SEXTO “2” AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS

INDEPENDIENTES
AUDITORÍA FINANCIERA
PLANIFICACIÓN PRELIMINAR

FORMALIDADES

Convocatoria CV

Propuesta de Trabajo de Auditoría PTA

Aceptación de la propuesta AP

Contrato de Presentación de Servicios CPS

CC
Carta compromiso
OT
Orden de Trabajo
 SEXTO 2 AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS & INDEPENDIENTES S.A.
AUDITORÍA FINANCIERA
FORMALIDADES
CONVOCATORIA

Riobamba 05 de enero de 2022

Doctor:
Sr. Patricio Robalino
SUPERVISOR DE “SEXTO 2” AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS
INDEPENDIENTES

Presente.

De nuestra consideración:

En cumplimiento con a las normas estatutarias vigentes, la Empresa Tiendas Industriales

Asociados TIA S.A. invita a la firma auditora “SEXTO 2” AUDITORES, CONSULTORES,
EXPERTOS INDEPENDIENTES reconocida y autorizada por la Autoridad de Supervisión de
la ley de Compañías y la sección VI referente a las sociedades anónimas con personería Jurídica
a la presentación de su propuesta para la realización de Auditoría Externa de los Estados
Financieros correspondiente al periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del
2021.

El auditor para calificar deberá presentar los siguientes requisitos:

 La Empresa Auditora interesada deberá presentar al personal con título profesional en

Contabilidad y/o Auditoría con experiencia específica demostrable.
 La empresa auditora deberá de ser miembro de la Federación Internacional de
Contables (IFAC) o cualquier otra institución profesional colegiada reconocida
internacionalmente. En caso de no ser miembro de la IFAC u otro organismo
reconocido, se comprometen en asumir el presente compromiso de acuerdo a las
normas y principios de la IFAC aplicables.
 Experto principal

El experto principal deberá de estar presente durante toda la realización de la auditoría

debiendo de tener lo siguiente:
 Calificaciones: Título profesional Contador Público colegiado especialización en
Auditoría.
 Experiencia General: 5 años de experiencia profesional en el campo de auditoría y/o
contabilidad.
 Los expertos no deben de tener ningún vínculo con la entidad declarando
inmediatamente si existiera cualquier posible conflicto de interés.
Atentamente

Sr. Luis Reyes

Gerente General de TÍA S.A.

Elaborado por: VEPV Fecha: 05/01/2022

Revisado por: ELGP Fecha: 05/01/2022
 SEXTO 2 AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS & INDEPENDIENTES S.A.
AUDITORÍA FINANCIERA
PT 1/3
FORMALIDADES
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA
Riobamba, 07 de enero de 2022

Dr. Sebastián Bustamante

GERENTE DE SEXTO “2” AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS
INDENPENDIENTES

Presente

De acuerdo con su autorización nos es placentero presentar la siguiente propuesta de

Auditoría Financiera a la empresa Tiendas Industriales Asociados TIA S.A., período 2021; la
cual ha sido elaborada tomando en consideración las Normativa legal vigente y demás
disposiciones legales que regulan las actividades de la institución.
1. Objetivo

Realizar una Auditoría Financiera a la empresa Tiendas Industriales Asociados TIA S.A.,
período 2021 mediante la aplicación de normas, procedimientos y técnicas que permitirán
determinar la razonabilidad de los estados financieros.
2. Naturaleza de la Auditoría

Auditoría Financiera en la cuenta CAJA-BANCOS.

3. Alcance
Comprenderá la evaluación y análisis de los estados financieros a través de la aplicación de la
normativa internacional vigente que rige a la entidad, posteriormente se realizará el dictamen
de auditoría el mismo que contendrá los resultados obtenidos en la auditoría con las respectivas
recomendaciones.

Elaborado por: VEPV Fecha: 07/01/2022

Revisado por: ELGP Fecha: 07/01/2022
 PT 2/3
4. Período y Plazo

El periodo está comprendido entre enero - febrero del 2022 y el plazo para la ejecución de
la Auditoría Financiera es 30 días laborables contados a partir de la fecha del contrato.
5. Metodología del trabajo

Nuestra metodología permitirá reunir la información necesaria para desarrollar el plan de

auditoría cumpliendo con los siguientes pasos:
 Conocimiento operativo de la entidad

