Anexo N° 1: Carpeta de Servicio

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

CARPETA DE SERVICIO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANATAY
MANANTAY-CORONEL PORTILLO-UCAYALI

“MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA SANITARIA

DEL JR. LOS TULIPANES ENTRE EL JR. LAS GARDENIAS Y
JR. LOS CETICOS DEL AA.HH. 07 DE JUNIO, DISTRITO DE
MANANTAY, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO,
DEPARTAMENTO UCAYALI”
PIP: 2470461
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY-20 DE OCTUBRE DEL 2020

PUCALLPA-PERÚ

2022

“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

 CARPETA DE SERVICIO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICPALIDAD DISTRITAL DE

MANANTAY
DISTRITO DE MANANTAY PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO
DEPARTAMENTO DE UCAYALI
“MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA SANITARIA DEL JR. LOS TULIPANES ENTRE
EL JR. LAS GARDENIAS Y JR. LOS CETICOS DEL AA.HH. 07 DE JUNIO, DISTRITO DE
MANANTAY, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO UCAYALI”
__________________________________________________________________________

ÍNDICE
________________________________________________________________________________

DENOMINACIÓN N° Pág.

I. ORIGEN

II. MATERIA DE CONTROL Y ALCANCE

a. Objetivos
b. Alcance
c. Criterios de auditoría
d. Costos y recursos
e. Cronograma
f. Procedimientos

III. LABORES DE CONTROL RELACIONADAS CON LA MATERIA DE CONTROL

IV. OTROS ASPECTOS RELACIONADOS A LA MATERIA DE CONTROL

V. PUNTOS DE ATENCIÓN A EVALUAR A LA MATERIA DE CONTROL

VI. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN RELACIONADA CON LOS ANTECEDENTES

DE LA ENTIDAD/DEPENDENCIA

VII. PROYECTO DE OFICIO DE ACREDITACIÓN O COMUNICACIÓN DE INICIO DE LA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
 CARPETA DE SERVICIO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

MANANTAY
MANANTAY-CORONEL PORTILLO-UCAYALI

“MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA SANITARIA DEL JR. LOS TULIPANES ENTRE

EL JR. LAS GARDENIAS Y JR. LOS CETICOS DEL AA.HH. 07 DE JUNIO, DISTRITO DE
MANANTAY, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO UCAYALI”

I. ORIGEN

Unidad Orgánica/Órgano
Desconcentrado de la
Sin Correspondencia
Contraloría General de la
República:
Órgano de Control
OCI – MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY
Institucional:
Programado del Plan Anual de Control 2022 del Órgano de
Auditoría de Cumplimiento: Control Institucional (OCI), a cargo de la Auditoría de
Cumplimiento
Entidad o dependencia sujeta
Diseño y Construcciones ARGOS E.I.R.L
a control:
Solicitud de intervención del
301-2007-ANR
Sistema Nacional de Control
Código de la Auditoría de
Cumplimiento en el Sistema
362-2022-CG
de Control Gubernamental -
SCG:

II. MATERIA DE CONTROL Y ALCANCE

La maetria de control comprende a la contratacion directa N°019-2020-MDM-GM “MEJORAMIENTO

DE LA INFRAESTRUCTURA SANITARIA DEL JR. LOS TULIPANES ENTRE EL JR. LAS
GARDENIAS Y JR. LOS CETICOS DEL AA.HH. 07 DE JUNIO, DISTRITO DE MANANTAY,
PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO, DEPARTAMENTO UCAYALI” por un monto total de S/ 622,
106.32

a. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Determinar si los procesos de selección para la obra: “MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA

SANITARIA DEL JR. LOS TULIPANES ENTRE EL JR. LAS GARDENIAS Y JR. LOS CETICOS DEL
AA.HH. 07 DE JUNIO, DISTRITO DE MANANTAY, PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO,
DEPARTAMENTO UCAYALI” han sido efectuados de acuerdo a lo establecido en las normas legales
vigentes y en concordancia con los objetivos y fines institucionales.
 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Establecer si la contratación y ejecución de la obra se desarrolló acorde con las exigencias

técnicas, controles de calidad, plazos y condiciones establecidas en el contrato

2. Determinar el grado de efectividad en la utilización de los recursos materiales y financieros

durante la planificación, ejecución y operación del proyecto.

