Auditoría en Etafashion

AUDITORÍA
AUDITORÍA
INSTRUMENTOS NORMATIVOS
INSTRUMENTOS
NORMATIVOS
I. INSTRUMENTOS NORMATIVOS
1. Carta Solicitud Auditoría.
2. Carta de Solicitud de Requerimientos.
3. Oferta técnica-Económica.
4. Carta de Aceptación.
5. Contrato de Servicios Profesionales
2
RUC: 1790985504001
Dirección: AV. 10 DE AGOSTO N. 60-122, SANTA LUCIA
Teléfonos: 02-6002228
Casilla Postal: 06-000009845
Correo electrónico: contabilidad@etafashion.com
Quito, 17 de octubre del 2017
Doctora
Carolina Quezada
PRESIDENTA DE LA FIRMA
QUEZADA & YANKUR ASOCIADOS S.A.
De mis consideraciones:
Me dirijo a usted con el fin de solicitar una Oferta Técnica – Económica de una auditoria
administrativa en el departamento de Talento Humano a la EMPRESA COMERCIAL ETATEX CIA.
LTDA. “ETA FASHION”, para el período comprendido desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre
del 2016, esperamos su pronta respuesta el 20 de Abril de 2017 a las 08h00 am.
De antemano mis agradecimientos.
Atentamente,
_______________________
Douglas Reyes
PRESIDENTE DIRECTORIO
ETATEX CIA. LTDA. “ETA FASHION
Quito, 20 de Abril del 2017
Doctor
Douglas Reyes
EMPRESA COMERCIAL ETATEX Cía. LTDA. “ETA FASHION”
Agradezco la oportunidad brindada, para someter a su consideración nuestra Oferta Técnica –

Económica para llevar a cabo la Auditoría Administrativa y de Gestión de la empresa COMERCIAL
ETATEX Cía. LTDA. “ETA FASHION”. para el período comprendido desde el 1 de enero hasta el 31
de diciembre del 2016, para lo cual necesitamos información adicional para poder presentarles
nuestra oferta técnica - económica. La información a requerir es la siguiente:
 Direccionamiento estratégico de la empresa.

 Carta de Constitución.
 Organigramas.
 Nómina de empleados.
 Confirmación sobre la existencia de manuales de procedimiento.
Nos sometemos a su disposición para ampliar el contenido de la presente, si así lo estima

conveniente. Esperamos su pronta respuesta
Atentamente,
-----------------------------------
QUEZADA & YANKUR ASOCIADOS S.A.
MUSAP SOLIMAR YANKUR
SOCIA ENCARGADA
Nº calificación: 100419942
Quito, 26 de Abril del 2017

Doctor
Douglas Reyes
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
EMPRESA COMERCIAL ETATEX Cía. LTDA. “ETA FASHION”
De acuerdo a nuestra conversación en días pasado, por este medio se agradece la oportunidad
que nos brinda de presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales, para llevar a cabo la
auditoria relativa al Departamento de Recursos Humanos de ETATEX CIA. LTDA. “ETA FASHION”.
Por el año terminado al 31 diciembre del 2016.
Para el desarrollo de nuestro trabajo se tomara como marco de referencia las Normas
Internacionales de Auditoria, las cuales conllevan la aplicación de los mismos con el fin de
expresar una opinión razonable a los Estados Financieros.
Desde ya quedamos a su disposición para analizar cualquier tema incluido en nuestra oferta
técnica.
ANTECEDENTES DE LA FIRMA
La firma auditora QUEZADA & YANKUR ASOCIADOS S.A., está dedicada a realizar auditorías con
el propósito de poder construir empresas confiables ofertando nuestros servicios profesionales en
la ayuda de factores de riesgo y mejoramiento continuo de las empresas auditadas.
Esta legalmente constituida desde el año 2008 con 7 años de experiencia en la realización de
auditorías y asesoramiento. Al pasar de los años hemos realizado auditorías a grandes empresas
como lo son: PRONACA, SUPER PACO, BANCO DEL PICHINCHA, COCA COLA, SAMSUNG, que nos ha
permitido crecer como profesionales.
DATOS GENERALES DE LA FIRMA

Denominación: J&C Auditores, Sociedad Anónima
Lugar y fecha de constitución de la sociedad: Quito, Pichincha, 24 de septiembre de 2005.
Ubicación: Provincia de Pichincha, Cantón Quito: Av. General Rumiñahui Enríquez y Mariana de
Jesús
Contactos: Av. Río Amazonas N34-152, Quito
E-mail: Q&Yauditores.com
Home page: www.Q&Yauditores.com
Teléfonos: 2124501- 2401230
Nuestro equipo de trabajo cuenta con profesionales con alta experiencia y ética profesional,
dándonos el lugar como una de las mejores firmas auditoras nacionales e internacionales,
contamos con el siguiente equipo de trabajo:
CAROLINA QUEZADA
(PRESIDENTA DE LA FIRMA)
34 años de edad
Auditora
PhD en Contabilidad y Auditoria
MSc. Contabilidad y Finanzas
Dra. en Administración de negocios
Ing. Contabilidad y Auditoria
13 años de experiencia en Auditora Interna y firmas auditoras
MUSAP SOLIMAR YANKUR PUJUPAT

(SOCIA ENCARGADA “AUDITORA”)
33 años de edad
Auditora
MSc. En Administración de Negocios
Dra. Auditoria Financiera y Riesgos
Ing. Ciencias Económicas y Financieras
10 años de experiencia en firmas auditoras y gestión de riesgos
ALCANCE DE AUDITORÍA
Nuestro trabajo está diseñado para responder a los niveles técnicos más altos, cumpliendo así con
las necesidades de información de la compañía ETAFASHION CIA. LTDA., que asegurará que el
esfuerzo durante nuestra auditoría administrativa y de gestión al Departamento de Talento
Humano se concentre en los aspectos significativos de las operaciones durante el periodo del 12
de diciembre del 2016 al 10 de Mayo del 2017, logrando informes oportunos que maximicen la
eficiencia
MOTIVO DE LA AUDITORÍA
Hemos llevado a cabo una revisión y estudio del Departamento de Talento Humano de la
organización de la compañía ETAFASHIO CIA. LTDA., con el propósito de formular y presentar las
sugerencias necesarias para mejorarla de acuerdo al nuevo plan de administración, para
centralizar todas las operaciones que hasta la fecha han venido realizando las sucursales.
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
Establecer el grado de compromiso de deberes y atribuciones entre los trabajadores de la

compañía ETAFASHION CIA. LTDA.
Determinar si tales deberes se han ejecutado de manera eficiente y eficaz.
Determinar si los objetivos y metas propuestos han sido logrados.
Comprobar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos en el Departamento

de Talento Humano.
METODOLOGÍA DE TRABAJO
La firma Auditora tiene como metodología de trabajo a diferencia de otras metodologías usadas,
está altamente orientada al análisis y prueba de los controles de los recursos administrativos que
las compañías poseen, para reducir los riesgos de negocios en las representaciones y revelaciones
hechas, proporcionando esto un mayor valor a nuestros clientes. Realizando 5 fases para la
realización:
 Fase 1: Planificación
 Fase 2: Instrumentación
 Fase 3: Examen
 Fase 4: Informe
 Fase 5: Seguimiento
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Presentamos el cronograma de las actividades que vamos a realizar durante la Auditoría
Administrativa y de Gestión a la empresa. La auditoría se la realizara en 45 días correspondientes a
un mes y medio de trabajo.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD DÍAS RESPONSABLE
FASE I
Conocimiento Preliminar 4 Supervisor
Información 2 Junior
FASE II
Programa General 1 Supervisor
Programas Específicos 2 Sénior
Evaluación del Control 4 Junior
Interno de Aspectos FASE III
Ejecución de Programas 20 Sénior
Específicos FASE IV
Informe preliminar 4 Socio Encargado
4 Final
Informe 5 Socio Encargado
FASE V
Seguimiento 3 Sénior
Cumplimiento
TOTAL de 45
HONORARIOS PROFESIONALES
Por el servicio de auditoría financiera de la Empresa ETAFASHION CIA. LTDA., nuestros honorarios
profesionales ascenderán a US$ 4.500,00, más 14% del IVA. Agradeciéndoles que nuestros
honorarios sean cancelados de la siguiente manera:
 50% en el momento que se firme el contrato,

 30% en la mitad de la auditoria
 20% a la entrega del informe de auditoría
Los costos de, alimentación, transporte y hospedaje en que incurra nuestro personal en visitas
necesarias, serán asumidas la empresa auditada y nosotros presentaremos los respectivos
comprobantes. Adicionalmente nuestra firma otorga una asesoría en temas tributarios,
regulatorios y mejores prácticas locales e internacionales, durante la etapa de monitoreo.
Atentos a cualquier aclaración o información adicional que ustedes requieran le saludamos.

Esperamos gentilmente su contestación,
Atentamente,
ING. CAROLINA QUEZADA ING. SOLIMAR YANKUR

AUDITOR SENIOR SOCIO DE LA FIRMA
TARJETA PROFESIONAL 150001-T TARJETA PROFESIONAL 200001-T
v
Quito, 02 de Mayo del 2017
Dr. Carolina Quezada