 Evaluación de control interno

 Emisión del informe de acuerdo con los hallazgos

 Emisión del dictamen de Auditoría Financiera

6. Equipo de trabajo

Nuestra firma auditora cuenta con personal altamente capacitad, lo que garantiza el
cumplimiento del trabajo con total profesionalismo brindando a nuestros clientes un resultado
eficiente y eficaz.
El personal que tendrá bajo su responsabilidad este trabajo se detalla a continuación:

Estefanny Gutierrez SUPERVISOR

Valeria Paredes JEFE DE EQUIPO
Emély Fernández AUDITOR SENIOR
Tatiana Echeverría AUDITOR JUNIOR
Lucy Cando AUDITOR JUNIOR

7. Honorarios

Se establece un valor de $ 15.000,00 dólares americanos, recibidos el 50% del mismo al inicio
de la auditoría, y el restante será cancelado al final del proceso, a la firma Auditora Sexto “2”
Auditores, Consultores, Expertos Independientes.
Elaborado por: VEPV Fecha: 07/01/2022
Revisado por: ELGP Fecha: 07/01/2022
 PT 3/3
8. Otros Aspectos

El archivo permanente de la auditoría se realizó en la visita preliminar a la institución y

contiene la información básica y útil para futuros trabajos. El dictamen final de auditoría será
dirigido a Dr. Sebastián Bustamante.

Atentamente:

Lcda. Estefanny Gutierrez

SUPERVISOR

Elaborado por: VEPV Fecha: 07/01/2022

Revisado por: ELGP Fecha: 07/01/2022
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AUDITORÍA FINANCIERA
FORMALIDADES
ACEPTACIÓN DE LA PROPUESTA
Riobamba, 09 de enero de 2022
Lcda. Etefanny Gutierrez

SUPERVISOR

Presente.

De nuestra consideración:

Por este medio confirmamos que se ha resuelto autorizar la realización de la Auditoria Financiera
a la empresa Tiendas Industriales Asociados TIA S.A. en el periodo enero – febrero a fin de
iniciar el correspondiente trabajo, notificándole que la oferta del servicio ha sido aceptada
mediante resolución mediante la junta; mismo que fue aprobado por los socios de la empresa
TIA S.A., por lo que solicitamos absoluta confidencialidad con la información y responsabilidad
en su labor; nuestro personal colaborará y participará activamente durante el proceso.

Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.

Atentamente,

Dr. Luis Reyes

GERENTE GENERAL DE TIA S.A.
 SEXTO 2 AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS & INDEPENDIENTES S.A.
AUDITORÍA FINANCIERA
CPS 1/3
FORMALIDADES
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES

En la ciudad de Riobamba a los 10 días del mes de julio del 2021, la empresa Tiendas

Industriales Asociados TIA S.A. con RUC N.º 0990017514001, que en adelante se llamará

CONTRATANTE, representado por el Dr. Luis Reyes, por otra parte, la firma Auditora Sexto

“2” Auditores, Consultores, Expertos Independientes representada por la Lcda. Estefanny

Gutierrez quien se denominará CONTRATISTA, convienen en celebrar el presente contrato

conforme a las siguientes cláusulas:

Primera. Antecedentes

La empresa Tiendas Industriales Asociados TIA S.A., conviene en contratar los servicios

profesionales de la firma Auditora Sexto “2” Auditores, Consultores, Expertos

Independientes para la ejecución de una Auditoría Financiera, por el período 2021.

Segunda. Objeto

Por medio de la presente el CONTRATISTA se compromete con la entidad CONTRATANTE

a realizar una auditoría financiera a Tiendas Industriales Asociados TIA S.A., para determinar
la razonabilidad de los estados financieros. El examen de auditoría concluirá con la
presentación del dictamen final el cual está sujeto a las Normativas legales y vigentes, el
mismo que será de conocimiento y uso de los funcionarios de la entidad CONTRATANTE,
para efecto de lo anterior el CONTRATANTE proporcionará al CONTRATISTA toda la
documentación e información necesaria para llevar a cabo dicho trabajo.

Elaborado por: VEPV Fecha: 10/01/2022

Revisado por: ELGP Fecha: 11/01/2022
 CPS 2/3
Tercera. Lugar de Trabajo

El CONTRATISTA se compromete a realizar el trabajo de Auditoría en la Cooperativa de

Ahorro y Crédito “Acción Rural”, ubicado en las calles España 26 – 56 y Junín, Riobamba -
Ecuador.
Cuarta. Remuneración

Se establece un valor de $ 15.000,00 dólares americanos, recibidos el 50% del mismo al

inicio de la auditoría, y el restante será cancelado al final del proceso, a la firma Auditora
Sexto “2” Auditores, Consultores, Expertos Independientes
Quinta. Plazo
El CONTRATISTA tiene la obligación de entregar el informe final a la entidad

CONTRATANTE en 180 días laborables a partir de la fecha del presente contrato.

