Trabajo Individual Fase 1

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL
ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Y DE GESTIÓN
AUDITORIA DE GESTIÓN
FASE I: CONOCIMIENTO
PRELIMINAR
Grupo F
Integrantes:
 Antonio Baroja
 Shirley Bolaños
 Pamela Cruz
 Nina Cumba
 Dayana Guamán
Curso: CA7-2
Docente: Dr. Diego Mantilla
INDICE
1. Carta de Pedido de Auditoría
2. Propuesta de Auditoría
3. Aceptación de Auditoría
4. Contrato de Auditoría
5. Carta de Compromiso
6. Matriz de Reconocimiento Preliminar
7. Actas
a. Acta 1 (17-06-2021)
b. Acta 2 (24-06-2021)
c. Acta 3 (01-07-2021)
d. Acta 4 (08-07-2021)
e. Acta 5 (15-07-2021)
f. Acta 6 (22-07-2021)
g. Acta 7 (29-07-2021)
h. Acta 8 (05-08-2021)
i. Acta 9 (12-08-2021)
1.- CARTA DE
PEDIDO DE
AUDITORÍA
Quito – Ecuador
Otoya Ñan S38-76 y Guaranay Ñan
Teléfono: 3011024
Quito, 16 de agosto del 2021
Sr.
José Antonio Baroja Guevara
JEFE DE AUDITORÍA
AUDITORES GRUPO F
Presente
De mis consideraciones
Reciba un cordial saludo de quienes conformamos la empresa SUCESORES DE

JACOBO PAREDES S.A. Solicitamos muy educadamente sus servicios profesionales en
la realización de una auditoría administrativa y de gestión, la cual sea aplicada a los
procesos considere oportunos por el periodo que comprende desde el 01 de enero al 30
de junio del 2020.
Debido a que necesitamos establecer la situación actual de nuestra institución y tomar en
cuenta las medidas correctivas oportunas, requerimos sus servicios de auditoría.
Agradecemos de antemano nos envíen su propuesta de servicios profesionales para
establecer las condiciones del trabajo y demás aspectos que son pertinentes.
Atentamente
Ing. Fernando Sánchez Campos

GERENTE GENERAL
SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A.
Quito – Ecuador
Teléfono: 3011024
Sra.
Consuelo Ximena Chicaiza Ordoñez
JEFE DE AUDITORÍA
AUDITORES INTERNACIONAL S.A.
Presente

de junio de 2020.
Atentamente

GERENTE GENERAL
Quito – Ecuador
Teléfono: 3011024
Doctor
Pablo Humberto Caiza Martínez
JEFE DE AUDITORÍA
EMPRESA AUDITORES UNIDOS S.A.
Presente

de junio del 2020.
Atentamente

GERENTE GENERAL
2.- PROPUESTA
DE AUDITORÍA
Ing.
Fernando Sánchez Campos
GERENTE GENERAL
Estimados Señores:
A raíz de la solcitud que realizaron para la prestación de nuestros servicios, a

continuación deseamos presentarles nuestra propuesta de servicios profesionales
correspondiente a la auditoría de gestión aplicada al o los procesos que se consideren
necesarios de la empresa SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A. por el periodo
comprendido del 1 de enero al 30 de junio del 2020.
La presente tiene por objeto la confirmación de que todos los términos planteados para
nuestra contratación fueron entendidos y acogidos de la mejor asi como también tener
presente el trabajo que realizaremos y las limitaciones en cuanto a la prestación de
nuestros servicios.
Adjunto: Propuesta de servicios de auditoría.
Atentamente,
Sr. José Antonio Baroja

JEFE DE AUDITORÍA DE AUDITORES GRUPO F
SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A. PA 1/3
AUDITORÍA DE GESTIÓN
ALCANCE: 01 enero al 30 de junio del 2020
PROPUESTA DE AUDITORIA FECHA:
18/08/2021
1. Antecedentes
Nuestra firma auditora fue fundada en el año 2015 a raíz de que un grupo de profesionales con el afán de
brindar un servicio de auditoría a personas y empresas que lo necesiten deciden crear la prestación de dicho
servicio poniendo su conocimiento y juicio profesional para poder realizarlo, con la finalidad de asesorar al
mercado en auditoría de gestión, y a su vez, enfocada a la mejora continua de cada empresa.
2. Objetivo básico de la Auditoría