SOCIA DE LA FIRMA
QUEZADA & YANKURASOCIADOS S.A.
De mis consideraciones;
La Presente confirma nuestro acuerdo concerniente a los términos del convenio y la
naturaleza de los servicios que se van a llevar a cabo para la Auditoria Administrativa
de departamento de Talento humano.
Las condiciones son las siguientes:
Periodo. Este convenio será por un periodo de Abril - Mayo 2017, indicándose el 26 de
abril de 2017. Ninguna de las partes puede finalizar el contrato antes de treinta (30) días
de entregar el aviso por escrito correspondiente a la contraparte.
En el caso de terminación, el auditor será compensado por los servicios prestados hasta
la fecha de finalización.
Adjunto a ésta, una copia del convenio para sus registros. Favor de firmar el original y
devolverlos a esta oficina en sobre adjunto.
Atentamente,
_______________________
Douglas Reyes
ETATEX CIA. LTDA. “ETA FASHION
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
COMPARECIENTES:
A la celebración del presente contrato comparecen, por una parte la compañía Q&Y
Auditores S.A., representada por el Ing. Carolina Quezada., en su calidad de Socio de
Auditoria, que para efectos del presente contrato se denomina Q&Y Auditores S.A.; y
por otra parte ETAFASHION., legalmente representada por el Sr. Douglas Reyes en su
calidad de GERENTE GENERAL, que para efectos de este documento se denominará
EL CONTRATISTA; quienes libre y voluntariamente convienen en suscribir el presente
contrato el tenor de las siguientes cláusulas:
PRIMERA.- ANTECEDENTES
Q&Y Auditores S.A. es una empresa que tiene como una de las actividades establecidas
en el objeto social, la de brindar asesoría financiera, administrativa, tributaria y
contable, presupuestos, auditoria, asesoría legal, entre otras; a personas naturales y
jurídicas, nacionales y extranjeras, para lo cual cuenta con el personal profesional
capacitado e idóneo en cada área, especialmente la de Recursos Humanos. EL
CONTRATISTA en conocimiento de los servicios que presta ETAFASHION, ha
decidido contratar las prestaciones profesionales para el área de Recursos Humanos.
SEGUNDA.- OBJETO DEL CONTRATO
Con estos antecedentes, en forma libre y voluntaria EL CONTRATISTA, acepta los
servicios profesionales que brinda Q&Y Auditores S.A, a fin de que a partir de la
suscripción del presente contrato realice todos los actos señalados y acordados con la
firma. Como es la de implementar controles, detectar hallazgos y establecer por medio
de los respectivos informes las recomendaciones aptas para el mejoramiento del área de
Recursos Humanos y por ende para el bienestar institucional.
TERCERA.- PRECIO
Las partes han acordado que por los servicios profesionales que Q&Y Auditores S.A,
brinden al CONTRATISTA, detallados y especificados en la segunda cláusula y en la
carta oferta, de éste último pague el valor de $ USD. 4500.00 (CUATRO MIL
QUINIETOS con 00/100 dólares), sin incluir, IVA los mismos que serán pagados de la
siguiente manera: 50% a la firma de este contrato, El 30% al informe preliminar y el
20% en la presentación de los informes final de auditoría. El CONTRATISTA, deberá
girar un cheque a nombre de Q&Y Auditores S.A., debiendo este último entregar la
factura correspondiente.
CUARTA.- PLAZO
El presente contrato tiene una duración de 45 días contados a partir de la fecha de
suscripción de este contrato.
QUINTA.- CONDICIONES
Para el mejor desempeño y cumplimiento del trabajo contratado EL CONTRATISTA,
deberá poner a disponibilidad de Q&Y Auditores S., todos los demás documentos en
forma oportuna, base de datos, registros del personal y más documentación que deberán
reflejar en forma veraz y completa la situación de la empresa.
El trabajo que Q&Y Auditores S.A debe realizar está señalado en la cláusula número
dos de este documento y velado por la carta oferta, en tal virtud, única y exclusivamente
se efectuará dichos trabajos; sin embargo, en el caso de que se requiera contratar la
realización de otras asesorías o trabajos adicionales. Estos serán establecidos en
documento aparte, en el que se fijará el valor de la tarifa.
SEXTA.- NATURALEZA DEL TRABAJO
El presente contrato es eminente civil, en tal virtud no tiene incidencia o vínculo laboral
de ninguna naturaleza, por lo tanto el personal profesional y administrativo de Q&Y
Auditores S.A, que labora en las instalaciones del CONTRATISTA, no tiene relación
laboral con este y le corresponde a Q&Y Auditores S.A, cubrir sus remuneraciones y
demás beneficios.
SÉPTIMA.- DOMICILIO, JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA
Las partes fijan su domicilio en esta ciudad de Quito y se someten a la jurisdicción y
competencia del Tribunal de Arbitraje y Conciliación de la Cámara de Comercio de
Quito, quienes dictarán el laudo arbitral de derecho, de acuerdo con la ley de arbitraje y
conciliación vigente.
Las partes afirman y ratifican en el contenido del presente contrato y para constancia
firman tres ejemplares de igual tenor y valor.
DOUGLAS REYES CAROLINA QUEZADA

C.I. 1724179967 C.I. 1724179967
GERENTE GENERAL SOCIA DE Q&Y AUDITORES S.A.
VALORACIÓN DEL RIESGO

COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA. "ETAFASHION"
VISITA A LAS INSTALACIONES
DEL 01/01 Al 31/12/2016 VR-CP-01
RESPONSABLE: Musap Solimar Yankur Pujupat

FECHA: 08-mayo-2017
HORA: 09H00 a 11H00 AM
En la visita e inspección realizada a la empresa de ETAFASHION., se confirmó que esta empresa es de venta,
comercialización y atención al cliente, y que es una fuente de trabajo para muchos ecuatorianos.
La empresa posee la planta productora en un área de fácil acceso para los principales clientes de la ciudad de
Pichincha, misma que abastece a todo el país llegando hasta fuera del mismo. ETAFASHION tiene agencias en
lugares estratégicos en todo el Ecuador por lo que llega hasta el consumidor final satisfaciendo necesidades de
mismo, alcanzado beneficios para la empresa como para la sociedad.
Cuenta con los siguientes departamentos:
 El dpto. Comercial/Ventas consigue vender los objetivos de ventas planteados para que la empresa
consiga una rentabilidad, atendiendo y fidelizando a los clientes.
 El dpto. de Producción fabrica la producción más el stock objetivo que luego será comercializado por
Ventas cumpliendo los objetivos de gastos.
 El dpto. de Administración contabiliza las facturas emitidas y recibidas, cobra a los clientes, paga a los
proveedores y plantilla, y liquida los impuestos en las fechas correspondientes.
 El dpto. Financiero consigue financiación para las necesidades de la empresa (inversiones o
circulante), planifica para que ésta siempre tenga dinero para afrontar sus pagos puntualmente y tenga
una situación patrimonial saneada (balance solvente), y controla que la actividad resulte rentable
(cuenta de PyG con beneficios).
 El dpto. de Control de Gestión supervisa y vigila que todos los departamentos cumplan sus objetivos,
reportando a la dirección general.
 El dpto. de Marketing colabora con el Comercial para conseguir más ventas y atender mejor a los
clientes.
 El dpto. de Recursos Humanos gestiona a las personas para garantizar el cumplimento de las distintas
funciones en cada jornada y que los puestos estén siempre cubiertos, aplica las fórmulas de
contratación más adecuadas en cada caso, remunera a los trabajadores y los mantiene motivados.
 La Dirección/Gerencia marca los objetivos estratégicos a alcanzar por la empresa, y funcionales a
alcanzar por cada departamento, y supervisa y coordina su cumplimiento, asignando recursos y
presupuestos para cada uno.
Elaborado por: Revisado por:

Yankur Solimar
Quezada Carolina
Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA. "ETAFASHION" VR-CP-02
ENTREVISTA A LA GERENCIA
DEL 01/01 Al 31/12/2016
1. ¿Cómo se desarrolla su cultura organizacional dentro de la empresa?

Se desarrolla con el debido control, es decir periódicamente se controla que se esté
cumplimiento por parte de todos los empleados
2. ¿Cuáles son los mecanismos en la cual se implementan los objetivos y las estrategias
de la empresa?
Una adecuada planeación estratégica en la empresa se vuelve vital para alcanzar el éxito,
ya que una estrategia inadecuada o decisiones erróneas, pueden conllevar a serios
problemas y pérdidas costosas.
3. ¿De qué manera se promueve la comunicación abierta, el trabajo de alto rendimiento
y una fuerza de trabajo comprometida?
Implementado sistemas de información, donde haya comunicación entre empleado-jefe y
jefe-empleador y su rendimiento aumente mediante factores que motiven al empleado
4. ¿Cuáles son sus recursos necesarios claves de los planes para lograr sus objetivos
estratégicos?
Los recursos claves son el talento humano, financieros y Tecnológicos
5. ¿Cuáles son sus objetivos estratégicos actuales y el calendario para su consecución?
 Priorizar la seguridad y la calidad.
 Crear relaciones duraderas con los clientes.
 Ofrecer inversiones a largo plazo.
 Hacer la diferencia para un cambio positivo.
Se los lograra mediante el tiempo de un año es decir a largo plazo donde se podrán lograrlos
con ayuda de cada uno de los empleados
6. ¿Cómo comunican y gestionan las relaciones con los proveedores, socios y
colaboradores?
La manera de comunicación es de manera formal e informal donde existe la socialización para la
venta de nuestros vehículos.
Elaborado por: Revisado por :
Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

CONSTITUCIÓN
DEL 01/01 Al 31/12/2016 VR-CP-03
Inauguró su primer local comercial en 1963, en la calle Guayaquil en el Centro de Quito, con el
nombre de ALMACENES ETATEX.
Incursionaba en la venta de telas, pieles, artículos para el hogar. Posteriormente se comercializó
prendas de vestir. En 1978 se abrió el 2do almacén en la calle Venezuela.
El 14 de Septiembre de 1989, se constituye como: COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA.

Se inicia un proceso de transformación del negocio tradicional, a una empresa moderna y
dinámica.
En 1990 se crea un nuevo local en el Centro Comercial El Bosque estableciendo el cuarto

almacén.
Dentro de su proceso de transformación en1995 cambia su nombre comercial a: ETAFASHION,
palabra que genera moda, look, entre otras, el cual es una promesa de la marca. Se aperturan 2
locales, uno en el Centro Comercial Iñaquito (CCI) y el segundo el Centro Comercial El Recreo.
El constante crecimiento de la empresa se debe al concepto vanguardista que adoptan, sin
descuidar las tendencias de moda, es por esto que en el año de 1997 la cadena de moda llega hasta
la cuidad de Guayaquil inaugurando un local más en el Centro Comercial Mall del Sol y
recientemente en el año 2001 se crea el último de sus almacenes en una de las calles principales de
Guayaquil, la avenida 9 de octubre.
Las oficinas principales de la empresa están ubicadas en la Avenida 10 de agosto (Panamericana
Norte) y Santa Lucía al norte de la ciudad de Quito, en donde además están dos de sus locales: uno
Etafashion y otro Revolución de la Moda.
Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017
VISIÓN
Somos una empresa dedicada a producir y comercializar ropa, zapatos
y accesorios y productos relacionados, con niveles mundialmente
competitivos en seguridad, calidad y oportuna capacidad de
respuesta. Estamos comprometidos con el desarrollo de nuestra
gente, el progreso de la comunidad y el entusiasmo de nuestros
proveedores, clientes y accionistas.
MISIÓN
POLÍTICAS
Contribuir a mejorar la imagen de nuestros clientes de acuerdo Cumplir con las disposiciones y leyes de
seguridad y calidad correspondientes.
a su estilo de vida, ofreciéndole productos de moda, con Responder a las inquietudes de la comunidad,
autoridades legales o cualquier otra ESTRATEGIAS
desempeño organizacional. cumplimiento de disposiciones y leyes
credibilidad y responsabilidad. Mundo. Incrementar su capacidad de producción, de seguridad y calidad.
mejorar la calidad de sus productos y adaptar Implementar buzones de quejas y INDICADORES
OBJETIVOS METAS sus instalaciones para el ensamblaje de
sugerencias en cada uno de nuestros
Priorizar la seguridad y la calidad. Cumplir con los estándares de nuevos vehículos, con la utilización de locales.
Crear relaciones duraderas con los seguridad y calidad a nivel nacional. tecnología de punta. Realizar investigaciones sobre el uso y
Mejorar las líneas de comunicación con 4, Se gestionará de manera eficiente los
clientes. aprovechamiento de tecnología.
nuestros clientes
Ofrecer inversiones a largo plazo. recursos y conocimientos disponibles, Realizar estudios para el desarrollo de
Invertir en avances tecnológico en un nueva tecnología en nuestros
Hacer la diferencia para un cambio 15 % asegurando al mismo tiempo que las
positivo. productos.
Innovar en el ámbito automovilístico de COMERCIAL
tecnologías más ETATEX
adecuadas CIA. se LTDA. "ETAFASHION"
acuerdo con el avance tecnológico. introduzcan DIRECCIONAMIENTO
de forma eficiente, ESTRATÉGICO VR-CP-04
aportando ventajas competitivas.
DEL 01/01 Al 31/12/2016
Fecha: 08/05 Fecha: 08/05/2017

VR-CP-05
CÁLCULO DE INDICADORES
DEL 01/01 Al 31/12/2016
CÉDULA NARRATIVA INDICADORES DE GESTIÓN

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016
RESPONSABLE: Musap Solimar Yankur Pujupat

FECHA: 19/12/2016
12 Nombre del Formulación del Indicador
Indicador
Meta: Cumplir con los estándares de seguridad y calidad a nivel nacional.
1. Normas Se ha logrado cumplir en
N ú mero de normas cumplidas 2015 22
Cumplidas ∗100=7 73% con la normativa
N ú mero de normas cumplidas 2014 30 vigente.
Meta: Mejorar las líneas de comunicación con nuestros clientes. 3%
2. Quejas N ú mero de quejas 2015 Se ha mejorado en un
N ú mero de quejas 2014 45 16% las líneas de
∗100 = comunicación con
60
nuestros clientes.
75%
Meta: Invertir en avances tecnológicos en una 15%.
3. Inversión de 50000 Se ha cumplido con el

Tecnología Inversion de tecnologia 2015 ∗100 incremento del 15% en
40000
Inversion de tecnologia 2014 = 125%
avances tecnológicos.
Meta: Innovar en el ámbito automovilístico de acuerdo con el avance tecnológico.

