cierre del año 2018, se logró la cancelación de
todas las cuentas pendientes que tenía la empresa por este concepto

NOTA 17 - Otras Provisiones

La provisión para multas y sanciones corresponde al valor estimado de los procesos en
curso en los cuales la empresa solcas se vio involucrada por el no cumplimiento oportuno
de los compromisos adquiridos.
NOTA 18 – Incremento de Capital
Durante el año 2018 hubo un incremento en el patrimonio por venta de acciones de la
compañía SOLCAS SAS, cuyo resultado de esta operación genera una prima en colocación
de acciones en un valor correspondiente a $58.600, como puede apreciarse en el
comparativo de los estados financieros de los años 2018 y 2017.
NOTA 19 – Utilidades del Ejercicio
El Resultado del Ejercicio para el año 2018, presenta una disminución del -48.2% con
respecto al 2017 en las utilidades; operacionalmente la disminución fue del -25.6% , la
gran diferencia se presentó en el rubro de los dividendos recibidos de la compañía en
donde la empresa solcas sas es accionista, pues en el año 2017 se recibió por concepto de
dividendos una suma extraordinaria muy significativa como se puede apreciar en el
siguiente cuadro así:

utilidad 2018 2017

Operacional $ 232.240,00 $ 312.115,00
Dividendos $ 12.455,00 $ 262.532,00
No Operacional $ 60.089,00 $ 13.196,00
TOTALES $ 304.784,00 $ 587.843,00

NOTA 20 - Otras participaciones en el Patrimonio

A diciembre 31 de 2018, presentaba los siguientes saldos:

CUENTA 2018 2017

Auxilios y Donaciones $ 854,00 $ 854,00
TOTALES $ 854,00 $ 854,00

NOTA 21 - Otras Reservas

La empresa solcas sas desea posesionarse como una gran compañía liderando el mercado
en donde se ha posesionado es por esta razón que de las utilidades del ejercicio como ya
no tiene la obligación de constituir la reserva legal, (porque ya supero los topes permitidos
por ley.) decide no distribuir todas las utilidades y crea las reservas que se relacionan así:
 Reservas 2018 2017
para fondo de inversión $ 151.392,00 $ 103.359,00
para compra de maquinaria $ 850.000,00 $ 943.000,00
para compra de inventarios $ 1.412.000,00 $ 900.000,00
TOTALES $ 2.413.392,00 $ 1.946.359,00

NOTA 22 - Ingresos de Actividades Ordinarias

Los ingresos registrados, incluyen la venta al por menor de los servicios de reparación y
Mantenimiento de equipos de cargue y descargue, apilamiento y transporte de
mercancías, filtros, lubricantes, accesorios y otros productos, en el ámbito local y nacional
de esta forma la empresa obtuvo un incremento en los ingresos por encima del registrado
en el año anterior como se puede observar en el estado de resultados.
NOTA 23 - Costo de Ventas
Los costos de ventas incluyen el costo de la mercancía, fletes, mano de obra directa,
servicios públicos, arrendamientos, mantenimiento y reparaciones, etc.; es decir todos los
costos operacionales generados por cada actividad, como se observa en el estado de
resultados.
NOTA 24 - Otros Ingresos y Otros Gastos
Los ingresos y Gastos no operacionales presentan el siguiente detalle:

Otros Ingresos 2018 2017

Comisiones $ 890,00 $ 2.910,00
Asesorías administrativas $ 4.075,00 $ 7.900,00
otros servicios $ 1.427,00 $ 209,00
Indemnización por siniestros $ 205.851,00 $ 64.191,00
Indemnización por incapacidades $ 1.159,00 $ -
TOTALES $ 213.402,00 $ 75.210,00

Otros gastos 2018 2017

Perdida en retiro de bienes $ - $ 454,00
gasto por indemnización
$ 153.009,00
siniestro $ 55.343,00
gastos varios $ 303,00 $ 319,00
impuesto de renta y
complementario $ 5.899,00
TOTALES $ 153.312,00 $ 62.015,00

NOTA 25 - Gastos de Administración

Durante el año 2018; se presenta una disminución de los gastos administrativos en un (-
% ) --0.6% a nivel general.
Se evidencia una disminución en el renglón de Arrendamientos, por la adquisición de la
sede administrativa; igualmente dentro del rublo de Gastos de Mantenimiento y
Reparaciones se encuentra la adecuación de la casa ubicada en la González Valencia, la
Desinstalación y montaje de aires acondicionados, puestos de trabajo; sistemas de
Seguridad, instalación y configuración de nuevo servidor etc.; que fueron necesarios para
el traslado a la nueva sede; con un costo superior a los $32.023 que afectaron el estado de
resultados del periodo 2018.
NOTA 26 - Ingresos y Costos Financieros
Durante el año 2018; se registran costos financieros por los créditos adquiridos para
financiación de la compra de la sede administrativa y para capital de trabajo; los cuales se
detallan a continuación:

CUENTA 2018 2017

INGRESOS FINANCIEROS    
Rendimientos en cuentas de Ahorro $ 463,00 $ 963,00
Rendimientos por Inversiones $ 14.575,00 $ 26.282,00
Total Ingresos financieros $ 15.038,00 $ 27.245,00
COSTOS FINANCIEROS    
Comisiones y cuotas de manejo $ 24.596,00 $ 31.017,00
Intereses por leasing $ 36.471,00  
Intereses por créditos $ 23.219,00  
TOTALES $ 84.286,00 $ 31.017,00

NOTA 27 - Ingresos por Dividendos

De la inversión realizada en acciones se obtuvo ingresos por dividendos de $12.455 que
equivalen al 8.6% del valor total invertido.

CUENTA 2018 2017

Dividendos y participaciones $ 12.455,00 $ 262.533,00
TOTALES $ 12.455,00 $ 262.533,00