Elaboración de la auditoría de gestión aplicada a los procesos que sean necesarios o que tengan un tratamiento
especial o diferente durante el semestre que es comprendido desde el 1 de enero al 30 de junio del 2020,
basandose obligatoriamente en las normas de control interno virgentes.
3. Alcance
En esta auditoría se elaborará una conclusión que contendra los puntos de vista y sobre todo las
recomendaciones que daremos, las cuales ayudaran a la empresa a la toma de desiciones, esto se va a relizar
mediante un análisis minusioso de cada área de la institución observando todas las fortalezas y debilidades, y
sobre todo evaluando los precesos con los cuales cada área se maneja, esto se llevará a cabo mediante
entrevistas a todo el personal que pertenece a la área. Además, la auditoria se llevará acabo basandose en las
normas de control interno las cuales plantean la manera correcta para que la empresa tenga eficiencia y eficacia
en todos sus procesos. Para realizar la auditoría se deberá hacer el levantamiento y evaluación de toda la
información que la entidad nos va a proporcionar ya que esta nos va a servir de evidencia para sustentar todo lo
que realizaremos ya que nos permitirá una apropiada presentación de los correspondientes resultados.
4. Aplicación de las normas de control interno

La administración de la empresa es la encargada de que exista una correcta aplicación de las normas de control
interno por lo que es recomendable que la administración de la institución se encargue de realizar una
evaluación y revisión de los desperfectos que puede haber respecto a lo que está implementando en relación a
lo que establecen las normas y las cosas que se deben realizar para que haya un correcto funcionamiento de la
misma.
5. Visitas
Para cumplir de la mejora manera con la elaboración de nuestro trabajo hemos dicidido programar un sin
numero de visitas las cuales seran aprobadas por la administración de la empresa ya que esto sera un paso muy
importante en el desarrollo de la auditoría porque asi podremos acumular toda la evidencia necesaria que se va
a utilizar al momento de dar nuestro criterio prefesional sobre el tema de los procesos de cada área.
Dirección: AV. Elaborado por: S.B.

Occidental y Flavio Supervisado por: A.B.
Alfaro
ALCANCE: 01 enero al 30 junio del 2020 FECHA:
18/08/2021
PROPUESTA DE AUDITORIA
6. Informes a la administración
a) Informe de Auditoría:
Al terminar nuestra revisión, presentaremos un informe en español y en dólares, de los procesos de la empresa
SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A por el período comprendido del 1 de enero al 30 de junio del
2020.
El informe de auditoría que se debe presentar, de acuerdo con las Normas de Control Interno incluye las
conclusiones y recomendaciones por parte de los auditores independientes, los cuales ayudarán al
mejoramiento total de la empresa y a la toma de desiciones.
Si por algun motivo nuestra revisión no pudiera elaborarse de la mejor manera según los establecido y
requerido por las normas o alguna actividad de algun proceso no fue evaluada de acuerdo a las mismas normas
de control interno, estamos en la obligación de citarlo en las conclusiones que seran entregadas, sin embargo,
si esto no se realiza se deberé informar al cliente con el fín de desvanecer las causas que pueden dar origen a
una salvedad antes de emitir una opinión.
b) Adicional al dictamen:
Adjuntaremos una carta a la gerencia con todas las observaciones y recomendaciones que deacuerdo a nuestro
criterio profesional sean importantes para la administración de la empresa ayudando asi al correcto y adecuado
funcionamiento de la misma.
c) El tiempo que durará todo el desarrollo de la auditoría según la planificación realizada y también con el
presupuesto aprobado podremos obtener resultados después de dos meses que por lo general es el
tiempo estimado a realizar todas las actividades que fueron establecidas como necesarias y se que
requieren en la auditoria. Además, en este tiempo designado trabajaremos con mucho profesionalismo e
imparcialidad para llegar al proposito de que planificó en esta auditoría.
7. Honorarios y gastos
Los honorarios profesionales de nuestra firma auditoría se establecen en base al tiempo en el cual nuestros
colaboradores y el personal profesional que se asignó para realizar la prestación del servicio de auditoría se
demoran en ejecutar todo lo planificado, asi como los conocimientos y habilidades, y sobre todo la
responsablidad de los involucrados.
El valor de los honorarios está en un rango del 0.3 al 1% de los ingresos totales de la empresa en el año
inmediatamente anterior a la realización de la auditoria, y esto depende del número del personal a utilizar,
tanto desplazadas a la sede del cliente, como el número de personas que se quedan en la oficina trabajando sobre
datos,gastos de desplazamiento, gastos de manutención y gastos administrativos y rentabilidad del contrato.

