Formalidades de Gad Municipal Mocha

CONVOCATORIA
Juan Montalvo y Boyacá
Riobamba, 01 de abril del 2022
Doctor. Alberto Patricio Robalino

SUPERVISOR DE “AUDITORES SÉPTIMO 1”
Presente.
De nuestra consideración:
En cumplimiento a las normas estatutarias vigentes, GAD MUNICIPAL MOCHA”. tiene el

agrado de invitar a personas naturales o jurídicas debidamente calificadas como Auditores
externos por la Autoridad de Supervisión de la Superintendencia de Compañías a la
presentación de su propuesta para la realización de Auditoría Externa de a la gestión
administrativa correspondiente al periodo comprendido del 1 de 01 enero al 31 de diciembre
del 2021.
Atentamente:
Dr. Danilo Ortiz.

ALCALDE DEL CANTON MOCHA
GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA PTA 1/4
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORIA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ing. Danilo Ortiz

ALCALDE DEL CANTÓN MOCHA
Presente.
A través remito la propuesta de la firma auditora AUDITORES SÉP
TIMO 1.
INFORMACIÓN GENERAL DE LA FIRMA AUDITORA
1. Antecedentes
En 2010 el Doctor. Patricio Robalino, quien ha sido desde entonces el representante legal,
decidió fundar una Firma cuyo objetivo principal fuera el de brindar asesoría a empresas del
sector privado, público y financiero.
A lo largo de nuestra trayectoria se han realizado diferentes proyectos que abarcan muchos
otros campos, la Gestión Administrativa, Productiva el Administrativo, el Financiero, el
Contable, el Tributario y el de Auditoría; con la finalidad de colaborar con aquellas entidades
que requieran de un apoyo externo para una mejor organización y control de sus operaciones,
y que de esa manera obtengan información veraz y oportuna para la toma de decisiones.
2. Misión
Somos una firma auditora multidisciplinaria que apuesta a la capacitación continua de sus
funcionarios, brindando servicios personalizados de auditoría de gestión, financiera,
contabilidad y consultoría a empresas, dedicada a satisfacer las necesidades de nuestros
usuarios, generando valor a nuestros clientes, colaboradores y socios apoyándolos en la
búsqueda de su ventaja diferencial, éxito empresarial, y agregando valor para su beneficio.
3. Visión
Ser reconocida como una firma de alto estándar en calidad, oportunidad y variedad en los
servicios, buscaremos la excelencia en toda nuestra oferta, brindando satisfacción a nuestros
clientes. Incrementaremos nuestra presencia en el mercado donde nos desempeñamos e
incursionaremos en nuevos mercados, apoyados en la formación técnica profesional,
innovaciones tecnológicas y la identificación de nuevos y alianzas.
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORIA
4. Valores Corporativos
La firma auditora se rige bajo valores corporativos, los mismos que reflejan quienes somos
como organización, estableciendo los siguientes:
- Honestidad -Confidencialidad
-Responsabilidad -Lealtad
-Trabajo en equipo - Equidad
5. Políticas de calidad
Auditores Séptimo 1 adaptándose a las necesidades de calidad y servicio exigidas por un
mercado cada vez más competitivo, disponen de un Sistema de gestión y control de la Calidad
en conformidad con los requisitos de la Norma Internacional de Control de Calidad para
auditores de cuentas y sociedades de auditoría y de la Norma Internacional.
Este manifiesta expresamente su compromiso fundamental de potenciar la Calidad en la
entidad auditora con el fin de lograr, entre otros, los siguientes objetivos y requerimientos:
 Promover una cultura interna, donde se reconozca que la atención a todas las partes
interesadas, y en especial al cliente, y la calidad en la realización de los encargos son
esenciales.
 Requerimientos éticos, de independencia y confidencialidad del personal responsable
y preparado.
6. Equipo de Auditoria
Nombres Cargo
Doctor. Alberto Patricio Robalino Supervisor
Joaquín Gualla Jefe de Equipo
Janeth Balla Auditor Senior
Cyntia Pomatoca Auditor Senior
Andrea Aynaguano Auditor Junior
Anais Cifuentes Auditor Junior
Realizado por: JG Fecha: 03/04/2022