4. Productos Se ha innovado en un
70
Nuevos N ú mero de productos nuevos 2015 ∗100= 16% la línea de
60
N ú mero de productos nuevos 2014 comunicación con
116% nuestros clientes.
Elaborado por: Elaborado por:

Quezada Carolina Yankur Solimar Quezada Carolina Yankur Solimar
Fecha: Fecha:
08/05/2017 08/05/2017
VR-CP-06-
COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA. 1/3
"ETAFASHION"
HALLAZGOS
DEL 01/01 Al 31/12/2016
TITULO: MANUAL DE OPERACIONES
CONDICIÓN: Manual de operaciones desactualizado.
CRITERIO: Según el Art. 15 estipulado en el estatuto de la organización, establecen que los

manuales de procesos deben ser actualizados al término de su periodo de vigencia que es de un
año o como la situación lo amerite.
CAUSA: El presente manual se encuentra desactualizado debido a que el proceso productivo ha

sufrido cambios temporal y por ende el funcionario encargado no realizó cambio alguno.
EFECTO: Los empleados no tienen definidas las normas a acatarse, lo que origina que exista una
falta de responsabilidad ante cualquier problema o adversidad, por esta razón, evitan el conflicto
en lugar de afrontarlo, incurriendo en gastos innecesarios ocasionados por duplicidad de funciones
y tareas.
CONCLUSIÓN: Al no haberse producidos cambios permanentes en los procesos productivos, el

encargado de la actualización y difusión de los manuales de procesos no modifico el manual de la
organización, no obstante el hecho ha producido que los empleados desconozcan la delimitación
de sus funciones e incurriendo en gastos innecesarios ocasionados por duplicidad de funciones y
tareas.
RECOMENDACIÓN: Se recomienda la reestructuración de una transitoria en los procesos de

producción y su no necesaria actualización, conforme a lo establecido en el manual de procesos; lo
cual permitirá una mayor coordinación y definición de actividades.
Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

VR-CP-06-
COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA. 2/3
"ETAFASHION"
HALLAZGOS
DEL 01/01 Al 31/12/2016
TITULO: LÍNEA DE COMUNICACIÓN CLIENTES
CONDICIÓN: Falta de cumplimiento efectivo de las sugerencias y quejas de clientes.
CRITERIO: La razón de ser de toda empresa son sus clientes y no es la excepción para esta
organización. Este hecho lo ha fundamentado en una de sus políticas, el compromiso con el cliente
y su máxima satisfacción
CAUSA: No se han dado respuesta a ciertas quejas o reclamos presentados por los clientes debido
a que los mismos no han sido fundamentados.
EFECTO: No se ha llegado a cumplir con la meta establecida el año anterior en cuanto a la

gestión correctiva en función de sugerencias y quejas realizadas por los clientes.
CONCLUSIÓN: Todas organización depende de sus clientes y las sugerencias hechas por los
mismos son de valiosa aportación, la empresa no ha llegado a cumplir con la meta establecida el
año anterior en cuanto a cumplimiento de quejas, esto debido a que los directivos han considerado
que no son quejas fundamentadas.
RECOMENDACIÓN: Se recomienda la reestructuración de las metas propuestas en cuanto a la

respuesta a quejas y sugerencias, bajo el supuesto de que aquellas que sean sin fundamento no
entren en el proceso de solución de las mismas.

Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017
COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA.
"ETAFASHION" VR-CP-07
ORGANIGRAMA
DEL 01/01 Al 31/12/2016
Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA.
"ETAFASHION"
FODA VR-CP-07
DEL 01/01 Al 31/12/2016
F.O.D.A.
ETAFASHION
Fortalezas Oportunidades
Posicionamiento en el mercado Variedad de productos, que están
acordes con las nuevas tecnologías
que exige actualmente la sociedad.
Las marcas que comercializamos Desarrollo de nuevas estrategias de

ofrecen a la empresa un alto venta y distribución del producto.
reconocimiento y cuentan con un alto
nivel de aceptación en el mercado
nacional e internacional.
Debilidades Amenaza
No existe una correcta segregación de Falta de un adecuado control
funciones dentro de la organización. interno en todas las áreas de la
organización.
Infraestructura inadecuada para En la actualidad existen empresas
desarrollar el normal funcionamiento que están incursionando en este
de las actividades que tienen relación campo.
con el bodegaje.
Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017
PLANIFICACIÓN
EMPRESA ETAFASHION CIA.LTDA.
IN – PG − 001
PLANIFICACIÓN GENERAL
1/1
DEL 12/12/2016 AL 10/02/2017
Actividades SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 SEMANA 6 SEMANA 7 SEMANA 9

RESPONSABL OBSERVACIONE
E S
N° MAYO MAYO MAYO JUNIO JUNIO JUNIO JUNIO JULIO
1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 3 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 1
FASE 1 2 3 4 5 6 9 6 7 8 9
2 3 4 5 6 9 0 1 2 3 6 7 8 9 0 0 1 2 3 6 7 8 9 0 3 4 5 6 7 0
CONOCIMIENTO

PRELIMINAR
Narrativa de
1,1 SUPERVISOR
Codificación
Narrativa de
1,2 Requerimientos SUPERVISOR
del Auditor
Narrativa de
1,3 Visita a las JUNIOR
Instalaciones
Narrativa de
1,4 Entrevista al JUNIOR
Gerente
Matriz de
1,5 Direccionamient JUNIOR
o Estratégico
Narrativa de
1,6 Direccionamient JUNIOR
o Estratégico
1.6. Narrativa de
SENIOR 2
1 Visión y Misión
1.6. Narrativa de
SENIOR 2
2 Objetivos, Metas
Narrativa de
1.6. AUDITOR
Políticas,
3 EXTERNO
Estrategias
1.6. Narrativa de
SENIOR 1
4 Foda
1.6. Narrativa de
JUNIOR
5 Organigrama
Narrativa
1.6.
Indicadores de JUNIOR
6
Gestión
Narrativa de
1,7 Motivo, objetivo JUNIOR
y Alcance
FASE II
PLANIFICACIÒN
2,1 Programa General SUPERVISOR
2,2 Programas Específicos del Área de Recursos Humanos SUPERVISOR

Programa Específico de Reclutamiento, Selección y
2.2.1 SUPERVISOR
Contratación
2.2.2 Programa Específico de Inducción SUPERVISOR
2.2.3 Programa Específico de Capacitación SUPERVISOR
2.2.4 Programa Específico de evaluación y desempeño SUPERVISOR
2,5 Evaluación de Control Interno de Aspectos Generales SENIOR 1
2,6 Cálculo del Riesgo de Control y Nivel de Confianza AUDITOR EXTERNO
2,7 Definición y Cálculo de Indicadores de Gestión SENIOR 1
2,5 Elaboración de Hojas de Hallazgos SENIOR 1
FASE III
EJECUCIÓN
3,1 Área Recursos Humanos
3.1.1 Programa de Reclutamiento Selección y Contratación SUPERVISOR
3.1.1.1 Cuestionario de Control Interno SENIOR 1
3.1.1.2 Cálculo del Riesgo de Control y Nivel de Confianza AUDITOR EXTERNO
3.1.1.3 Definición y Cálculo de Indicadores de Gestión SENIOR 1
3.1.1.4 Elaboración de Hojas de Hallazgos SENIOR 1
3.1.2 Programa Específico de Inducción SUPERVISOR
3.1.2.4 Elaboración de Hojas de Hallazgos SENIOR 1
3.1.3 Programa Específico de Capacitación SUPERVISOR


3.1.3.
Elaboración de Hojas de Hallazgos SENIOR 1
4
3.1.4 Programa de Evaluación de Desempeño SUPERVISOR
3.1.4.
Cuestionario de Control Interno SENIOR 1
1
3.1.4.
Cálculo del Riesgo de Control y Nivel de Confianza AUDITOR EXTERNO
2
3.1.4.
Definición y Cálculo de Indicadores de Gestión SENIOR 1
3
3.1.4.
Elaboración de Hojas de Hallazgos SENIOR 1
4
FASE IV
INFORMES AUDITOR EXTERNO
4,1 Informe Preliminar AUDITOR EXTERNO
4,2 Lectura del Informe Preliminar AUDITOR EXTERNO
4,3 Revisión de Documentos y Justificativos AUDITOR EXTERNO
4,4 Elaboración del Informe Final AUDITOR EXTERNO
4,5 Entrega del Informe Final AUDITOR EXTERNO
FASE V
SEGUIMIENTO
5,1 Cronograma de Cumplimiento de Recomendaciones EQUIPO
REALIZADO: MUSAP YANKUR FECHA: 07/06/2017
REVISADO: CAROLINA QUEZADA FECHA: 07/06/2017

EMPRESA ETAFASHION CIA LTDA.
PROGRAMA ESPECÍFICO DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y
CONTRATACIÓN ¿−PE−RSC −001
Auditoría de Gestión del 01/01/2016 al 31/12/2016 1/1
OBJETIVOS
 Verificar los tipos o medios de reclutamiento utilizados por la Entidad.
 Verificar si los trabajadores conocen sus deberes, derechos y el contenido de su puesto de trabajo.
 Comprobar que los tipos de contratación sean efectivos y eficientes.
 Verificar que cada trabajador cuente con su expediente laboral debidamente actualizado.
N° PROCESOS CRONOGRAMA RESPONSABLE OBSERVACIÓN
S1 S2 S3 S4 S5 S6
1 Realizar el Cuestionario de Control X X CAROLINA

Interno QUEZADA
2 Cálculo de Riesgo de Control X MUSAP
YANKUR
3 Realizar los Indicadores de X CAROLINA
Gestión QUEZADA
4 Realizar prueba de control X X MUSAP
YANKUR
5 Realizar Hoja Hallazgos X CAROLINA
QUEZADA
Elaborado por: Revisado por: Fecha: Firma:
CAROLINA QUEZADA MUSAP YANKUR 13/06/2017
PROGRAMA ESPECÍFICO DE INDUCCIÓN ¿−PE−I −002
Auditoría de Gestión del 01/01/2016 al 31/12/2016
1/1
OBJETIVOS
 Verificar si los procesos de adaptabilidad de los nuevos trabajadores utilizados por la Administración
son efectivos.
 Verificar la participación e intervención del responsable del área de Recursos Humanos en el proceso
de inducción.
 Verificar si existen métodos o procedimientos de evaluación de la inducción.
S1 S2 S3 S4 S5 S6
1 Realizar el Cuestionario de Control X Carolina

Interno Quezada
2 Cálculo de Riesgo de Control X Musap Yankur
3 Realizar los Indicadores de X X Carolina

Gestión Quezada
4 Realizar prueba de cumplimiento X X Musap Yankur
del cronograma de inducción
5 Realizar Hoja Hallazgos X X Carolina
Quezada
Carolina Quezada Musap Yankur 13/06/2017
E MPRESA ETAFASHION CIA LTDA.
¿−PE−C−003
PROGRAMA ESPECÍFICO CAPACITACIÓN 1 /1
OBJETIVOS
 Verificar la existencia de los planes de capacitación.
 Verificar el control de la ejecución de los planes de capacitación.
FECHA
N° PROCESOS RESPONSABLE OBSERVACIÓN
Realizar el Cuestionario de CAROLINA QUEZADA