3. Verificar las cantidades, conceptos, características y calidad de los materiales y suministros que
amparen las estimaciones, tales deberían corresponder con los físicamente aplicados en la obra.

4. Determinar que los sistemas de supervisión y fiscalización sobre los trabajadores que tienen
participación en la ejecución del proyecto, reciban los beneficios con respecto a la normativa que
ampare los derechos de los trabajadores de construcción civil.

5. Supervisión de los contratos de alquiler de maquinarias utilizadas en el proceso de ejecución de

la obra pública.

b. ALCANCE

La auditoría de cumplimiento comprende el período que inicia el 6 de junio de 2022 al 21 de

setiembre de 2022, perteneciente a la Municipalidad Distrital De Manantay, Provincia de Coronel
Portillo, Departamento de Ucayali, dicha auditoria podrá ser ampliado comprendiendo la revisión de
operaciones - registros anteriores o posteriores al periodo de la auditoría, según las circunstancias,
con el fin de cumplir con los objetivos

c. CRITERIOS DE AUDITORÍA APLICABLES

La normativa aplicable a la Auditoría de Cumplimiento es la siguiente:

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD

DENOMINACION DE LA NORMA NÚMERO FECHA DE DOC. DE
APROBACION
Manual de auditoría de cumplimiento 473-2014-CG 22/10/2014
Ley de Contratación del Estado 082-2019-EF. 11/07/2014
Directiva de Auditoria de Cumplimiento 001-2022-CG/NORM 7/01/2022
Contraloría General 301-2007-ANR 23/04/2007

d. COSTOS Y RECURSOS

A. Comisión Auditora y plazo estimado

Comprende los profesionales designados para conformar la Comisión Auditora responsable
del desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento, así como el plazo estimado por cada
miembro de la Comisión Auditora para el cumplimiento de los objetivos propuestos según
se muestra a continuación:

Cuadro n.° 1
Comisión Auditora y plazo estimado
 (*)
Días hábiles
Nombres y
Profesión
Código apellidos e Rol Elaboración
iniciales (*) Planificación Ejecución Total
de Informe

01 Noel Lopez Supervisor Contador 10 45 15 70

Huallpa
02 Alexandra Jefe de Contador 10 45 15 70
Misaray Comisión
Alvan
03 Jeyson Auditor Contador 10 45 15 70
Carrero de
Souza
04 Diana Auditor Contador 10 45 15 70
Aquituari
Chávez
05 José Lima Auditor Contador 10 45 15 70
Quispe
06 Harold Ingeniero Ingeniero 10 45 15 70
Justo Civil Civil
Bolivar
Consignar iniciales de los nombres y apellidos completos con letra mayúscula”.
Elaborado por: Comisión de OCI- Municipal Distrital de Manantay.

B. Costos directos estimados

Los costos directos estimados que demandará el desarrollo de la Auditoría de
Cumplimiento se detallan en el cuadro siguiente:

Cuadro n.° 2
Costo de horas hombre y asignación
N° Costo Asignación S/ Costo Total S/
N° Nombres, apellidos y rol
días H/H S/ Pasajes Viáticos
Noel Lopez Huallpa 70 4,200 120 500 4,820
1
Supervisor
Alexandra Misaray Alvan 70 4,900 120 500 5,520
2
Jefe de Comisión
Jeyson Carrero de Souza 70 5,250 120 550 5,920
3
Auditor
Diana Aquituari Chávez 70 5,250 120 550 5,920
4
Auditor
José Lima Quispe 70 5,250 120 550 5,920
5
Auditor
Harold Justo Bolivar 70 5,600 120 600 6,320
6
Ingeniero Civil
Total S/ 720 3,250 34,420
Elaborado por: [Nombre del órgano desconcentrado o unidad orgánica de la Contraloría, u OCI].