Revisado por: APR Fecha: 03/04/2022
PROPUESTA DEL TRABAJO DE AUDITORIA
METODOLOGIA DE TRABAJO
El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas, las mismas que
determinarán las bases selectivas para su ejecución, según el criterio exclusivo AUDITORES
SÉPTIMO
1. Objetivo
Por el presente el “AUDITOR” se obliga a cumplir la labor de Auditoría de gestión al periodo

comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021, en cumplimiento al artículo 1 y 5 de ley
Orgánica de la Contraloría General del Estado en donde se establece que las instituciones del Estado,
sus dignatarios, autoridades, funcionarios y demás servidores, actuarán dentro del Sistema de Control,
Fiscalización y Auditoría del Estado, además que se detalla lo referente a la auditoría Externa y de
conformidad con la propuesta que aceptó "CONTRATANTE". Para efecto la descripción de funciones
se considera incorporado al presente trabajo
2. Alcance
La auditoría de gestión se ejecutará en el periodo correspondiente del 01 enero al 31 de diciembre de

2021 con el fin de analizar y verificar la efectividad de la gestión.
3. Plazo
El plazo estimado para efectuar el trabajo de auditoría es de 30 días laborales, a partir del primer día
hábil de la firma del contrato, en caso de algún percance se extenderá 10 días más.
4. Honorarios y formas de pago
AUDITORES SÉPTIMO 1 fija sus honorarios de acuerdo con el alcance de los servicios de auditoría
requeridos, los mismos que se establecerán en el contrato de prestación de servicios de auditoría en
donde se estipulará la forma de pago sin incluir los impuestos aplicables. Los honorarios para un
determinado trabajo de auditoría dependerán de las circunstancias estándar o de cualquier otra
circunstancia extraordinaria que implique una inversión de tiempo adicional o de cualquier otro
recurso para la ejecución de este. A continuación, se presenta una posible forma de pago de los
honorarios por la realización de un trabajo de auditoría :
FORMA DE PAGO TOTAL %

Firma del contrato 3.000,00 50%
Entrega del informe borrador 2.000,00 30%
Entrega del informe final 1.000,00 20%
TOTAL 6.000,00 100%
Realizado por: JAGC Fecha: 03/04/2022

PROPUESTA DEL TRABAJO DE AUDITORIA
5. Productos para entregar
INFORME:
Al finalizar el trabajo de auditoría se presentará la opinión del auditor como una clara
expresión sobre el examen de la gestión y el proceso administrativo mediante un documento
formal que suscribirá el Contador Público conforme a las normas de su profesión, relativo a la
naturaleza, extensión y resultados.
PLAN DE ACCIÓN
Teniendo en cuenta el análisis de causas realizado, se debe definir si se requiere de un plan de
acción para subsanar el hallazgo presentado, o si por el contrario, se realizará una corrección
inmediata, la corrección establecida y las fechas del cronograma en las cuales se dará
cumplimiento a la actividad planteada.
Realizado por: JMPU Fecha: 03/04/2022

GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA AP 1/1
ACEPTACIÓN DE LA PROPUESTA

Doctor
Patricio Robalino
SUPERVISOR DE AUDITORES SÉPTIMO “1”
Presente.
Por este medio confirmamos que se ha resuelto autorizar la realización de la ejecución de la

Auditoria de Gestión al GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA en el periodo del
01 de enero al 31 de diciembre a fin de iniciar el correspondiente trabajo, notificándole que la
oferta del servicio ha sido aceptada mediante el oficio N° 1423 mismo que fue aprobado por
el Dr. Javier Requena A. por lo que solicitamos absoluta confidencialidad con la información
y responsabilidad en su labor; nuestro personal colaborará y participará activamente durante
el proceso.
Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.
Atentamente,
Ing. Danilo Ortiz