1 18/06/2017
Control Interno
2 Cálculo de Riesgo de Control 18/06/2017 MUSAP YANKUR
Realizar los Indicadores de CAROLINA QUEZADA

3 19/06/2017
Gestión
4 Elaborar prueba de controle 20/06/2017 MUSAP YANKUR
5 Realizar Hojas Hallazgos 20/06/2017 CAROLINA QUEZADA
Firma:
Elaborado por: Revisado por: Fecha:
PROGRAMA ESPECÍFICO EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO ¿−PE−ED−004
OBJETIVOS
 Verificar el cumplimiento de los objetivos y los estándares individuales en cuanto a productividad,
cantidad y calidad del trabajo.
 Valorar la importancia del aporte individual de cada trabajador y de las unidades o grupos de trabajo.
 Reforzar el uso de los métodos de evaluación como parte de la cultura organizacional.
 Detectar necesidades de capacitación de los colaboradores.
N° PROCESOS CRONOGRAMA RESPONSABLE OBSERVACIÓ

N
S1 S2 S3 S4 S5 S6
1 Realizar el Cuestionario de Control X CAROLINA

Interno QUEZADA
2 Cálculo de Riesgo de Control X CAROLINA
QUEZADA
3 Realizar los Indicadores de X X CAROLINA
Gestión QUEZADA
4 Realizar la prueba X CAROLINA
QUEZADA
QUEZADA
EXAMEN
EXAMEN
Ejecución del
Programa de
Reclutamiento,
Selección y
Contratación
PROGRAMA ESPECÍFICO DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y
CONTRATACIÓN ¿−PE−RSC −001
OBJETIVOS
 Verificar los tipos o medios de reclutamiento utilizados por la Entidad.
 Verificar si los trabajadores conocen sus deberes, derechos y el contenido de su puesto de trabajo.
 Comprobar que los tipos de contratación sean efectivos y eficientes.
 Verificar que cada trabajador cuente con su expediente laboral debidamente actualizado.
S1 S2 S3 S4 S5 S6
1 Realizar el Cuestionario de Control X X CAROLINA

Interno QUEZADA
2 Cálculo de Riesgo de Control X MUSAP
YANKUR
3 Realizar los Indicadores de X CAROLINA
Gestión QUEZADA
4 Realizar prueba de control X X MUSAP
YANKUR
QUEZADA
EMPRESA COMERCIAL ETA FASHION CIA. LTDA.

EX−CNCRC−002.02
CÁLCULO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO DE CONTROL
Del 01/01/2016 al 31/12/2016 1/1
Calificación Porcentual Grados de Confianza

15%-50% Bajo
51%-75% Mediano
76%-95% Alto
Simbología:
CP Confianza Ponderada
CT Calificación Total
PT Ponderación Total
Fórmula: Nivel de Confianza
Calif .Objt x 100

NC = = Nivel de Confianza
120
93∗100
NC = = 77,50%
120
Cálculo del Riesgo de Control
100-Nivel de Confianza = 100-77,50= 22,50%
Conclusión:
El grado de confianza es: ALTO
El nivel de riesgo es: BAJO
El sistema de control interno analizado es sólido por lo que se concluye que el grado de confianza
es ALTO, y el nivel de riesgo BAJO.
Elaborado: CAROLINA QUEZADA
MUSAP YANKUR
Supervisado:
Fecha: 05/06/2017
EMPRESA COMERCIAL ETA FASHION CIA. LTDA.
EX−IG−RSC −002
INDICADORES DE GESTIÓN DE RECLUTAMIENTO,SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN
DEL 01/01/2016 al 31/12/2016 1 /2
RECLUTAMIENTO
N° Nombre del Formulación del Indicador Cálculo Cumplimiento/Observ
Indicador aciones
OBJETIVO: Verificar que se cumplan las técnicas de reclutamiento al pasar los años.
1 Técnicas de El 91% cumple con las
10
reclutamiento N ° Tecnicas de Reclutamiento aplicadas ∗100= diferentes técnicas de
11
N ° Tecnicas de Reclutamiento existentes reclutamiento para el
91% año 2016
OBJETIVO: Verificar si ha incrementado el reclutamiento interno y externo.
2 Reclutamiento Ha aumentado en un
interno y Reclutamiento interno y externo2016 25 25% reclutamiento
externo Reclutamiento interno y externo2015 ∗100= interno y externo en la
20
25% organización en el año
2016
SELECCIÓN
OBJETIVO: Verificar cuantas pruebas son aplicadas satisfactoriamente alrededor del año 2016
3 Se ha dado conocer que
Pruebas N ° Pruebas aplicadas correctamente 2014 47 con un 94% se está
∗100 = aplicando correctamente
psicológicas y N ° Pruebas aplicadas 50
de las pruebas psicológicas y
94% conocimiento en el año
conocimiento
2016
OBJETIVO: Verificar la aprobación de entrevistas que se han realizado.
4 6 El 60% de las entrevistas
Entrevistas Nº Entrevistas aprobadas ∗100= son aprobadas.
10
aprobadas Nº Total entrevistas realizadas 60%
CONTRATACIÓN
OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de la elaboración de expedientes de nuevos trabajadores.
5 El 83% de expedientes
Expedientes Nº Expedientes Elaborados Mes 5 son elaborados de
∗100=
elaborados Nº Total Per . Contratadas Mes 6 manera inmediata.
83%
OBJETIVO: Verificar el registro de los contratos en el Ministerio de Relaciones Laborales.
6 El 40% de los contratos
Contratos Nº Contratos registrados 1º mes 8 son registrados dentro
∗100=
Registrados Nº Contratos celebrados 20 del primer mes.
40%
Elaborado por: Revisado por: Fecha: Firmas:
CAROLINA QUEZADA MUSAP YAKUR 05/06/2017
EMPRESA ETAFASHION CIA LTDA. EX−PI −I −002.07
PRUEBA DE CONTRATACIÓN 1/1
REGISTRO DE CONTRATOS DE TRABAJADORES

N° NOMBRE CÉDULA REGISTRA CÓDIGO DE FECHA DE OBSERVACIONES
CONTRATO REGISTRO NOTIFICACIÓN
DE INGRESO
1 ANDRES MAURICIO LOZADA OREJARENA 1709876548 √ 2943 08-FEBRERO- NINGUNA
2010
2 PATRICIO ALFREDO ONCE LARA 1765443238 √ 3394 01-FEBREO-2010 NINGUNA
3 FLAVIO EDWIN LUCERO LOPEZ 1756786548 √ 3107 25-OCTUBRE- NINGUNA

2010
4 CESAR PEDRO PALOMEQUE ANDRADE 1765789071 √ 3002 11-MARZO-2010 NINGUNA
5 BYRON CARLOS MORALES RIERA 1709876546 √ 2957 05-FEBRERO- NINGUNA

2010
6 WILMER ALFREDO CAMISACA FLORES 1766789087 √ 2961 01-FEBREO-2010 NINGUNA
7 JAMES FREDDY ZUÑIGA RIVERA 1745673899 √ 3413 01-FEBREO-2010 NINGUNA
8 FREDY ISSAC CASTRO JAYA 1734567890 √ 3377 09-NOVIEMBRE- NINGUNA

2010
9 RITA ALBA HERRERA OREJARENA 1700987865 √ 3309 21-0CTUBRE- NINGUNA
2010
10 VERONICA UNTSUN PUJUPAT TIMIAS 1700897861 √ 3035 23-AGOSTO- NINGUNA
2010
11 CIRO LEONEL MENDEZ GRANADOS 1700987760 √ 2953 01-FEBRERO- NINGUNA
2010
12 DANIEL MAXIMILIANO VALENCIA VARGAS 1708923345 √ 2965 15-JULIO-2010 NINGUNA
13 GABRIEL ISSAC ALCIVAR BUSTAMANTE 1723456701 √ 2993 01-FEBRERO- NINGUNA
2010
14 IAN ALEJANDRO DOMINGUEZ URGILES 1746790865 √ 3168 25-OCTUBRE- NINGUNA
2010
15 FERNANDO CARLOS CHIMBORAZO CONTRERAS 1790876552 √ 3284 02-JUNIO-2010 NINGUNA
16 FRANCISCO GEORGE CABEZAS SACON 149765543 √ 3388 25-OCTUBRE- NINGUNA

2010
17 JHOFRE MANUEL ALAVA LEON 0804456744 √ 3397 01-JUNIO-2010 NINGUNA
18 RONY JUNOR ARAGÓN PAREDES 1479008765 √ 3116 11-MARZO-2010 NINGUNA
19 VICTOR MANUEL RUBIO ZAMBRANO 0806654408 √ 3194 30-JULIO-2010 NINGUNA
20 LUIS ALBERTO BORJA PUENTE 1407655743 √ 3376 03-FEBRERO- NINGUNA

2010
Elaborado por: Revisado: Fecha:
CAROLNA QUEZADA MUSAP YANKUR 05/06/2017
Firma:
HOJA DE HALLAZGOS EX−HH −RSC−002.05
Auditoría de Gestión del 01/01/2016 al 1/1
31/12/2016
TÍTULO: Proceso de Reclutamiento
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Reclutamiento hemos
evidenciado que no existe una persona encargada para el dicho proceso de reclutamiento
Criterio:
 De acuerdo a la política institucional que ha establecido la empresa una persona debe estar
encargada para el proceso de reclutamiento.
Causa:
 Falta de organización en el proceso por descuido del jefe de RRHH
 Falta de conocimiento de cada proceso
Efectos:
 Información errónea en las técnicas de reclutamiento.
 Realizar actos corruptos al momento de reclutamiento
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no existe una persona encargada para el proceso de reclutamiento establecido en
la política de la organización cual da una falta de organización en el proceso y desconocimiento
del mismo, por lo cual existe una información errónea y actos indebidos en el proceso y técnicas
de reclutamiento.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda en un tiempo determinado se designe la persona encargada para este proceso de
reclutamiento con un nombramiento establecido por una política.
Elaborado por: Revisado: Fecha: Firma:

31/12/2016
TÍTULO: Análisis de Hojas de Vida
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Selección hemos
evidenciado que no existe un análisis exhaustivo de cada hoja de vida.
Criterio:
 De acuerdo a la política institucional que ha establecido la empresa de acuerdo al
departamento de Recursos Humanos debe realizarse un análisis en la selección de
personal
Causa:
 Mala selección de personal
 Pérdida de tiempo en el momento de selección de personal
Efectos:
 Personas no aptas para el puesto de trabajo
 Trabajo ineficiente
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no existe un análisis exhaustivo en las hojas de vida de acuerdo a la política
establecida por Recursos Humanos, nos da lugar a una mala selección de personal y pérdida de
tiempo lo cual hace que exista personas no aptas para el trabajo
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que el departamento de Recursos Humanos haga cumplir la política establecida
por ellos mismos.


31/12/2016
TÍTULO: Contratos sin lineamientos.
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Contratación hemos
evidenciado que los contratos que han sido elaborados por el Departamento de Recursos
Humanos no cuentan con los lineamientos que estable el Ministerio de Relaciones Laborales.
Criterio:
 Código de Trabajo.
Causa:
 Personal no capacitado para la elaboración de contratos.
 Contratos con reglamentación antigua.
Efectos:
 Omisión de aspectos laborales importantes en cláusulas.
 Malos entendidos al momento de contratación.
 Inseguridad laboral.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que los contratos no han sido elaborados de acuerdo a los lineamiento establecidos
por el Ministerio de Relaciones Laborales, ya que el Departamento de Recursos Humanos no
existe una persona encargada de la revisión y respectiva actualización de los contratos, lo que
provoca una inseguridad laboral y malos entendidos al momento de la contratación.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que el departamento de Recursos Humanos realice una revisión a los contratos con
los que cuenta y realice las correcciones respectivas tomando en consideración lo establecido por
el Ministerio de Relaciones Laborales.