e. CRONOGRAMA

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)

ETAPAS/ACTIVIDADES FECHAS DÍAS
DEL AL HABILES
PLANIFICACIÓN 6/06/2022 30/06/202 15 días
 2
-Acreditación e Instalación De La Comisión Auditora CGR 8/06/2022 10/06/202 3 días
/ Comunicación por Escrito del Inicio de la Auditoría al 2
Titular de la Entidad por la Comisión Auditora OCI.
-Comprensión de la Entidad y La(S) Materia(S) A 14/06/2022 17/06/202 4 días
Examinar, Estableciendo Objetivo(S) Específico(S) y 2
Procedimientos De Auditoría.
-Elaboración y Aprobación del Plan De Auditoría 21/06/2022 25/06/202 4 días
Definitivo. 2
-Registro Del Plan De Auditoría Definitivo. 27/06/2022 30/06/202 3 días
2
EJECUCIÓN 1/07/2022 31/08/202 40 días
2
-Definición De La Muestra De Auditoría. 5/07/2022 7/07/2022 3 días
-Desarrollo De Los Procedimientos De Auditoría 8/07/2022 10/08/202 21 días
2
-Identificación De Las Desviaciones De Cumplimiento 11/08/2022 12/06/202 2 días
(Elaboración, Discusión Y Aprobación De La Matriz De 2
Las Desviaciones De Cumplimiento)
-Elaboración De Las Desviaciones De Cumplimiento.
-Comunicación De Las Desviaciones De Cumplimiento Y 15/08/2022 25/08/202 9 días
Evaluación De Comentarios 2
-Registro Del Cierre De La Ejecución 26/08/2022 31/08/202 2días
2
ELABORACION DEL INFORME 1/09/2022 21/09/202 15 días
2
-Elaboración Del Informe. 2/09/2022 9/09/2022 5 días
-Revisión, Sustentación Y Comunicación. 13/09/2022 15/09/202 3 días
2
-Aprobación Y Registro Del Informe. 16/09/2022 21/09/202 3 días
2

TOTAL DE DÍAS HÁBILES 70 días

f. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

Los procedimientos de auditoría que se aplicarán para el cumplimiento de los objetivos de la

Auditoría de Cumplimiento se detallan a continuación:

Cuadro n.º 3
Procedimientos

OBJETIVOS / PROCEDIMIENTOS
Objetivo específico n.° 1
Procedimientos:
1. COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES PREVIAS A LA CONTRATACIÓN Y
PARTICIPACIÓN DE LA SUPERVISIÓN DE OBRA.
2. COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES EXIGIDAS AL RESIDENTE DE LA OBRA.
3. INSPECCIONAR LA EJECUCION DE LA OBRA A FIN DE DETERMINAR EL NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE
LAS EXIGENCIAS DEL EXPEDIENTE TECNICO, MODIFICATORIAS, AVANCES Y CALIDAD DE LA OBRA.
Objetivo específico n.° 2
Procedimientos:
1. REVISIÓN DEL CONTRATO DE ADQUISICION DE LOS MATERIALES PARA LA EJECUCIÓN DE LA
OBRA.
2. VALIDACIÓN DE PROVEEDORES ESTIPULADOS EN LAS PROPUESTAS DE VALIDACION.
 3. REVISION DE LAS FACTURAS, ORDENES DE COMPRA DE MATERIALES REQUERIDOS PARA LA
EJECUCION DE LA OBRA.
Objetivo específico n.° 3
Procedimientos:
1. COMPRARAR LA INFORMACION REGISTRADA DE LOS MATERIALES INGRESADOS AL ALMACEN CON
LA INFORMACION OBTENIDAS DE LOS PROVEEDORES.
2. VERIFICAR LA CALIDAD DE LOS MATERIALES SOLICITADOS EN LA LISTA DE REQUERIMIENTOS.
3. VERIFICAR LAS ESTIMACIONES DE LOS REQUERIMIENTOS CORRESPONDIENTE A LOS
MATERIALES SOLICITADOS PARA LA OBRA.
Objetivo específico n.° 4
Procedimientos:
1. VERIFICAR Y SUPERVISAR SI EL CONTROL DEL PERSONAL ASIGNADO ESTA RELACIONADO CON EL
REGISTRO DE ASISTENCIA.
2. COMPROBAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS CONDICIONES PREVIAS A LA CONTRATACIÓN DE LOS
TRABAJADORES Y PARTICIPACIÓN DE LA SUPERVISIÓN DE OBRA.
3. VERIFICAR QUE LOS OPERADORES CUMPLAN CON SER TECNICOS ESPECIALIZADOS EN EL
MANEJO DE MAQUINARIAS.
Objetivo específico n.° 5
Procedimientos:
1. REVISAR QUE SE CUMPLAN CON LAS CLAUSULAS CONTENIDAS EN EL CONTRATO DE ALQUILER
DE MAQUINARIAS.
2. CORROBORAR QUE LA PRESTACION DE SERVICIOS DE ALQUILER DE MAQUINARIAS CUMPLAN
CON LAS CONDICIONES ESTIPULADOS EN EL CONTRATO.
3. VERIFICAR SI EL CONTRATISTA MANTIENE LAS MAQUINARIAS DECLARADAS EN LA PROPUESTA
TECNICA DURANTE LA EJECUCUION DE LA OBRA.