Sexta. Confidencialidad

El CONTRATISTA tendrá información confidencial y exclusiva de la entidad

CONTRATANTE, por lo cual el CONTRATISTA se compromete a guardar sigilo,
absoluta reserva y confidencialidad con la información a la que tenga acceso, toda la
información permanecerá dentro de la entidad CONTRATANTE.
Queda prohibido al CONTRATISTA divulgar la información a la cual tenga acceso.

Séptima. Relación Laboral

El CONTRATISTA no tendrá ninguna relación laboral con el CONTRATANTE y queda

estipulado que el CONTRATISTA se considere intermediario del CONTRATANTE respecto
del personal o esquipo de trabajo necesario para dar cumplimiento a las obligaciones que se
deriven de las relaciones entre él y su personal y exime al CONTRATANTE de cualquier
responsabilidad respecto de esta.

Elaborado por: VEPV Fecha: 10/01/2022

Revisado por: ELGP Fecha: 11/01/2022
 CPS 3/3
Octava. Jurisdicción

Lo no previsto en el presente contrato se regirá bajo lo dispuesto en el Código Civil del

Ecuador, en caso de controversia por su interpretación.
Las partes intervinientes dan por terminado el contrato, para constancia de lo acordado lo
rubricarán y firmarán de conformidad en original y tres copias.

Dr. Luis Reyes

Dr. Estefanny Gutierrez

Representante de la firma auditora Representante de TIA S.A.
SEXTO 2 AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS & INDEPENDIENTES S.A.
AUDITORÍA FINANCIERA CC 1/1
FORMALIDADES
CARTA DE COMPROMISO

Dr. Luis Reyes

GERENTE GENERAL DE TIA S.A.

Presente

De nuestra consideración:

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento de este

compromiso para efectuar la Auditoría Financiera, periodo comprendido del 01 de enero al 31 de
diciembre de 2021 con el objetivo de profundizar las operaciones y los resultados de las cifras
para emitir una opinión sobre la presentación de los estados financieros, y no el detectar
desfalcos, fraudes o irregularidades. Por supuesto, estaremos atentos a cualquier indicio de estas
irregularidades e inmediatamente las haremos conocer para los correctivos correspondientes.

Elaborado por: VEPV Fecha: 11/01/2022

Revisado por: ELGP Fecha: 11/01/2022
No obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser evaluados que
surja durante el examen, será comunicado en las conclusiones y recomendaciones del informe.

Esperando una colaboración total de su personal y confiando en la disposición de la

documentación e información que se requiera para desarrollar el trabajo de auditoría.

Atentamente:

Lcda. Estefanny Gutierrez

SUPERVISOR

SEXTO 2 AUDITORES, CONSULTORES, EXPERTOS & INDEPENDIENTES S.A.

AUDITORÍA FINANCIERA
OT 1/1
FORMALIDADES

ORDEN DE TRABAJO

Riobamba, 12 de abril de 2021

Lcda. Valeria Paredes

AUDITORA JEFE DE EQUIPO

De conformidad al plan anual de actividades para el año 2021, aprobado por la firma auditora Sexto “2”
Auditores, Consultores, Expertos Independientes mediante oficio # 032 sírvase realizar una Auditoría
Financiera a “TIENDAS INDUSTRIALES ASOCIADAS TIA S.A.”, durante el período comprendido del
01 de enero al 31 de diciembre del 2021, la indicada auditoria se efectuará con el objeto de determinar lo
siguiente:
Determinar la racionabilidad de los estados financieros.

Establecer la solidez de los mecanismos del control interno, administrativos y financieros aplicados a
“TIENDAS INDUSTRIALES ASOCIADAS (TIA) S.A.”

Comprobar el cumplimiento de leyes, normas u otras disposiciones que regulen a la empresa “TIENDAS
INDUSTRIALES ASOCIADAS (TIA) S.A.”.

Para el efecto deberá realizar la visita a los diferentes departamentos con la finalidad de elaborar planes y
programas para su aprobación correspondiente, documentos que se utilizarán en el desarrollo de la
auditoria.

El tiempo estimado para la ejecución de este trabajo será de 30 días laborables incluyendo el borrador del
informe.

Atentamente,

Lcda. Valeria Paredes

JEFE DE LA FIRMA DE AUDITORIA