CAROLINA MUSAP YANKUR 05/06/2017
QUEZADA
Ejecución del
Programa de
Inducción
PROGRAMA ESPECÍFICO DE INDUCCIÓN ¿−PE−I −002
1/1
OBJETIVOS
 Verificar si los procesos de adaptabilidad de los nuevos trabajadores utilizados por la Administración
son efectivos.
 Verificar la participación e intervención del responsable del área de Recursos Humanos en el proceso
de inducción.
 Verificar si existen métodos o procedimientos de evaluación de la inducción.
S1 S2 S3 S4 S5 S6
1 Realizar el Cuestionario de Control X Carolina

Interno Quezada
2 Cálculo de Riesgo de Control X Musap Yankur
3 Realizar los Indicadores de X X Carolina

Gestión Quezada
4 Realizar prueba de cumplimiento X X Musap Yankur
del cronograma de inducción
5 Realizar Hoja Hallazgos X X Carolina
Quezada
Carolina Quezada Musap Yankur 13/06/2017
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE INDUCCIÓN
Auditoría de Gestión del 01/01/2016 al 31/12/2016 EX−CCI−I −002.01
1/2
Departamento: Recursos Humanos

Funcionario: Abel Maldonado Cargo: Jefe de RRHH
Nº PREGUNTAS RESPUESTA EVALUA. OBSERVACIONES
SI NO N/A POND. CALF.
1. ¿Existe un proceso de X 9
inducción para las personas 10
que ingresan a la
organización?
2. ¿Se designa un tutor por X 10
empleado que ingresa a la 10
organización para realizar
dicho proceso?
3. ¿El proceso de inducción es X 5 No se cumple con el
de al menos 6 meses? 10 tiempo establecido de
inducción al personal
nuevo
HH-I-001
4. ¿La empresa cuenta con X 9

una base de datos de los 10
actuales trabajadores?
5. X 9
¿Cuenta con actividades de 10
control para asegurar la
inducción del personal
incorporado?
6. ¿Se realiza una evaluación X 8
del proceso de inducción? 10
TOTAL 60 50
Elaborado: CAROLINA
QUEZADA
MUSAP YANKUR
Supervisado:
Fecha: 15/06/2017
CÁLCULO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y RIESGO DE CONTROL
Auditoría de Gestión del 01/01/2016 al 31/12/2016 EX−CNCRC−I −002.0
1/1

15%-50% Bajo
51%-75% Mediano
76%-95% Alto
Simbología:
Calif .Objt x 100

CalificaciónTotal
50∗100
NC = = 83,33%
60
Conclusión:
Mediante la evaluación de control interno en el proceso de inducción podemos definir que su sistema de
control es sólido, puesto que existe un nivel de confianza alto en que el proceso como dijimos cumple con
parámetros necesarios para su ejecución y su riesgo de control es bajo, que es poco probable que se evadan
controles.
Superado: MUSAP YANKUR
Fecha: 15/06/2017
EX−IG−I −002.03
INDICADORES DE GESTIÒN DE INDUCCIÓN 1/1
N° Nombre del Cálculo Cumplimiento/Observacio

Indicador nes
Formulación del Indicador
OBJETIVO: Verificar que se cumplan las pruebas de evaluación al final del proceso de inducción
El 40% cumple con la

Pruebas de 2 última evaluación del
1 N ° de pruebas aprobadas ∗100=
evaluación proceso de inducción
N ° de Pruebas aplicadas 5
40%
OBJETIVO: Verificar el conocimiento general de la empresa.
Conocimiento 8 El 80% de las preguntas

∗100=
2 general de Nº Preguntas respondidas 10 han sido respondidas por
empresa NºPreguntas aplicadas 80% los nuevos trabajadores.
OBJETIVO: Verificar el cumplimiento del presupuesto del proceso de inducción.
Necesidades de 5
Presupuesto ejecutado ∗100= El 71% de las necesidades
3 inducción 7
satisfechas Presupuesto asignado 71% de inducción han sido
cubiertas.
Firma:

Fecha:
CAROLINA QUEZADA CAROLINA QUEZADA
15/06/2017
MUSAP YANKUR MUSAP YANKUR
HOJA DE HALLAZGOS EX−HH −I −002.05
TÍTULO: Tiempo de proceso de inducción
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación Inducción hemos evidenciado que no se
cumple con el tiempo establecido de inducción al nuevo personal
Criterio:
 De acuerdo a la política institucional que ha establecido la organización el proceso e
inducción debe ser de 6 meses o más.
Causa:
 Falta de adaptabilidad de los empleados nuevos
 Falta de conocimiento de la cultura organizacional
Efectos:
 Actividades mal realizadas
 Realizar actos corruptos en la organización por parte de los empleados
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no se cumple con el tiempo establecido de inducción al personal nuevo de
acuerdo a la política institucional que establece la organización, lo que hace que existe debido a
una falta de conocimiento de cultura organizacional y adaptabilidad por parte de empleados, por
lo cual hay actividades mal realizadas y actos corruptos.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que las personas encargadas del proceso de inducción planifiquen actividades para
dicho proceso cumpliendo la política de la organización.

QUEZADA
HOJA DE HALLAZGOS
EX−HH −I −002.06
1/1
TÍTULO: Pruebas de evaluación de inducción
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación de los indicadores de gestión de Inducción hemos
evidenciado que el 40% cumple con la última evaluación del proceso de inducción.
Criterio:
 De acuerdo a la política institucional que ha establecido que se deben realizar pruebas para
evaluar el nivel de aprendizaje de la inducción.
Causa:
 Falta de pruebas efectivas en el proceso de inducción.
Efectos:
 Desconocimiento de aspectos generales de la institución.
 Malos resultados en la adaptación de nuevos trabajadores.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que el 40% aprueba con la última evaluación del proceso de inducción de acuerdo a la
política institucional, ha sido generado por falta de efectivas en el proceso de inducción, provocando un
desconocimiento general de los aspectos generales de la empresa, además de malos resultados en la
adaptación de nuevos trabajadores.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda que el Departamento de Recursos Humanos revise las pruebas y realice una actualización
en las preguntas que se plantean en la evaluación de inducción.

CAROLNA MUSAP YANKUR 15/06/2017
QUEZADA
EMPRESA ETAFASHION CIA LTDA. EX−PI −I −002.04
PRUEBA DE INDUCCIÓN 1/1
INDUCCIÓN PRELIMINAR AL NUEVO PERSONAL

N° NOMBRE CÉDULA PUESTO APLICADO REGISTRA ÁREA A LA QUE CÓDIGO DE FECHA DE OBSERVACIONES
INDUCCIÓN PERTENECE REGISTRO INGRESO A
PRELIMINAR NÓMINA
1 ANDRES MAURICIO LOZADA OREJARENA 1709876548 ASISTENTA DE CONTROL DE CALIDAD √ PERSONAL 2943 08-FEBRERO- NINGUNA
ADMNISTRATIVO 2010
2 PATRICIO ALFREDO ONCE LARA 1765443238 ASISTENTE DE MANTENIMIENTO √ PERSONAL DE 3394 01-FEBREO-2010 NINGUNA
ELECTRONICO PLANTA
3 FLAVIO EDWIN LUCERO LOPEZ 1756786548 ASISTENTE DE PRODUCCIÓN √ PERSONAL DE 3107 25-OCTUBRE- NINGUNA
PLANTA 2010
4 CESAR PEDRO PALOMEQUE ANDRADE 1765789071 COMPARADOR JR √ PERSONAL 3002 11-MARZO-2010 NINGUNA
ADMNISTRATIVO
5 BYRON CARLOS MORALES RIERA 1709876546 CONTROLES DE COSTOS √ PERSONAL 2957 05-FEBRERO- NINGUNA
ADMNISTRATIVO 2010
6 WILMER ALFREDO CAMISACA FLORES 1766789087 DESPACHADOR √ PERSONAL DE 2961 01-FEBREO-2010 NINGUNA
PLANTA
7 JAMES FREDDY ZUÑIGA RIVERA 1745673899 ELECTRICISTA √ PERSONAL DE 3413 01-FEBREO-2010 NINGUNA
PLANTA
8 FREDY ISSAC CASTRO JAYA 1734567890 ENFERMERAD E PLANTA √ PERSONAL 3377 09-NOVIEMBRE- NINGUNA
ADMNISTRATIVO 2010
9 RITA ALBA HERRERA OREJARENA 1700987865 ESTYBADOR GUAYLLABAMBA-BODEGA- √ PERSONAL DE 3309 21-0CTUBRE- NINGUNA
MP PLANTA 2010
10 VERONICA UNTSUN PUJUPAT TIMIAS 1700897861 ESTIBADOR PT √ PERSONAL DE 3035 23-AGOSTO- NINGUNA
PLANTA 2010
11 CIRO LEONEL MENDEZ GRANADOS 1700987760 GERENTE DE PLANTA √ PERSONAL 2953 01-FEBRERO- NINGUNA
ADMNISTRATIVO 2010
12 DANIEL MAXIMILIANO VALENCIA VARGAS 1708923345 JEFE DE RECURSOS HUMANOS √ PERSONAL 2965 15-JULIO-2010 NINGUNA
ADMNISTRATIVO
13 GABRIEL ISSAC ALCIVAR BUSTAMANTE 1723456701 OBRERO √ PERSONAL DE 2993 01-FEBRERO- NINGUNA
PLANTA 2010
14 IAN ALEJANDRO DOMINGUEZ URGILES 1746790865 OBRERDO √ PERSONAL DE 3168 25-OCTUBRE- NINGUNA
PLANTA 2010
15 FERNANDO CARLOS CHIMBORAZO CONTRERAS 1790876552 OBRERO √ PERSONAL DE 3284 02-JUNIO-2010 NINGUNA
PLANTA
16 FRANCISCO GEORGE CABEZAS SACON 149765543 MECÁNICOS √ PERSONAL DE 3388 25-OCTUBRE- NINGUNA
PLANTA 2010
17 JHOFRE MANUEL ALAVA LEON 0804456744 OBRERO ESTIBADOR √ PERSONAL DE 3397 01-JUNIO-2010 NINGUNA
PLANTA
18 RONY JUNOR ARAGÓN PAREDES 1479008765 OBREROD DE LIMPIEZA √ PERSONAL DE 3116 11-MARZO-2010 NINGUNA
PLANTA
19 VICTOR MANUEL RUBIO ZAMBRANO 0806654408 OBRERO PMA √ PERSONAL DE 3194 30-JULIO-2010 NINGUNA
PLANTA
20 LUIS ALBERTO BORJA PUENTE 1407655743 OBRERO PMA √ PERSONAL DE 3376 03-FEBRERO- NINGUNA
PLANTA 2010
Ejecución del
Programa de
Capacitación
¿−PE−C−003
PROGRAMA ESPECÍFICO CAPACITACIÓN 1 /1
OBJETIVOS
 Verificar la existencia de los planes de capacitación.
 Verificar el control de la ejecución de los planes de capacitación.
FECHA
N° PROCESOS RESPONSABLE OBSERVACIÓN
Realizar el Cuestionario de CAROLINA QUEZADA

1 18/06/2017
Control Interno
2 Cálculo de Riesgo de Control 18/06/2017 MUSAP YANKUR
Realizar los Indicadores de CAROLINA QUEZADA