Alfar
ALCANCE: 01 enero al 30 junio del 2020 FECHA:
18/08/2021
PROPUESTA DE AUDITORIA
Hemos estimado nuestros honorarios en $25.000 incluido IVA, para la auditoría basándonos en el total de activos
con los que cuenta la empresa.
En caso sea aceptada nuestra propuesta estaremos, facturando el 25% de nuestros honorarios con la aceptación
de la misma, el 50% en el transcurso del trabajo y el otro 25% al presentar nuestro informe final.
Deseamos agradecer la oportunidad que nos brindan de presentar esta propuesta de servicios y poder contar con
la empresa SUCERES DE JACOBO PAREDES S.A. como parte de nuestra cartera de clientes.
Si nuestra propuesta está de acuerdo a sus requerimientos por favor confirmarnos su aceptación por escrito.
Atentamente,

JEFE DE AUDITORÍA DE AUDITORES GRUPO F

Alfa
3.- ACEPTACIÓN
DE AUDITORÍA
Quito – Ecuador
Teléfono: 3011024
Sr. José Antonio Baroja Guevara

JEFE DE AUDITORÍA
AUDITORES GRUPO F
Presente.-
De mis consideraciones:
La firma auditora AUDITORES GRUPO F la cual usted tan adecuadamente dirige, ha

sido elegida para realizar la Auditoría de Gestión a la Empresa SUCESORES DE
JACOBO PAREDES S.A. por el semestre a examinar del 01 de enero al 30 de junio del
2020. La auditoría tiene que estar diseñada y realizada de acuerdo con las Normas de
Auditoría Generalmente Aceptadas y a los Estándares de Calidad establecidos por la
Empresa SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A.
Para la ejecución de la auditoría tendrá la colaboración de todos quienes conformamos la
institución, brindándole todas las facilidades para llevar a cabo un eficiente trabajo en
conjunto.
Atentamente,

GERENTE GENERAL
4.- CONTRATO
DE AUDITORÍA
AUDITORÍA DE GESTIÓN CSP 1/4
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS FECHA:
PROFESIONALES 30/08/2021
CONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES

PRIMERA. CONTRATANTES.-
Celebran el presente contrato, el día lunes 30 de agosto del 2021, por una parte el Ing. Sánchez Álvaro,
representante legal de la Empresa SUCESORES DE JACOBO PAREDES M. S.A., persona jurídica a
quien en adelante se la denominará “Contratante”, y por otra parte Antonio Baroja, en calidad de socio
de AUDITORES GRUPO F, a quien se le denominará “Firma Auditora”, quienes libre y
voluntariamente convienen en suscribir el presente contrato el tenor de las siguientes cláusulas:
SEGUNDA. ANTECENDENTES.-
La Firma Auditora AUDITORES GRUPO F, es una empresa legalmente constituida y calificada para
ejercer la profesión de Auditoría de Procesos debido a que cuenta con la experiencia para brindar este
tipo de servicios tanto a personas naturales como jurídicas, nacionales y extranjeras.
La Contratante SUCESORES DE JACOBO PAREDES M. S.A. que se dedica a la producción y
distribución de alimentos y productos de consumo masivo a nivel nacional., y requiere la contratación
de servicios profesionales para realizar una Auditoría al proceso de planificación de promociones
perteneciente al área de marketing, por lo cual ha decido contratar los servicios de Auditoría de
AUDITORES GRUPO F.
TERCERA. OBJETO.-
La Firma Auditora se obliga a prestar sus servicios profesionales para realizar la Auditoría sobre el
proceso de planificación de promociones cuyo alcance tiene del 1 de enero al 31 de diciembre del 2020,
a fin de que a partir de la suscripción del presente contrato la Contratante realice todos los actos
señalados y acordados con la firma.
CUARTA. RELACIÓN PERSONAL.-
Las partes indican que el presente contrato es de orden civil y que no existe relación de dependencia
personal entre la Empresa Contratante y la Firma Auditora
Dirección: AV.
Elaborado por: D.G.
América OE2-51 y
Supervisado por: A.B.
Bogotá
PROFESIONALES
30/08/2021
QUINTA. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA FIRMA AUDITORA.-