ALCALDE DE GAD MOCHA

Revisado por: PAR Fecha: 03/01/2022
MERCIAL GMY S.A.
CPS 1/2
GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMBRE DEL 2021
En la ciudad de Riobamba, a los 09 días del mes de abril del 2021, en forma libre y
voluntaria, por una parte, comparecerán, el Dr. Danilo rea, en calidad de GAD
MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA a la cual se la llamará entidad “contratante”,
y por otra parte al Ing. Patricio Robalino representante de la firma auditora en adelante
"AUDITOR”, que también será llamada “CONTRATISTA”, quien conviene en suscribir el
presente contrato, al tenor de las siguientes clausulas:
PRIMERA. ANTECEDENTES:
De conformidad con las necesidades actuales de la entidad, ha resuelto contratar los servicios
de la Auditoria de Gestión, para que examinen el manejo de las gestiones administrativas en
el periodo 2021
SEGUNDA. OBJETO DEL CONTRATO:

Por el presente el “AUDITOR” se obliga a cumplir la labor de Auditoría de Gestión al
periodo comprendido del 1 enero al 31 de diciembre del 2021, de conformidad con la
propuesta que aceptó "CONTRATANTE". Para efecto la descripción de funciones se
considera incorporado al presente trabajo.
Tercera. - Metodología del Trabajo. -

La Auditoria de Gestion se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes
mencionadas, las mismas que determinarán las bases selectivas para su ejecución, según el
criterio exclusivo del "AUDITOR". Por lo que, no incluye el análisis en detalle de todas las
actividades de "CONTRATANTE", pero si de tener en cuenta la importancia relativa de lo
examinado en su relación con el conjunto
Cuarta. - Derechos y Obligaciones de las partes. –

El “AUDITOR" conforme lo requiere las Normas Internacionales de Auditoría, realizará
indagaciones específicas a la Administración de "CONTRATANTE.", a las personas
involucradas con el desempeño de la entidad y sobre la efectividad de la estructura del control
interno. Además, dichas normas establecen que “CONTRATANTE” debe obtener una carta
de representación de la Administración de “AUDITOR” sobre datos relevantes de la entidad.
GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA CPS 1/2
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
Quinta. - Honorarios. –
Las partes de mutuo acuerdo han pactado como honorarios profesionales la suma de 6000
dólares americanos. Para el pago en tres partes las cuales son:
Fases Total %
Firma del contrato 3000 50%
Entrega del informe borrador 2000 30%
Entrega del informe final 1000 20%
TOTAL 6000 100%
Sexta. - Plazo. -
El plazo del presente contrato será de 30 días laborables. El mismo que se extenderá por 8 días
laborables adicionales por hechos imprevistos que puedan presentarse a partir del inicio del
trabajo de auditoría.
Séptima. - Domicilio, Jurisdicción y Competencia
"AUDITORES SEPTIMO 1" declara como domicilio principal en la provincia de
Chimborazo, ciudad de Riobamba, en la Av. Olmedo y Francia, en donde recibirán toda clase
de comunicaciones, notificaciones y correspondencia en general.
Para constancia de todas estipulaciones antes descritas y de la condición para que sea
reconocida judicialmente por las partes contratantes, se firma el presente contrato en la ciudad
de Riobamba.
.
Patricio Robalino Dr. Javier Requena
SUPERVISOR DE AUDITOR ALCALDE DE GAD MOCHA
Elaborado por: JMPU Fecha: 05/04/2022

GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA CP 1/1
CARTA DE PRESENTACIÓN
Riobamba 06 de abril del 2022
Dr. Javier Requena