3 19/06/2017
Gestión
4 Elaborar prueba de controle 20/06/2017 MUSAP YANKUR
5 Realizar Hojas Hallazgos 20/06/2017 CAROLINA QUEZADA
Firma:
Elaborado por: Revisado por: Fecha:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAPACITACIÓN EX−CCI−C−003.01

1/1

RESPUESTA EVALUA.
Nº PREGUNTAS POND OBSERVACIONES
SI NO N/A CALF.
.
¿Se elabora un Plan Anual

de Capacitación que le
1. permita al personal mejorar X 10 9
su desempeño en beneficio
de la Empresa?
No se cumplen los
¿Los planes de
capacitación son cumplidos planes de
2. capacitación ya que
en su totalidad y de acuerdo X 10 4
a los plazos establecidos? no existe un
seguimiento al mismo
HH-C-001
¿Existen un control de la
3. ejecución de los planes de X 10 8
capacitación?
¿Existen programas
4. permanentes de X 10 8
capacitación?
¿La empresa cuenta con los

recursos necesarios para
5. X 10 9
por programas de
capacitación?
EX−HH −C−003.05
HOJA DE HALLAZGOS 1/1
TÍTULO: Programas de Capacitación
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación de los indicadores de gestión de
Capacitación hemos evidenciado que se cumplen en un 43% los programas de capacitación,
según los lo planificado.
Criterio:
 De acuerdo a la política institucional se deben cumplir en su totalidad con los programas
establecidos en el plan de Capacitación.
Causa:
 Falta de capacitadores para los programas de capacitación.
 Falta de una adecuada planificación de los programas de capacitación.
Efectos:
 Desactualización de conocimientos.
 Ejecución de procedimientos no vigentes.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que en un 43% se cumple lo establecido en la política institucional de que todos los
programas de capacitación deben ser realizados de concordancia con lo programado, este
incumplimiento se debe por la falta de capacitadores y de una adecuada planificación lo que
provoca que los procedimientos que se ejecutan no estén actualizados.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que se realicen estudios previos para la ejecución a de cada programa de
capacitación en función de identificar recursos necesarios y si la institución cuenta con ellos,
esto para que se lleven a cabo de una manera adecuada.
Firma:

EX−HH −C−003.05
1/1
HOJA DE HALLAZGOS
TÍTULO: Cumplimiento de Planes de Capacitación

Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Capacitación hemos
evidenciado que no se cumplen con los planes de capacitación.
Criterio:
 De acuerdo a la política institucional establece que realizado el Plan de Capacitación
este debe contar con un seguimiento trimestral.
Causa:
 Falta de procesos efectivos y eficientes en el área de recursos humanos
Efectos:
 Actividades mal ejecutadas
 Desorganización en la actividades realizadas
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no se cumplen los planes de capacitación, de acuerdo a la política institucional
que ha establecido la empresa, y esto ha ocasionado la falta de proceso efectivos y eficientes,
por cual las actividades son mal ejecutadas y evidencian desorganización en la mismas
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que se haga una política donde se establezca que cada tres meses exista un
seguimiento al Plan de Capacitaciones

CAROLINA
QUEZADA MUSAP YANKUR 20/06/2017
Firma:
EMPRESA “ETAFASHION CIA.LTDA.”
PRUEBA DE AUDITORÍA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 EX−IG−C−003.04
1 /1
VERIFICACIÓN DE CAPACITACIONES REALIZADAS

FECHA TEMA TRATADO DURACIÓN FECHA VERIF. MARCA OBSERVACION
04/03/2016 Ética y compromiso profesional 2 Horas 18/06/2017 V 30 asistentes
Inteligencia emocional para el liderazgo,
03/05/2016 5 Horas 18/06/2017 V 38 asistentes
dinamización de grupos para proyectos.
12/08/2016 Ecología humana y manejo de stress 2 Horas 18/06/2017 V 35 asistentes
Análisis de problemas empresariales,
20/10/2016 3 Horas 18/06/2017 V 29 asistentes
sociales y psicosociales.
V: Verificado por auditoría
ELABORADO POR: REVISADO POR:
______________________
______________________
Ing. CAROLINA QUEZADA
Ing. MUSAP YANKUR
FECHA: 18/06/17 FECHA: 18/06/17
Ejecución del
Programa de
Evaluación de
Desempeño
PROGRAMA ESPECÍFICO EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO ¿−PE−ED−004
OBJETIVOS
 Verificar el cumplimiento de los objetivos y los estándares individuales en cuanto a productividad,
cantidad y calidad del trabajo.
 Valorar la importancia del aporte individual de cada trabajador y de las unidades o grupos de trabajo.
 Reforzar el uso de los métodos de evaluación como parte de la cultura organizacional.
 Detectar necesidades de capacitación de los colaboradores.
N° PROCESOS CRONOGRAMA RESPONSABLE OBSERVACIÓ

N
S1 S2 S3 S4 S5 S6
1 Realizar el Cuestionario de Control X CAROLINA

Interno QUEZADA
2 Cálculo de Riesgo de Control X CAROLINA
QUEZADA
3 Realizar los Indicadores de X X CAROLINA
Gestión QUEZADA
4 Realizar la prueba X CAROLINA
QUEZADA
QUEZADA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE EVALUACIÓN DE EX−CCI−ED−004.01
DESEMPEÑO 1/2

Nº PREGUNTAS RESPUESTA EVALUA. OBSERVACIONES
SI NO N/A POND CALF.
.
1. ¿Existen programas anuales X 10
para la evaluación del 10
desempeño del trabajador?
2. X 9
¿Se realiza un adecuado 10
control de asistencia del
personal que labora en la
empresa?
3. ¿Existen actividades de X 5 No se realizan
motivación e incentivos 10 actividades de
para el personal? motivación e
incentivo
HH-C-001
4. ¿La entidad evalúa el X 8

desempeño de todos sus 10
trabajadores?
5. X 9
¿La evaluación de 10
desempeño provee
información para mejorar el
desempeño y tomar
medidas correctivas?
6. ¿Los programas establecen X 10 8
actividades de control que 10
aseguren la evaluación del
desempeño de todos
trabajadores?
TOTAL 60
Elaborado:
CAROLINA
QUEZADA
MUSAP YANKUR
Supervisado:
Fecha: 23/01/2017
CÁLCULO DEL NIVEL DE CONFIANZA Y EX−CNCRC−C−004.02
RIESGO DE CONTROL 1/1
Auditoría de Gestión del 01/01/2016 al
31/12/2016

15%-50% Bajo
51%-75% Mediano
76%-95% Alto
Simbología:
Calif .Objt x 100

120
46∗100
NC = = 76,67%
60
Conclusión:
Mediante la evaluación de control interno nos da un resultado que el proceso de capacitación los
nuevos trabajadores tiene un nivel de confianza alto y un nivel bajo en riesgo de control por lo
cual se está cumplimiento con lo establecido pero aun así se debe seguir con un seguimiento
respectivo.
Superado: MUSAP YANKUR
Fecha: 24/06/2017
EX−IG−ED −005.03
INDICADORES DE GESTIÓN DE EVALUACIÓN DE
1/1
DESEMPEÑO
Auditoría de Gestión del01/01/2016 al31/12/2016
N° Nombre del Cálculo Cumplimiento/Observ

Indicador aciones
Formulación del Indicador
OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de programa anuales
El empresa cumple
Programas Ejecutados 8 con los programas de

Programas ∗100= evaluación de
1 Total Programas Anuales 8
anuales 100% desempeño anuales en
un 100%
OBJETIVO: Verificar si se realizan las evaluaciones de desempeño.
La empresa cumple en
4
∗100= un 50% con la
8
Nº de Evaluaciones Realizadas realización de
2 Evaluaciones 50%
Nº de Evaluaciones Programadas evaluaciones de
desempeño.
OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de los controles existentes.

La empresa cumple en
10 un 83% los controles
∗100=
12 existentes.
Nº de Controles Implementados 83%
3 Controles
Nº Total de Controles

Fecha:
CAROLINA CAROLINA QUEZADA Firma:
24/06/2017
QUEZADA MUSAP YANKUR
MUSAP YANKUR
EMPRESA “ETAFASHION CÍA. LTDA.”
PRUEBA DE AUDITORÍA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
EX−IG−ED −005.04
1/1
VERIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE HORARIO DE LOS TRABAJADORES

FECHA NOMBRE HORA DE FECHA VERIF. MARCA OBSERVACIÓN
LLEGADA
04/03/2016 ANDRES MAURICIO LOZADA OREJARENA 8:50 am 18/06/2017 V Ninguna
03/05/2016 PATRICIO ALFREDO ONCE LARA 8:55 am 18/06/2017 V Ninguna
12/08/2016 FLAVIO EDWIN LUCERO LOPEZ 8:30 am 18/06/2017 V Ninguna
20/10/2016 CESAR PEDRO PALOMEQUE ANDRADE 9:00 am 18/06/2017 V Ninguna
V: Verificado por auditoría

INTERPRETACIÓN:
Podemos apreciar que los empleados cumplen con el horario establecido por la empresa y que no existen retrasos significativos por tanto el sistema de control es sólido.
ELABORADO POR: REVISADO POR:
______________________ ______________________
Ing. MUSAP YANKUR Ing. CAROLINA QUEZADA
FECHA: 28/06/17 FECHA: 28/06/17
EMPRESA ETAFASHION CIA LTDA. EX−HH −ED−004.05
HOJA DE HALLAZGOS 1 /1
Auditoría de Gestión del 01/01/2016 al
31/12/2016
TÍTULO: Actividades de Méritos o Incentivos
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Evaluación de Desempeño
hemos evidenciado que no existe una retribución ni se realizan actividades de méritos o
incentivos
Criterio:
 De acuerdo al Manual de Funciones de Procedimientos que ha establecido que se deben
cumplir en su totalidad con las actividades de méritos o incentivos
Causa:
 Falta de retribución a los empleados
 Falta de ánimo en los empleados
Efectos:
 Baja productividad de los empleados
 Operaciones de la empresa se vuelvan descontinuas
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no existe una retribución ni se realizan actividades de méritos o incentivos de
acuerdo a lo establecido en el Manual de Funciones y Procedimientos, donde ocurre una falta de
ánimo en cada uno de los empleados lo que hace que exista una baja productividad y las
operaciones de la empresa se vuelvan descontinuas
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda crear políticas y programas de incentivo orientados a retribuir a los empleados que
realizan un trabajo de forma adecuada, permitiéndole a la empresa el cumplimiento de sus
objetivos.

QUEZADA
Firma:
EMPRESA ETAFASHION CIA LTDA. EX−HH −ED−004.05

HOJA DE HALLAZGOS 1 /1
TÍTULO: Evaluaciones de Desempeño
Condición:
Como resultado de haber realizado una evaluación los indicadores de gestión de Evaluación de
Desempeño hemos evidenciado que la empresa cumple en un 50% con la realización de
evaluaciones de desempeño.
Criterio:
 De acuerdo al Programa Anual de Evaluación de Desempeño se establece que se realicen
8 evaluaciones de desempeño.
Causa:
 Falta de cumplimiento del Programa Anual de Evaluación de Desempeño.
Efectos:
 Procedimientos mal ejecutados por parte de los trabajadores.
 Incumplimiento de procedimientos en los procesos.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que la empresa cumple en un 50% con la realización de evaluaciones de desempeño
de acuerdo al Programa Anual de Evaluación de Desempeño por falta de cumplimiento al mismo
lo que provoca un incumplimiento de los procedimientos o que los mismos sean mal ejecutados.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que se delegue a personal específico para que verifique el cumplimiento de todas
las Evaluaciones de Desempeño programadas.