La Firma Auditora tendrá como obligaciones y responsabilidades ejecutar la Auditoría Administrativa
sobre el proceso de planificación de promociones del periodo mencionado; entregar oportunamente a
la empresa los informes que se contengan con motivo de dicha auditoría, así como cumplir las demás
obligaciones que se establecen expresamente en los términos del presente contrato.
Además de informar oportunamente a la Contratante de los hechos y razones debidamente justificados
que lo imposibiliten para cumplir con las obligaciones que le señala el presente contrato.
Y no subcontratar ni ceder en forma parcial o total en favor de cualquier otra persona física o moral los
derechos y obligaciones derivados del presente contrato.
SEXTA. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA CONTRATANTE.-
La Contratante se compromete a entregar la información suficiente y pertinente que los integrantes del
equipo de auditoría de la Firma Auditora soliciten de manera oportuna.
Para mejor cumplimiento de la auditoría, se ha previsto una amplia colaboración del personal de la
Contratante para con la Firma Auditora. Esta cooperación será coordinada a través de la Gerencia
General, durante el transcurso del trabajo de auditoría administrativa.
SÉPTIMA. CONFIDENCIALIDAD.-
La Firma Auditora deberá guardar total y absoluta reserva sobre la información que le proporcione la
Contratante, así como a la que tenga acceso con motivo de la auditoría objeto de este contrato, además
de los resultados que arrojen las investigaciones practicadas, obligándose a utilizar dicha información
exclusivamente para los fines del presente contrato, por lo que no podrá divulgarla en provecho propio
o de terceros.
Dirección: AV.
Elaborado por: D.G.
América OE2-51 y
Bogotá
PROFESIONALES
30/08/2021
OCTAVA. REMUNERACIÓN.-
La Contratante pagará a la Firma Auditora la compensación por el fiel cumplimiento de lo pactado en
la cláusula tercera y en la propuesta de prestación de servicios de auditoría administrativa, por lo cual
en concepto de honorarios profesionales cancelará de acuerdo con las tarifas establecidas en este
convenio el valor total de $25.0000 incluido IVA.
NOVENA. FORMA DE PAGO.-
Se cancelará el 45% de la remuneración por los servicios, al inicio de la auditoría a la Firma Auditora,
al término de la fase de ejecución se pagará el 35% y a la entrega del informe se cancelará el 20%. La
Contratante, deberá girar un cheque a nombre de AUDITORES GRUPO F, debiendo este último
entregar la factura correspondiente.
DÉCIMA. DURACIÓN DEL CONTRATO.-
El presente contrato considerando la naturaleza de las labores a realizarse, durará desde la fecha de su
celebración aproximadamente 6 meses, tiempo dentro del cual la Firma Auditora realizará su trabajo
y terminará con las labores motivos de contratación.
DÉCIMA PRIMERA. ESPECIFICACIONES.-
La Firma Auditora efectuara única y exclusivamente el trabajo especificado en las cláusulas tercera y
quinta de este documento y velado por la propuesta de auditoría, en el caso de servicios adicionales se
establecerá su precio y condiciones en un nuevo documento, el mismo que será formalmente
autorizado y aprobado por la Contratante.
La Firma Auditora no es responsable de los perjuicios originados por actos fraudulentos,
manifestaciones falsas e incumplimiento intencional por parte de los administradores, directores y
empleados de la Empresa Contratante.
DÉCIMA SEGUNDA. DOMICILIO, JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA.-
Las partes fijan su domicilio en esta ciudad de Quito y se someten a la jurisdicción y competencia del
Tribunal de Arbitraje y Conciliación de la Cámara de Comercio de Quito, quienes dictarán el laudo
arbitral de derecho, de acuerdo con la ley de arbitraje y conciliación vigente.
Dirección: AV.
Elaborado por: D.G.
América OE2-51 y
Bogotá
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES FECHA:
30/08/2021
Una vez, fijadas las cláusulas del presente contrato las partes afirman y ratifican en el contenido del
presente contrato y para constancia firman tres ejemplares de igual tenor.
Sr. José Antonio Baroja Ing. Fernando Sánchez Campos
JEFE DE AUDITORÍA DE GERENTE GENERAL

AUDITORES GRUPO F SUCESORES DE JACOBO
PAREDES S.A.
Dirección: AV.
Elaborado por: D.G.
América OE2-51 y
Bogotá
5.- CARTA DE
COMPROMISO
SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A. CC 1/1
ALCANCE: 01 enero al 30 de junio del 2020 FECHA:
CARTA DE COMPROMISO 30/08/2021
Gerente General
Presente.-
Conforme con su solicitud para la auditoría de gestión a la entidad SUCESORES DE