ALCALDE GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA
Presente. –
Por medio del presente, le comunicamos que, de acuerdo con su autorización para llevar a
cabo una Auditoria de Gestión de GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA,
agencia matriz en el Cantón Guayaquil, correspondiente al periodo comprendido del 1 de
enero al 31 de diciembre del 2022, se tendrá como finalidad realizar un informe. El mismo
que se fundamentará en las normas y técnicas de auditoría, se llevará a cabo mediante revisión
de documentos, análisis de la gestión y procesos para que nos permitirá obtener evidencias
suficientes y pertinentes para sustentar nuestra opinión y emitir conclusiones y
recomendaciones.
Equipo de Auditoría
La responsabilidad de la Auditoria de Gestión estará a cargo de:

Nombres Cargo
Doctor. Alberto Patricio Robalino Supervisor
Joaquín Gualla Jefe de Equipo
Janeth Padilla Auditor Senior
Duración
La duración de este será aproximadamente de 30 días laborables y 5 días adicionales.
Seguros de tener una respuesta favorable a nuestra petición le agradecemos de antemano
Atentamente:
Dr. Patricio Robalino

SUPERVISOR DE AUDITORES SEPTIMO 1
Elaborado por: AVAS Fecha: 06/01/2021

GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA CC 1/1
CARTA DE COMPROMISO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIMBRE DEL 2021
Dr. Javier Requena

ALCALDE DE GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA COMERCIAL
GMY S.A.
Presente.
Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento de

este compromiso para efectuar una Auditoría de Gestión al GAD MUNICIPALIDAD DEL
CANTÓN MOCHA , el mismo que se realizó de acuerdo a las Normas de Contabilidad
Generalmente Aceptadas, Principios de Control Interno, Superintendencia de Compañías, y
demás procedimientos técnicos considerados necesarios para la auditoria. Para la evaluación
del control interno se aplicó los componentes del COSO II, los mismos que facilitaron la
evaluación y ayudaron a determinar las áreas críticas que podrían afectar a la consecución de
los objetivos institucionales.
En la auditoria constan los resultados obtenidos en base al análisis realizado, incluyendo los
respectivos comentarios, conclusiones y recomendaciones, que seguramente serán de gran
beneficio para el Gerente General.
Atentamente,
Joaquin Guailla
JEFE DE EQUIPO
Elaborado por: AVAS Fecha: 07/04/2022

AP 1/1
ARCHIVO PERMANENTE
CLIENTE: GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA
DIRECCIÓN: Calle 29 y Galápagos
NATURALEZA: AUDITORIA DE GESTIÓN
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA HI 1/1
HOJA INDICES
APR ALBERTO PATRICIO ROBALINO

JAGC JOAQUÍN GUALLA
JMPU JANETH PADILLA
CPPM CYNTIA POMATOCA
AVAS ANDREA AYNAGUANO
CAC ANAIS CIFUENTES
HM HOJA DE MARCAS
HR HOJA DE REFERENCIAS
OT ORDEN DE TRABAJO
ET ENTREVISTA
NIE NOTIFICACION INICIO DE EXAMEN
CI CARTA DE INICIO
CR CARTA DE REQUERIMIENTO
VP VISITA PRELIMINAR
MP MEMORANDO DE LA PLANIFICACIÓN
PA PROGRAMA DE AUDITORÍA
MF MATRIZ FODA
MC MATRIZ DE CORRELACIÓN
PEE PERFIL ESTRATEGICO EXTERNO
PEI PERFIL ESTRATEGICO INTERNO
CCI CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
ICI INFORME DE CONTROL INTERNO
CN CEDULAS NARRATIVAS
HH HOJA DE HALLAZGO
IN INDICADORES
IFA INFORME FINAL DE AUDITORIA
PA PLAN DE ACCIÓN

GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA HM 1/1
HOJA DE MARCAS
SIGNIFICADO SÍMBOLO
VERIFICADO
HALLAZGO H
TOTALIZADO Σ
INICIO / FIN
PROCESO
DECISIÓN
Realizado por: GATP Fecha: 07/04/2022