III. LABORES DE CONTROL RELACIONADAS CON LA MATERIA DE CONTROL

- Fijar estándares
- Medición de los resultados
- Comparación de resultados y estándares
- Corrección de desviaciones

IV. OTROS ASPECTOS RELACIONADOS A LA MATERIA DE CONTROL

Sin correspondencia

V. PUNTOS DE ATENCIÓN A EVALUAR DE LA MATERIA DE CONTROL

- Organizar y coordinar el sistema de supervisión y la evaluación de la gestión gubernamental.

- Vigilar en colaboración con las autoridades que integran el comité coordinador del sistema
nacional anticorrupción.

VI. DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN RELACIONADA CON LOS ANTECEDENTES DE LA

ENTIDAD/DEPENDENCIA

La Municipalidad Distrital de Manantay fue creada mediante la Ley N° 28753, del 06 de junio de 2006,
siendo bajo su jurisdicción al Centro Poblado de Nuevo San Juan, ubicado en el Río Alto Ucayali. El
distrito cuenta con 90,250 habitantes, de acuerdo a lo establecido por el INEI (Instituto Nacional de
Estadística e Informática)

Misión: La Municipalidad Distrital promueve el desarrollo integral y sostenible a través de la prestación

de servicios públicos con responsabilidad social y una adecuada organización y gestión municipal
transparente y eficiente para una mejor calidad de vida en el Distrito de Manantay.

Visión: Al 2021, el distrito es prospero, responsable y seguro, con servicios de salud y educación de
calidad, habitantes saludables, con una niñez y juventud con valores, con un nivel de vida mejorado e
integrado por vía terrestres, aérea y fluvial, con ventajas comparativas de sus recursos naturales y del
 medio ambiente, y con el desarrollo de actividades industriales, gracias a la participación y esfuerzo
de sus líderes y población”.

VII.PROYECTO DE OFICIO DE ACREDITACIÓN O COMUNICACIÓN DE INICIO DE LA AUDITORÍA DE

CUMPLIMIENTO

Se adjunta el proyecto de oficio de acreditación/comunicación de inicio de la auditoría de

cumplimiento para revisión.

Pucallpa, 30 de mayo de 2022.

____________________________
ALEXANDRA MISARAY
JEFE DE OCI.

Revisado por el Jefe del OCI del/de la [nombre de la entidad o dependencia]:

____________________________
ALEXANDRA MISARAY ALVAN
JEFE DE OCI
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MANANTAY

Pucallpa, 30 de mayo de 2022.