JACOBO PAREDES S.A correspondiente al periodo de 01 enero al 30 de junio del 2020.
Por medio de la presente tenemos el placer de notificarle que aceptamos su petición. Es por
ello que la auditoría será realizada con el propósito de conocer la efectividad de los procesos
financieros, administrativos y operacionales de su compañía.
La auditoría será llevada a cabo conforme con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas, Código de Ética de la Contraloría General del Estado, Normas Internacionales de
Información Financiera. Estas normas establecen que debemos planear y desarrollar una
auditoría que permita obtener información real y comprobable sobre los procesos financieros
de su empresa. Por lo cual esta auditoría comprenderá una revisión minuciosa de los estados
de cuenta y estado global financiero.
Le recordamos que su dirección es plenamente responsable de la preparación de la

documentación necesaria para la auditoría. Por ello es que están en el deber de
suministrarnos toda la información además del acceso a las instalaciones que el equipo
designado para la auditoría necesite.
Por tal motivo esperamos la total cooperación por parte de su personal, por otra parte, los
honorarios relacionados con nuestros servicios serán cancelados a medida que avance el
proceso de auditoría. Para la estipulación del precio se tomarán en cuenta el tiempo que se
Ocupe en las actividades y el número de personas que se requerirán.
De esta manera nos comprometemos a entregar informes semanales del estado de la

compañía. Este documento será válido para años futuros si es que no se cancela o modifica a
conveniencia de las partes.
En caso de estar conforme con lo anteriormente mencionado le solicitamos que firme el
presente documento y devuelva una copia adjunta para certificar su compromiso y
comprensión de los acuerdos.

JEFE DE AUDITORÍA
Dirección: AV. Elaborado por: NC
América OE2-51 y Supervisado por: AB
Bogotá
CARTA DE COMPROMISO
Sr. José Antonio Baroja Guevara

JEFE DE AUDITORÍA
AUDITORES GRUPO F
Presente.-
Me complace confirmar la aceptación y comprensión de este compromiso. El

propósito de la auditoría de gestión es comprender la efectividad de los procesos
financieros, administrativos y operativos desde el 1 de enero hasta el 30 de junio del
2020. Servirá como una guía para hacer realidad las expectativas a corto y largo
plazo.
La auditoría se llevará a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente

aceptadas. Estos estándares requieren el diseño y ejecución de auditorías para obtener
una seguridad razonable al observar, investigar y evaluar la efectividad de las tareas.
Sin embargo, cualquier evento significativo relacionado con el proceso a evaluar que
haya ocurrido durante la auditoría será comunicado en las conclusiones y
recomendaciones del informe.
Para verificar, el proceso financiero deberá utilizar los estados financieros de 2020 y
2021 que deben ser auditados; se evaluará al personal de la empresa para determinar
si las actividades se están llevando a cabo de manera efectiva.
Espero cooperar plenamente con sus empleados y confiamos en ellos para

proporcionar documentos e información relacionados con la auditoría.

GERENTE GENERAL
6.- MATRIZ DE
RECONOCIMIENTO
PRELIMINAR
AUDITORIA DE GESTIÓN MCP 1/1
MATRIZ DE CONOCIMIENTO PRELIMINAR FECHA:
31/08/2021
DATOS DE LA INSTITUCIÓN
Nombre de la Institución: SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A.

Gerente General: Fernando Sánchez Campos
Año de Fundación: 1949
Sectores: Alimentación y Bebidas
Tipo: De financiación privada
Especialidades: Pastas Toscana, Fideos Instantáneos
SNOODLE, Pastas Bolonia y Distribución
REPARTI Cia. Ltda.
Provincia: Pichincha
Cantón: Quito
Dirección: Otoya Ñan s38-76 y Guayanay Ñan, Sector
Quitumbe
Teléfono: 3011024
Correo Electrónico: https://toscana.com.ec/
Colaboradores Marcas Presentaciones de Tamaño de la

Activos Registradas Productos Empresa
653 11 Más de 200 De 501 a 1000

empleados
Dirección: AV. Elaborado por: P.C.