PA
1/2
PROGRAMA DE AUDITORÍA
OBJETIVOGENERAL
Evaluar la gestión del área de talento humano y el área de activo fijo y bodega; y el área de
mantenimiento mediante la aplicación de flujogramas, cuestionario de control interno e
indicadores con el fin de medir la eficiencia, eficacia y economía.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Evaluar el déficit de médicos especialista mediante el análisis de los procesos de
reclutamiento, selección y contratación del personal por parte del área de talento
humano para verificar el grado de déficit de personal
 Verificar el funcionamiento de la infraestructura mediante la constatación física para
constatar el grado de cumplimiento en los mantenimientos efectuados.
 Proponer la aplicación de la auditoría de gestión a los procesos estratégicos en el
departamento de Área de talento humano y área de activo fijo de GAD
MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA para un adecuado desempeño laboral.
N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA

FASE I
1 Elabore una orden de trabajo OT JAGC 08/04/2022
2 Realice la visita preliminar de la empresa VP JAGC 11/04/2022
3 Elabore la notificación de inicio de examen NIE JAGC 13/04/2022
Elabore el requerimiento de información a todos JMPU
4 RI 14/04/2022
los involucrados
5 Elabore el memorándum de planificación MP JMPU 25/04/2022
FASE II EJECUCION DEL TRABAJO
1 Elabore el programa específico. PE AVAS 1/05/2022
2 Elabore la Planificación EP AVAS 4/05/2022
3 Ejecute la Entrevista E AVAS 8/05/2022
4 Realice la Matriz FODA MF CPPM 9/05/2022
Matriz de Correlación de Fortalezas y
5 MCFO CPPM 10/05/2022
Oportunidades
Matriz de Correlación de Debilidades y
6 MCDA GATP 12/05/2022
Amenaza
7 Matriz de Prioridades MP GATP 15/05/2022
8 Perfil estratégico externo PEE GATP 16/05/2022
9 Perfil estratégico interno PEI JMPU 17/05/2022
10 Cuestionario de Control Interno CCI JMPU 18/05/2022
11 Informe del cuestionario de control interno ICCI CAC 19/05/2022
12 Cedulas Narrativas CN CAC 22/05/2022
13 Flujogramas FNL GATP 23/05/2022
14 Cadena de Valor CV GATP 24/05/2022

PA
2/2
PROGRAMA DE AUDITORÍA
15 Hoja de Hallazgo HH JMPU 24/04/2022
16 Indicadores MI JMPU 24/04/2022
17 Cuadro de mando integral CMI CPPM 25/04/2022
18 Matriz de marco lógico MCL CPPM 26/4/2022

FASE III REDACCION DEL INFORME Y COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
1 Elabore el borrador del informe IAF AVAS 1/04/2022
Elabore la notificación de lectura del borrador
2 CLB AVAS 5/04/2022
del informe
8/04/2022
3 Elabore el informe final de auditoria IFA AVAS
15/04//2022
4 Elabore el dictamen DA JMPU
5 Acta de Confirmación Final ACF JMPU 17/04/2022
FASE IV SEGUIMIENTO
1 Elabore Plan de Acción PA GATP 8/05/2022

GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA OT
ORDEN DE TRABAJO
1/1
Riobamba, 08 de abril de 2022
Lcdo. Joaquín Guailla

Jefe de Equipo GMY S.A.
De mi consideración:
De conformidad al plan anual de actividades para el año 2021 aprobado por la Firma
AUDITORES SÉPTIMO 1 mediante oficio # 001 AF 2021 de GAD MUNICIPALIDAD DEL
CANTÓN MOCHA sírvase realizar una Auditoría de Gestión del período comprendido del
01 de enero al 31 de diciembre de 2021, la indicada auditoría se efectuará en las instalaciones
ubicada en la ciudad de Guayaquil, provincia de Guayas, la inspección se efectuará el día 01
de abril hasta 19 de junio del presente año.
El Objetivo general es:
Evaluar la gestión del área de talento humano y el área de activo fijo y bodega; y el área de
mantenimiento mediante la aplicación de flujogramas, cuestionario de control interno e
indicadores con el fin de medir la eficiencia, eficacia y economía.
El equipo de trabajo estará conformado por los Auditores:
NOMBRES CARGO
Doc. Patricio Robalino Supervisor
Joaquín Guailla Jefe de Equipo
El tiempo estimado para la ejecución de este trabajo será de 30 días laborables incluyendo el
borrador del informe y tendrá como operativos los siguientes:
SUPERVISOR DE AUDITORES SÉPTIMO “1”