QUEZADA
Firma:
INFORME
INFORME
INFORME DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
CAPITULO I
MOTIVO DE LA AUDITORÍA
Hemos llevado a cabo una revisión y estudio del Departamento de Talento Humano de
la organización de la compañía ETAFASHION CIA.LTDA. con el propósito de
formular y presentar las sugerencias necesarias para mejorarla de acuerdo al nuevo plan
de administración, para centralizar todas las operaciones que hasta la fecha han venido
realizando las sucursales.
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
 Establecer el grado de compromiso de deberes y atribuciones entre los
trabajadores de la compañía ETAFASHION CIA.LTDA
 Determinar si tales deberes se han ejecutado de manera eficiente y eficaz.
 Determinar si los objetivos y metas propuestos han sido logrados.
 Comprobar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos en
el Departamento de Talento Humano.
ALCANCE
Nuestro trabajo está diseñado para responder a los niveles técnicos más altos,
cumpliendo así con las necesidades de información de la compañía ETAFASHION
CIA. LTDA., que asegurará que el esfuerzo durante nuestra auditoría administrativa y
de gestión al Departamento de Talento Humano se concentre en los aspectos
significativos de las operaciones durante el periodo de los meses de mayo - julio 2017.
COMPONENTES AUDITADOS
La auditoría comprendió una revisión y estudio a los siguientes componentes:

 Reclutamiento, Selección y Contratación.
 Inducción.
 Capacitación.
 Evaluación de Desempeño.
INDICADORES DE GESTIÓN
COMPONENTE DE ASPECTOS GENERALES

1) NOMBRE DEL INDICADOR:
Procesos realizados.
OBJETIVO:
Cumplir con los estándares de seguridad y calidad a nivel nacional
FORMULACIÓN Y CÁLCULO:
N ú mero de normas cumplidas 2016

INTERPRETACIÓN:
Se ha logrado cumplir el 73% con la normativa vigente, pero no se cumplió con el
85% de la meta.

Inversión de Tecnología
OBJETIVO:
Incrementar las inversiones en avances tecnológicos
INTERPRETACIÓN:
Se ha mejorado la meta en un 25% pero no cumple con la misma que es el 30% con
nuestros clientes

Controles.
OBJETIVO:
Verificar la aplicación de controles.
Inversion de tecnologia 2016

Inversion de tecnologia 2015
INTERPRETACIÓN:
Se ha cumplido con el incremento del 15% en avances tecnológicos establecidos en la meta

COMPONENTE DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN
RECLUTAMIENTO

Técnicas de reclutamiento.
OBJETIVO:
Verificar que se cumplan las técnicas de reclutamiento al pasar los años.
N ° Tecnicas de Reclutamiento aplicadas 10
= ∗100=91%
N ° Tecnicas de Reclutamiento existentes 11
INTERPRETACIÓN:
El 91% cumple con las diferentes técnicas de reclutamiento para el año 2016.
Reclutamiento interno y externo.
OBJETIVO:
Verificar si ha incrementado el reclutamiento interno y externo.
Reclutamiento interno y externo2016 25

= ∗100=25 %
Reclutamiento interno y externo2016 20
INTERPRETACIÓN:
Ha aumentado en un 25% reclutamiento interno y externo en la organización en el
2016.
SELECCIÓN

Pruebas psicológicas y de conocimiento.
OBJETIVO:
Verificar cuantas pruebas son aplicadas satisfactoriamente alrededor del año 2016.
N ° Pruebas aplicadas correctamente 2015 47

= ∗100=94 %
N ° Pruebas aplicadas 50
INTERPRETACIÓN:
Se ha dado conocer que con un 94% se está aplicando correctamente las pruebas
psicológicas y conocimiento en el año 2016.

Entrevistas aprobadas.
OBJETIVO:
Verificar la aprobación de entrevistas que se han realizado.
Nº Entrevistas aprobadas 6
= ∗100=60 %
Nº Total entrevistas realizadas 10
INTERPRETACIÓN:
El 60% de las entrevistas son aprobadas.
CONTRATACIÓN

Expedientes elaborados.
OBJETIVO:
Verificar el cumplimiento de la elaboración de expedientes de nuevos trabajadores.
Nº Expedientes Elaborados Mes 5

= ∗100=83 %
Nº Total Per . Contratadas Mes 6
INTERPRETACIÓN:
El 83% de expedientes son elaborados de manera inmediata.
Contratos Registrados.
OBJETIVO:
Verificar el registro de los contratos en el Ministerio de Relaciones Laborales.
Nº Contratos registrados 1º mes 8
= ∗100=40 %
Nº Contratos celebrados 20
INTERPRETACIÓN:
El 40% de los contratos son registrados dentro del primer mes.
COMPONENTE DE INDUCCIÓN

Pruebas de evaluación.
OBJETIVO:
Verificar que se cumplan las pruebas de evaluación al final del proceso de inducción.
N ° de pruebas aprobadas 2
= ∗100=40 %
N ° de Pruebas aplicadas 5
INTERPRETACIÓN:
El 40% cumple con la última evaluación del proceso de inducción.
Conocimiento general de empresa
OBJETIVO:
Verificar el conocimiento general de la empresa.
Nº Preguntas respondidas 8
= ∗100=80 %
NºPreguntas aplicadas 10
INTERPRETACIÓN:
El 80% de las preguntas han sido respondidas por los nuevos trabajadores.

Necesidades de inducción satisfechas
OBJETIVO:
Verificar el cumplimiento del presupuesto del proceso de inducción.
Nº Necesidades de inducción cubiertas 5

= ∗100=71 %
Nº Total de necesidades inducción 7
INTERPRETACIÓN: El 71% de las necesidades de inducción han sido cubiertas.
COMPONENTE DE CAPACITACIÓN
Pruebas de evaluación.
OBJETIVO:
Verificar si las actividades de capacitación son ejecutadas.
Actividades de Capacitación Ejecutadas 21
= ∗100=84 %
Total Actividades de Capacitacion 25
INTERPRETACIÓN:
El 84% cumple con las actividades de capacitación que han sido realizadas.
Horas de capacitación
OBJETIVO:
Verificar si se cumplen las horas de capacitación asignadas anuales.
Nº de Horas de Capacitación Ejecutadas 120
= ∗100=86 %
Nº de Horas de Capacitación Programadas 140
INTERPRETACIÓN:
El 86% de las horas de capacitación son cumplidas.
Programas de capacitación
OBJETIVO:
Verificar el cumplimiento de los programas de capacitación.
Nº Programas Ejecutadas 3
= ∗100=43 %
Nº Programas Programados 7
INTERPRETACIÓN: El 43% de los programas de capacitación son cumplidos.
COMPONENTE DE EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO

Programas anuales.
OBJETIVO:
Verificar el cumplimiento de programas anuales.
Programas Ejecutados 8
= ∗100=100 %
Total Programas Anuales 8
INTERPRETACIÓN:
La empresa cumple con los programas de evaluación de desempeño anuales en un
100%
Evaluaciones
OBJETIVO:
Verificar si se realizan las evaluaciones de desempeño.
Nº de Evaluaciones Realizadas 4
= ∗100=50 %
Nº de Evaluaciones Programadas 8
INTERPRETACIÓN:
La empresa cumple en un 50% con la realización de evaluaciones de desempeño.
Controles
OBJETIVO:
Verificar el cumplimiento de los controles existentes.
Nº de Controles Implementados 10
= ∗100=83 %
Nº Total de Controles 12
INTERPRETACIÓN:
La empresa cumple en un 83% los controles existentes.
CAPITULO II
MISIÓN
Somos una empresa dedicada a producir y comercializar vehículos y productos

relacionados, con niveles mundialmente competitivos en seguridad, calidad y oportuna
capacidad de respuesta. Estamos comprometidos con el desarrollo de nuestra gente, el
progreso de la comunidad y el entusiasmo de nuestros proveedores, clientes y
accionistas.
VISIÓN
Diseñar, fabricar y vender los mejores vehículos del mundo.
OBJETIVOS
1. Priorizar la seguridad y la calidad.

2. Crear relaciones duraderas con los clientes.
3. Ofrecer inversiones a largo plazo.
4. Hacer la diferencia para un cambio positivo.
METAS
1. Cumplir con los estándares de seguridad y calidad a nivel nacional.

2. Mejorar las líneas de comunicación con nuestros clientes.
3. Invertir en avances tecnológico en un 15 %
4. Innovar en el ámbito automovilístico de acuerdo con el avance tecnológico.
POLÍTICAS
1. Cumplir con las disposiciones y leyes de seguridad y calidad correspondientes.

2. Responder a las inquietudes de la comunidad, autoridades legales o cualquier otra
organización interesada en nuestro desempeño organizacional.
3. Incrementar su capacidad de producción, mejorar la calidad de sus productos y
adaptar sus instalaciones para el ensamblaje de nuevos vehículos, con la utilización
de tecnología de punta.
4. Se gestionará de manera eficiente los recursos y conocimientos disponibles,
asegurando al mismo tiempo que las tecnologías más adecuadas se introduzcan de
forma eficiente, aportando ventajas competitivas.
ESTRATEGIAS
1. Realizar revisiones para el cumplimiento de disposiciones y leyes de seguridad y
calidad.
2. Implementar buzones de quejas y sugerencias en cada uno de nuestros locales.
3. Realizar investigaciones sobre el uso y aprovechamiento de tecnología.
4. Realizar estudios para el desarrollo de nueva tecnología en nuestros productos.
FODA
Fortalezas
 Fuerte imagen de marca

 Cadena de suministros mundial
 Rápida capacidad de innovación
Debilidades
 Estructura jerárquica organizacional

 Secretividad en la cultura organizacional
 Efectos negativos por problemas de calidad en componentes defectuosos en años
recientes.
Oportunidades
 Mercados crecientes en países en vías de desarrollo.

 Demanda creciente de automóviles con economía de combustible.
 Creciente interés por electrónica avanzada en los vehículos.
Amenazas
 Crecimiento de competidores de bajo costo en el mercado.