América OE2-51 y Supervisado por: A.B.
Bogotá
ACTAS DE
AUDITORÍA
ACTA DE REUNIÓN N.º: 01
AUDITORES GRUPO F.
FECHA: 17/06/2021 HORA INICIO: 19:15

LUGAR: Sala virtual teams HORA FIN: 19:45
OBJETIVO
Coordinar los lineamientos del grupo de trabajo para realizar una auditoría administrativa y de
gestión eficiente.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
Nº NOMBRE Y APELLIDO CARGO ASISTENCIA
MOTIVO
1 Antonio Baroja Jefe de auditoría  A.B.
2 Pamela Cruz Gerente  P.C.
3 Dayana Guamán Senior  D.G.
4 Nina Cumba Auditor Junior 1  N.C.
5 Shirley Bolaños Auditor Junior 2  S.B.
ÓRDENES DE LA REUNIÓN
Nº ACTIVIDAD
1 Elaborar la estructura del acta de reunión a utilizar.
2 Delimitar los cargos de cada persona.
3 Seleccionar el logo del grupo de auditoría.
4 Seleccionar el nombre del grupo de auditoría.
5 Analizar el manual de procedimientos a utilizar para la realización del trabajo.
DESARROLLO
Cada miembro del equipo procedió a buscar un tipo de acta de reunión y de esa manera se logró
establecer un formato con los puntos más principales que debe tener este documento. Luego
delimitamos los cargos de cada persona del equipo, por votación se elegio al jefe del grupo de
auditoría, mientras que el resto de los cargos por medio de selección. También se procedió a establecer
el logo y nombre del grupo de auditoría mediante votación y de igual forma realizamos el análisis del
manual de procedimientos que vamos a usar para el trabajo de auditoría posterior. Finalmente,
establecimos ciertas actividades que deberán realizarse en el transcurso de los días siguientes, las
cuales se encuentran detalladas en la sección final del documento (compromisos asumidos).
1
AUDITORES GRUPO F.
COMPROMISOS ASUMIDOS
FECHA DE
Nº TAREA ASIGANADA RESPONSABLE
ENTREGA
Buscar una empresa privada para aplicar el trabajo
1 todos 20/06/2021
de auditoría.
Investigar que tipos de manuales de
2 todos 20/06/2021
procedimientos se podría realizar.
Analizar el nombre del grupo de auditoría para
3 todos 20/06/2021
proceder a establecerlo.
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Analizar una empresa privada y sus procedimientos, para empezar a realizar el proceso de auditoría.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
4 Nina Cumba Auditor Junior 1 × trabajo
Nº ACTIVIDAD
1 Analizar la empresa privada a auditar.
2 Analizar los procedimientos que maneja la empresa.
3 Analizar un procedimiento a auditar.
4 Discutir que procedimiento se deberá auditar.
DESARROLLO
Los miembros del equipo iniciaron buscando una empresa del sector privado, para poder analizar los
procedimientos que se involucran en ella y de esa manera seleccionar uno de ellos que sirva para el
trabajo de auditoría. Una vez analizadas las empresas del sector privado, se eligió a la empresa
TOSCANA, la cual elabora principalmente pasta alimenticia, en base a la información de esta
empresa los procedimientos que el grupo de auditoría decidió tener en cuenta son: el proceso de
Marketing y Ventas y el de Producción de la Pasta alimenticia. Finalmente, los miembros del grupo
decidieron consultar para la próxima clase, qué procedimiento sería mejor auditar, para realizar un
trabajo de calidad.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
Consultar al profesor la empresa y procedimiento a
1 todos 28/06/2021
auditar
2
3
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Establecer la empresa y seleccionar el proceso a utilizar para el trabajo de auditoría.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
4 Nina Cumba Auditor Junior 1  N.C
Nº ACTIVIDAD
1 Seleccionar el proceso con el que se trabajará en el proceso de auditoría.
2 Analizar la información del proceso seleccionado.
3 Considerar la modificación de la información analizada.
4 Establecer el flujograma del proceso seleccionado.
DESARROLLO
Los miembros del equipo iniciaron con una conversación acerca de la información que se obtuvo en
cuanto al proceso seleccionado para el trabajo de auditoría. De esta manera se logró canalizar y juntar
toda la información necesaria para establecer el flujograma de actividades, pero de igual manera, los
miembros del equipo consideraron seguir buscando otras opciones de información, y si es necesario,
proceder a establecer otro proceso, en caso de no ser necesario se trabajará con el proceso elegido en
primera instancia. Los compromisos asumidos fueron establecidos por todos los participantes para
trabajar con el mejor proceso posible.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
Analizar otros procesos con su respectivo
1 todos 03/07/2021
flujograma.
2
3
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Establecer el flujograma de actividades y conocer información básica de la empresa con la que se
realizará el trabajo de auditoría.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
Nº ACTIVIDAD
1 Analizar la información obtenida.
2 Establecer el flujograma de actividades de acuerdo a la información del proceso.
3 Revisar que la información en el flujograma esté planteada correctamente.
4 Revisar la información básica de la empresa Insumos Toscana.
5 Conocer más a fondo el giro de negocio de la empresa.