Elaborado por: CPPM Fecha: 08/04/2022
VP
GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA 1/1
VISITA PRELIMINAR
FECHA DEINICIO: 01 de enero de 2021 FECHA DE TÉRMINO: 20 de abril de

2021
DATOS DE LA INSTITUCIÓN
Nombre de la Entidad: GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA

Dirección:
Ubicación: Guayas
Correo Electrónico: academia@guayaquil.gob.ec
Teléfono: 3714840
INFORMACIÓN GENERAL
MISIÓN:
Ofrecer alternativas efectivas pensadas con profesionalismo y calidad, que nos permitan proyectar su
tranquilidad en base a una planificación ideal que nos faculte para proteger su patrimonio, el de su
familia y su empresa.
VISIÓN:
Estamos preparados para el futuro, contamos con una experiencia de 28 de años en el mercado, nuestra
vocación de servicio nos avala para construir un mañana estable y exitoso, proyectándonos para ser la
aseguradora preferida en todo el mercado ecuatoriano liderando la incorporación de negocios afines a
nuestra actividad.
ACTIVIDAD PRINCIPAL:
Ofrecemos seguros en los siguientes ramos:

 Asistencia médica individual
 Asistencia médica corporativa
BASE LEGAL
 Código Orgánico General de Procesos COGEP.pdf
 Código Orgánico Integral Penal COIP.pdf
 Código de la Funcion Judicial COFJ.pdf
 Código del Trabajo.pdf
 Código civil.pdf
 Código de la Niñez y Adolescencia.pdf
 Código de ética medica.pdf
 Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.pdf
 Ley Orgánica de Salud LOS.pdf
 Ley Orgánica de Servicio Público LOSEP.pdf
 Ley Orgánica del Consejo de Participación Ciudadana y Control Social CPCCS.pdf
 Ley Orgánica Sistema de Contratación Pública LOSNCP.pdf
 Reglamento Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.pdf
CI
1/1
CARTA DE INICIO
Dr. Javier Requena

ALCALDE GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA
Presente. –
De conformidad con lo dispuesto en los artículos 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General del Estado y 20 de su Reglamento, notifico a usted, que SÉPTIMO "1" AUDITORES
Y CONSULTORES, iniciará el proceso de Auditoría de Gestión a GAD MUNICIPALIDAD
DEL CANTÓN MOCHA , período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021.
Dichas normas requerirán que la auditoría sea diseñada y efectuada para medir el nivel de
eficiencia y eficacia en la gestión de las actividades y funciones.
No obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser evaluados que
surja durante el examen, será comunicado en las conclusiones y recomendaciones del
informe.
Esperando una colaboración total de su personal y confiando en la disposición de la

documentación e información que se requiera para desarrollar el trabajo de auditoría.
Atentamente:

Supervisor de Auditores Séptimo “1”
Elaborado por: CPPM Fecha: 13/04/2022
SI
SOLICITUD DE INFORMACIÓN 1/1
Dr. Javier Requena

REPRESENTANTE LEGAR DEL GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA
Presente.
Por la presente, me permito solicitar la debida información pertinente para la realización de la
auditoría de gestión comprendida en el período del 1 de enero al 31 de diciembre del 2021,
por lo cual se pide adjuntar los siguientes documentos:
 Planificación Estratégica
 Planificación presupuestaria
 Reglamento Interno
 Manual de Funciones y Responsabilidades
 Estatuto Social
 Nómina de Directivos, Socios y Trabajadores en general
 Plan Operativo Anual
 Normativa Interna de Funcionamiento
Esperamos su respuesta en 2 días a partir de la emisión de la solicitud