DESARROLLO
Los miembros del equipo iniciaron analizando la información obtenida en cuanto al proceso de
“Planificación de Promociones” de la empresa Insumos Toscana. Con dicha información se procedió
a establecer el flujograma de actividades y de esa manera lograr graficar los pasos que la empresa
pone en marcha en cuanto al proceso. Además, de discutir con los miembros del equipo todos los
aspectos importantes de la flujodiagramación estructurada. Finalmente, se buscó información acerca
de la empresa como: la historia, la misión y visión y aspectos generales de esta.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
Analizar cualquier aspecto que deba modificarse
1 todos 10/07/2021
en cuanto al flujograma establecido.
2
3
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Analizar los primeros puntos del trabajo de auditoría para proceder a distribuir actividades con el
equipo de trabajo.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
Nº ACTIVIDAD
1 Revisar los primeros puntos del trabajo de auditoría.
2 Discutir el avance del trabajo de auditoría
3 Realizar un sorteo de los primeros puntos a ser elaborados.
4
5
DESARROLLO
El equipo de auditoría inició la reunión analizando los primeros puntos que van a ser realizados en el
trabajo de auditoría. Dichos puntos fueron distribuidos para que cada persona del equipo tenga ya un
conocimiento preliminar del trabajo que va a realizar. Esto con la finalidad de seguir distribuyendo
actividades y empezar ya con la fase 1 del proceso de auditoría. Finalmente, el equipo de trabajo
consideró que se deberá esperar las indicaciones correspondientes por parte del docente, para tener
de manera más clara el trabajo a realizarse.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
1
2
3
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Contribuir en el desarrollo de la carta de pedido de auditoría.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
Nº ACTIVIDAD
1 Investigar la estructura de la carta de pedido de auditoría
2 Analizar la información obtenida por todos los miembros del equipo.
3 Conversar la información importante.
4 Discutir qué puntos deberían ser implantados en el papel de trabajo.
5
DESARROLLO
El equipo de auditoría inició la reunión conversando acerca del primer papel de trabajo, el cual está
conformado en la primera fase de auditoría (conocimiento preliminar) con lo que se logró analizar la
estructura del documento y de esa manera obtener la información principal que deberá constar dentro
de este papel de trabajo. Todo esto con la finalidad de seguir avanzando con el proceso de auditoría
de manera conjunta y en equipo.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
1
2
3
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Establecer correctamente la estructura del programa de auditoría mediante una investigación en
equipo.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
4 Nina Cumba Auditor Junior 1 × Trabajo
5 Shirley Bolaños Auditor Junior 2 × Trabajo
Nº ACTIVIDAD
1 Investigar el tema referente al programa de auditoría.
2 Analizar la información obtenida por todos los miembros del equipo.
3 Conversar la información más importante.
4 Discutir los puntos debería ser implantado en el papel de trabajo.
5 Desarrollar el documento de manera preliminar.
DESARROLLO
El equipo de auditoría inició la reunión conversando acerca de cómo debería estar estructurado el
programa de auditoría, esto con la finalidad de seguir avanzando con el trabajo y elaborar de manera
preliminar un borrador del programa de auditoría. Esto mediante el trabajo en conjunto con los
miembros del equipo, permitiendo así que el trabajo de auditoría pueda ser ejecutado a tiempo y
minimizando los potenciales errores que puedan surgir.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
1
2
3
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Corregir las posibles deficiencias establecidas del proceso de planificación de promociones.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
4 Nina Cumba Auditor Junior 1 × Trabajo
Nº ACTIVIDAD
1 Platicar los potenciales cambios en las deficiencias del proceso a auditar.
2 Analizar los puntos no relacionados con el proceso.
3 Establecer nuevas deficiencias.
4 Modificar las soluciones de las deficiencias cambiadas.
DESARROLLO
El equipo de auditoría inició la reunión analizando los cambios necesarios a realizarse en cuanto a las
deficiencias que no se relacionan con las actividades establecidas en el flujograma del proceso que se
va auditar. Esto permitió establecer nuevos cambios que a su vez mejoran los puntos a tratar del
proceso, contribuyendo al desarrollo correcto del proceso de auditoría. Para finalizar el grupo revisó
una vez más los cambios hechos en busca de cualquier error que no haya sido considera, y de esta
manera, se terminó con la modificación y corrección de las deficiencias y soluciones en el proceso de
auditoría.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
Investigar el contenido de los demás papeles de
1 Todos 07/08/2021
trabajo involucrados en la primera fase de auditoría
2
3
4
5
2
AUDITORES GRUPO F.

OBJETIVO
Conocer más a profundidad el proceso que va a ser auditado para corregir potenciales errores en el
proceso de auditoría.
DATOS Y ASISTENCIA
INICIALES O
MOTIVO
4 Nina Cumba Auditor Junior 1  N.C.
Nº ACTIVIDAD
1 Platicar el proceso que se va auditar.
2 Analizar las actividades del proceso.
3 Establecer nuevos puntos importantes del proceso.
4 Planificar diferentes maneras de realizar el proceso de auditoría
DESARROLLO
El equipo de auditoría inició la reunión analizando las características del proceso de auditoría, en
cuanto a las actividades que se desarrollan. Esto con la finalidad de conocer más a profundidad el
proceso y al mismo tiempo, desarrollar ideas para la repartición del trabajo de auditoría. Además, se
optó por establecer una planificación de fechas para la futura realización del trabajo de auditoría, lo
cual nos permitió estar más preparados para elaborar los siguientes papeles de trabajo que se generen
el proceso de auditoría.
1
AUDITORES GRUPO F.
FECHA DE
ENTREGA
Continuar revisando el proceso a auditar y seguir
1 obteniendo información de los papeles de trabajo a Todos 15/08/2021
elaborar.
2
3
4
5

Trabajo Individual Fase 1

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A raíz de la solcitud que realizaron para la prestación de nuestros servicios, a

Adjunto: Propuesta de servicios de auditoría.

Sr. José Antonio Baroja

2. Objetivo básico de la Auditoría

4. Aplicación de las normas de control interno

Dirección: AV. Elaborado por: S.B.

Dirección: AV. Elaborado por: S.B.

Sr. José Antonio Baroja

Dirección: AV. Elaborado por: S.B.

Quito, 20 de agosto del 2021

Sr. José Antonio Baroja Guevara

La firma auditora AUDITORES GRUPO F la cual usted tan adecuadamente dirige, ha

Ing. Fernando Sánchez Campos

CONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES

QUINTA. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES DE LA FIRMA AUDITORA.-

Quito, 30 de agosto del 2021

Sr. José Antonio Baroja Ing. Fernando Sánchez Campos

JEFE DE AUDITORÍA DE GERENTE GENERAL

Conforme con su solicitud para la auditoría de gestión a la entidad SUCESORES DE

Le recordamos que su dirección es plenamente responsable de la preparación de la

De esta manera nos comprometemos a entregar informes semanales del estado de la

Sr. José Antonio Baroja

Sr. José Antonio Baroja Guevara

Me complace confirmar la aceptación y comprensión de este compromiso. El

La auditoría se llevará a cabo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente

Espero cooperar plenamente con sus empleados y confiamos en ellos para

Ing. Fernando Sánchez Campos

Nombre de la Institución: SUCESORES DE JACOBO PAREDES S.A.

Colaboradores Marcas Presentaciones de Tamaño de la

653 11 Más de 200 De 501 a 1000

Dirección: AV. Elaborado por: P.C.

FECHA: 17/06/2021 HORA INICIO: 19:15

FECHA: 24/06/2021 HORA INICIO: 19:05

FECHA: 01/07/2021 HORA INICIO: 19:05

FECHA: 08/07/2021 HORA INICIO: 19:05

FECHA: 15/07/2021 HORA INICIO: 19:10

FECHA: 22/07/2021 HORA INICIO: 19:10

FECHA: 29/07/2021 HORA INICIO: 19:10

FECHA: 05/08/2021 HORA INICIO: 19:15

FECHA: 12/08/2021 HORA INICIO: 19:15

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