Cualquier duda puede comunicarse al teléfono 0981962194.
Agradeciendo de antemano su colaboración.
Atentamente,
Ing.
Joaquin Guailla
JEFE DE EQUIPO
Elaborado por: CAC Fecha: 14/04/2022
Revisado por: APR

MP
Fecha: 14/04/2022
GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA 1/3
MEMORADUM DE PLANIFICACIÓN
ENTIDAD: HOSPITAL DE ESPECIALIDADES GUAYAQUIL “DR. ABEL PONTÓN”

NATURALEZA: AUDITORIA DE GESTIÓN
ALCANCE: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
1.- Motivo de la Auditoría
Representante del HOSPITAL DE ESPECIALIDADES GUAYAQUIL “DR. ABEL

PONTÓN” ha solicitado se proceda a realizar la contratación de una auditoría de gestión del
HOSPITAL DE ESPECIALIDADES GUAYAQUIL “DR. ABEL PONTÓN”
correspondiente al período fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022, realizada en
conformidad a la solicitud presentada dirigida al Doc. Patricio Robalino como supervisor de
AUDITORES SÉPTIMO 1 con el motivo de determinar el cumplimiento de los objetivos
organizacionales.
2.- Objetivos de la Auditoría
GENERAL
Identificar y determinar posibles deficiencias del HOSPITAL DE ESPECIALIDADES

GUAYAQUIL “DR. ABEL PONTÓN” mediante la aplicación de procesos técnicos y
analíticos para verificar el cumplimiento de la gestión, proceso administrativo y control
interno.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Revisar y analizar la información y documentación de los diferentes indicadores de

gestión enfocados al desempeño y cumplimiento de los objetivos.
 Evaluar la eficiencia, efectividad y calidad con la que se desarrollan las actividades,
mediante un análisis FODA para determinar si se cumplen los objetivos.
 Generar recomendaciones a base de los diferentes hallazgos que se puedan encontrar
con el fin de determinar las actividades que se deben ejecutarse.
GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA MP
Revisado por: APR Fecha: 17/01/2022 2/3
MEMORADUM DE PLANIFICACIÓN
3.- Alcance
La auditoría de gestión se ejecutará en el periodo correspondiente del 1 enero al 31 de
diciembre de 2021 con el fin de analizar y verificar la efectividad de la gestión y el proceso
administrativo de GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA
4.- Personal Encargado

NOMBRES CARGO
Doc. Patricio Robalino Supervisor
Elaborado por: MVGC Fecha: 07/05/2021
Joaquín Gualla Revisado Jefe de Equipo
por: APR Fecha: 07/05/2021
5.- Tiempo Estimado
El tiempo estimado para la Auditoría es de 30 días laborables.
6.- Organización Estructural
Elaborado por:CAC Fecha: 15/01/2022
MEMORADUM DE PLANIFICACIÓN MP
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 202120 3/3
Apoyo talento humano
 Procedimientos de Asensos
 Procedimientos de Capacitación y Formación R01
 Procedimiento para evaluación de desempeño
 Procedimiento para reclutamientos, selección y contratación
7.- NÓMINA DE DIRECTIVOS PRINCIPALES
NOMBRES CARGO
Gerencia Hospitalaria
Dr. Javier Requena
Ing Solange Sanchez Asesoría Jurídico
Ing. Campos Espinoza Jacqueline Ángela Coordinación de Gestión De Talento Humano
Ing. Moreno Franco Andrea Denisse Secretaria General
Ing. Yesenia Guerrero Coordinadora De Gestión Financiera
Ing. Indacochea Armijos María Esthela Coordinadora De Gestión De Comunicación Social
Ing. Ochoa Moreno Vanessa Coordinadora De Gestión Legal
8.- RECURSOS NECESARIOS PARA LA AUDITORIA
Recursos Valor
Recursos Materiales
Impresiones $20,00
Lápiz Bicolor $7,00
Recursos Tecnológicos
Flash Memory $8,00
Computador $800,00
Gastos Varios por Servicios
Transporte $15,00
Internet $20,00
Talento Humano
Dr. Patricio Robalino $1.120,00
Joaquín Gualla $1.010,00
Janeth Balla $1000,00
Cyntia Pomatoca $1000,00
Andrea Aynaguano $5000,00
Anais Cifuentes $5000,00
TOTAL $6.000,00

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CONVOCATORIA

Juan Montalvo y Boyacá

Riobamba, 01 de abril del 2022

Doctor. Alberto Patricio Robalino

En cumplimiento a las normas estatutarias vigentes, GAD MUNICIPAL MOCHA”. tiene el

Dr. Danilo Ortiz.

Riobamba, 03 de abril del 2022

Ing. Danilo Ortiz

Realizado por: JG Fecha: 03/04/2022

Por el presente el “AUDITOR” se obliga a cumplir la labor de Auditoría de gestión al periodo

La auditoría de gestión se ejecutará en el periodo correspondiente del 01 enero al 31 de diciembre de

4. Honorarios y formas de pago

FORMA DE PAGO TOTAL %

Realizado por: JAGC Fecha: 03/04/2022

5. Productos para entregar

Realizado por: JMPU Fecha: 03/04/2022

Riobamba, 04 de abril del 2022

Por este medio confirmamos que se ha resuelto autorizar la realización de la ejecución de la

Ing. Danilo Ortiz

Realizado por: JMPU Fecha: 03/04/2022

SEGUNDA. OBJETO DEL CONTRATO:

Tercera. - Metodología del Trabajo. -

Cuarta. - Derechos y Obligaciones de las partes. –

Elaborado por: JMPU Fecha: 05/04/2022

Riobamba 06 de abril del 2022

Dr. Javier Requena

La responsabilidad de la Auditoria de Gestión estará a cargo de:

Dr. Patricio Robalino

Elaborado por: AVAS Fecha: 06/01/2021

Riobamba, 07 de abril del 2022

Dr. Javier Requena

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento de

Elaborado por: AVAS Fecha: 07/04/2022

Revisado por: APR Fecha: 07/04/2022

CLIENTE: GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA

DIRECCIÓN: Calle 29 y Galápagos

NATURALEZA: AUDITORIA DE GESTIÓN

PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

APR ALBERTO PATRICIO ROBALINO

Realizado por: JMPU Fecha: 07/04/2022

Realizado por: GATP Fecha: 07/04/2022

N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA

GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA

15 Hoja de Hallazgo HH JMPU 24/04/2022

16 Indicadores MI JMPU 24/04/2022

17 Cuadro de mando integral CMI CPPM 25/04/2022

18 Matriz de marco lógico MCL CPPM 26/4/2022

N° PROCEDIMIENTOS REF. P/T RESPONSABLE FECHA

Realizado por: JMPU Fecha: 07/04/2022

Riobamba, 08 de abril de 2022

Lcdo. Joaquín Guailla

El Objetivo general es:

El equipo de trabajo estará conformado por los Auditores:

Dr. Patricio Robalino

SUPERVISOR DE AUDITORES SÉPTIMO “1”

FECHA DEINICIO: 01 de enero de 2021 FECHA DE TÉRMINO: 20 de abril de

Nombre de la Entidad: GAD MUNICIPALIDAD DEL CANTÓN MOCHA

Ofrecemos seguros en los siguientes ramos:

Riobamba, 13 de abril de 2022

Dr. Javier Requena

De conformidad con lo dispuesto en los artículos 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría

Esperando una colaboración total de su personal y confiando en la disposición de la

Dr. Patricio Robalino

Riobamba, 14 de abril de 2022