 Rápida innovación de los competidores.
ORGANIGRAMA
CAPITULO III
LOGROS INSTITUCIONALES DENTRO DEL PERÍODO MARZO – JUNIO 2017

1) INDICADOR:
Normas
Cumplidas
OBJETIVO:
Priorizar la seguridad y la calidad.
META:
Cumplir con los estándares de seguridad y calidad a nivel nacional.
INTERPRETACIÓN:
Se ha logrado cumplir el 73% con la normativa vigente.
2) INDICADOR:
Inversión de Inversion de tecnologia 2016

Tecnología Inversion de tecnologia 2015
OBJETIVO:
Realizar inversiones a largo plazo.
META:
Invertir en avances tecnológicos en una 15%.
INTERPRETACIÓN:
Se ha cumplido con el incremento del 15% en avances tecnológicos.
CAPITULO IV
3) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de ambiente de

control hemos evidenciado que el Código de Ética de la empresa no ha sido difundido
por parte de la gerencia.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que existe falta de conocimiento del Código de Ética de acuerdo a la

política institucional por descuido de la gerencia lo que provoca desconocimiento y
realización de actos fraudulentos por parte de los trabajadores de la empresa.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que la gerencia realice capacitaciones, talleres o reuniones para socializar

el contenido del Código de Ética.
4) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de actividades de

control hemos evidenciado que no existen indicadores que muestren los desvíos que
podrían existir en la eficiencia y eficacia operativa.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que en la empresa no existen indicadores de eficiencia y eficacia de

acuerdo a la política institucional por lo que no existe una persona especializada en
elaborarlos lo que provoca los procedimientos operativos sean mal ejecutados.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que la gerencia delegue una persona responsable para la realización de

este procedimiento para que se pueda conocer si existen desvíos o no en la eficiencia y
eficacia operativa.
5) CONDICIÓN:
No existe sistemas de información en la organización especialmente entre los
departamentos, los procedimientos que permitan suministrar información a los gestores
de la organización no están definidos, ni establecidos para un tiempo determinado.
CONCLUSIÓN:
La organización no cuenta con sistema de información de acuerdo una política interna

es decir no cuenta con la persona encargada para implementar dicha acción lo que da
motivo a la mala toma de decisiones y mala información entre departamentos.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que se contrate a la persona indicada de implementar dichos sistemas de

información y que sean de mucha utilidad para la organización.
COMPONENTE DE RECLUTAMIENTO, SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN
6) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Reclutamiento

hemos evidenciado que no existe una persona encargada para el dicho proceso de
reclutamiento.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no existe una persona encargada para el proceso de reclutamiento

establecido en la política de la organización cual da una falta de organización en el
proceso y desconocimiento del mismo, por lo cual existe una información errónea y
actos indebidos en el proceso y técnicas de reclutamiento.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda en un tiempo determinado se designe la persona encargada para este

proceso de reclutamiento con un nombramiento establecido por una política.
7) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Selección hemos

evidenciado que no existe un análisis exhaustivo de cada hoja de vida.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no existe un análisis exhaustivo en las hojas de vida de acuerdo a la

política establecida por Recursos Humanos, nos da lugar a una mala selección de
personal y pérdida de tiempo lo cual hace que exista personas no aptas para el trabajo.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que el departamento de Recursos Humanos haga cumplir la política

establecida por ellos mismos.
8) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Contratación

hemos evidenciado que los contratos que han sido elaborados por el Departamento de
Recursos Humanos no cuentan con los lineamientos que estable el Ministerio de
Relaciones Laborales.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que los contratos no han sido elaborados de acuerdo a los lineamiento
establecidos por el Ministerio de Relaciones Laborales, ya que el Departamento de
Recursos Humanos no existe una persona encargada de la revisión y respectiva
actualización de los contratos, lo que provoca una inseguridad laboral y malos
entendidos al momento de la contratación
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que el departamento de Recursos Humanos realice una revisión a los

contratos con los que cuenta y realice las correcciones respectivas tomando en
consideración lo establecido por el Ministerio de Relaciones Laborales.
COMPONENTE DE INDUCCIÓN
9) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Inducción hemos
evidenciado que no se cumple con el tiempo establecido de inducción al nuevo personal
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no se cumple con el tiempo establecido de inducción al personal nuevo
de acuerdo a la política institucional que establece la organización, lo que hace que
existe falta de conocimiento de cultura organizacional y adaptabilidad por parte de
empleados, por lo cual hay actividades mal realizadas y actos corruptos.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que las personas encargadas del proceso de inducción planifiquen

actividades para dicho proceso cumpliendo la política de la organización
10) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación los indicadores de gestión de
Inducción hemos evidenciado que el 40% cumple con la última evaluación del proceso
de inducción.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que el 40% cumple con la última evaluación del proceso de inducción de
acuerdo a la política institucional por falta de pruebas efectivas en el proceso de
inducción lo que provoca un desconocimiento general de los aspectos generales de la
empresa, además de malos resultados en la adaptación de nuevos trabajadores.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que el Departamento de Recursos Humanos revise las pruebas y realice

una actualización en las preguntas que se plantean en la evaluación de inducción.
COMPONENTE DE CAPACITACIÓN
11) CONDICIÓN:
Capacitación hemos evidenciado que en un 43% se cumplen los programas de
capacitación.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que en un 43% se cumplen los programas de capacitación de acuerdo a la
política institucional por falta de capacitadores y de una adecuada planificación lo que
provoca que los procedimientos que se ejecutan no estén actualizados.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que se realicen estudios de la ejecución a de cada programa de

capacitación que ha sido establecido para que se lleven a cabo de una manera adecuada.
12) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Capacitación

hemos evidenciado que no se cumplen los planes de capacitación ya que no existe un
seguimiento al mismo.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no se cumplen los planes de capacitación es decir no existe un

seguimiento al mismo de acuerdo a la política institucional que ha establecido la
empresa donde ocurre la falta de proceso efectivos y eficientes, falta de conocimiento
por parte de empleados nuevos por cual las actividades son mal ejecutadas y
desorganización en la mismas.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que se haga una política donde se establezca que cada tres meses exista
un seguimiento al Plan de Capacitaciones.
COMPONENTE DE EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
13) CONDICIÓN:
Como resultado de haber realizado una evaluación al componente de Evaluación de
Desempeño hemos evidenciado que no existe una retribución ni se realizan actividades
de méritos o incentivos.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que no existe una retribución ni se realizan actividades de méritos o
incentivos de acuerdo a lo establecido en el Manual de Funciones y Procedimientos,
donde ocurre una falta de ánimo en cada uno de los empleados lo que hace que exista
una baja productividad y las operaciones de la empresa se vuelvan descontinuas.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda crear políticas y programas de incentivo orientados a retribuir a los
empleados que realizan un trabajo de forma adecuada, permitiéndole a la empresa el
cumplimiento de sus objetivos.
14) CONDICIÓN:
Evaluación de Desempeño hemos evidenciado que la empresa cumple en un 50% con la
realización de evaluaciones de desempeño.
CONCLUSIÓN:
Se concluye que la empresa cumple en un 50% con la realización de evaluaciones de
desempeño de acuerdo al Programa Anual de Evaluación de Desempeño por falta de
cumplimiento al mismo lo que provoca un incumplimiento de los procedimientos o que
los mismos sean mal ejecutados.
RECOMENDACIÓN:
Se recomienda que se delegue a personal específico para que verifique el cumplimiento
de todas las Evaluaciones de Desempeño programadas.
FIRMAS
CAROLINA QUEZADA MUSAP YANKUR

SENIOR SOCIA ENCARGADA
Nº calificación: 100259575 Nº calificación: 100419942

MATRIZ DE SEGUIMIENTO
FASE DE SEGUIMIENTO
CRONOGRAMA DE
SEGUIMIENTO
IMPLEMENTACIÓN
N° RECOMENDACIÓN RESPONSABLE OBSERVACIONES
FIRMA DEL
SEMANAS FECHA
RESPONSABLE
1 2 3 4 5
Se recomienda que la gerencia realice

Dr. Douglas Reyes
capacitaciones, talleres o reuniones para
1 socializar el contenido del Código de Ética.
Se recomienda que la gerencia delegue una
persona responsable para la realización de este
Ing. Daniel Martinez
procedimiento para que se pueda conocer si
GERENTE
existen desvíos o no en la eficiencia y eficacia
2 operativa.
Se recomienda que se contrate a la persona
indicada de implementar dichos sistemas de Ing. Abel Maldonado
información y que sean de mucha utilidad para la JEFE DE TALENTO HUMANO
3 organización.
Se recomienda en un tiempo determinado se
designe la persona encargada para este proceso Ing. Abel Maldonado
de reclutamiento con un nombramiento JEFE DE TALENTO HUMANO
4 establecido por una política.
Se recomienda que el departamento de Recursos
Ing. Abel Maldonado
Humanos haga cumplir la política establecida por
JEFE DE TALENTO HUMANO
5 ellos mismos.
Humanos realice una revisión a los contratos con
los que cuenta y realice las correcciones Ing. Abel Maldonado
respectivas tomando en consideración lo JEFE DE TALENTO HUMANO
establecido por el Ministerio de Relaciones
6 Laborales.
Se recomienda que las personas encargadas del
proceso de inducción planifiquen actividades Ing. Abel Maldonado
para dicho proceso cumpliendo la política de la JEFE DE TALENTO HUMANO
7 organización
Se recomienda que el Departamento de Recursos
Humanos revise las pruebas y realice una Ing. Abel Maldonado
actualización en las preguntas que se plantean JEFE DE TALENTO HUMANO
8 en la evaluación de inducción.
Se recomienda que se realicen estudios de la
ejecución a de cada programa de capacitación Ing. Abel Maldonado
que ha sido establecido para que se lleven a JEFE DE TALENTO HUMANO
9 cabo de una manera adecuada.
Se recomienda que se implante una política donde
Ing. Abel Maldonado
se establezca que cada tres meses exista un
10 seguimiento al Plan de Capacitaciones.
Se recomienda crear políticas y programas de
incentivo orientados a retribuir a los empleados
Ing. Abel Maldonado
que realizan un trabajo de forma adecuada,
permitiéndole a la empresa el cumplimiento de
11 sus objetivos.
Se recomienda que se delegue a personal
específico para que verifique el cumplimiento de Ing. Abel Maldonado
todas las Evaluaciones de Desempeño JEFE DE TALENTO HUMANO
12 programadas.
SEGUIMIENTO
SEGUIMIENTO
FASE DE SEGUIMIENTO
CRONOGRAMA DE
SEGUIMIENTO
IMPLEMENTACIÓN
N° RECOMENDACIÓN RESPONSABLE OBSERVACIONES
FIRMA DEL
SEMANAS FECHA
RESPONSABLE
1 2 3 4 5
Se recomienda que la gerencia realice

Dr. Douglas Reyes
capacitaciones, talleres o reuniones para
1 socializar el contenido del Código de Ética.
Se recomienda que la gerencia delegue una
persona responsable para la realización de este
Ing. Daniel Martinez
procedimiento para que se pueda conocer si
GERENTE
existen desvíos o no en la eficiencia y eficacia
2 operativa.
Se recomienda que se contrate a la persona
indicada de implementar dichos sistemas de Ing. Abel Maldonado
información y que sean de mucha utilidad para la JEFE DE TALENTO HUMANO
3 organización.
Se recomienda en un tiempo determinado se
designe la persona encargada para este proceso Ing. Abel Maldonado
de reclutamiento con un nombramiento JEFE DE TALENTO HUMANO
4 establecido por una política.
Ing. Abel Maldonado
Humanos haga cumplir la política establecida por
5 ellos mismos.
Humanos realice una revisión a los contratos con
los que cuenta y realice las correcciones Ing. Abel Maldonado
respectivas tomando en consideración lo JEFE DE TALENTO HUMANO
establecido por el Ministerio de Relaciones
6 Laborales.
Se recomienda que las personas encargadas del
proceso de inducción planifiquen actividades Ing. Abel Maldonado
para dicho proceso cumpliendo la política de la JEFE DE TALENTO HUMANO
7 organización
Se recomienda que el Departamento de Recursos
Humanos revise las pruebas y realice una Ing. Abel Maldonado
actualización en las preguntas que se plantean JEFE DE TALENTO HUMANO
8 en la evaluación de inducción.
Se recomienda que se realicen estudios de la
ejecución a de cada programa de capacitación Ing. Abel Maldonado
que ha sido establecido para que se lleven a JEFE DE TALENTO HUMANO
9 cabo de una manera adecuada.
Se recomienda que se implante una política donde
Ing. Abel Maldonado
se establezca que cada tres meses exista un
10 seguimiento al Plan de Capacitaciones.
Se recomienda crear políticas y programas de
incentivo orientados a retribuir a los empleados
Ing. Abel Maldonado
que realizan un trabajo de forma adecuada,
permitiéndole a la empresa el cumplimiento de
11 sus objetivos.
Se recomienda que se delegue a personal
específico para que verifique el cumplimiento de Ing. Abel Maldonado
todas las Evaluaciones de Desempeño JEFE DE TALENTO HUMANO
12 programadas.
INFORME DE SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES
RECOMENDACIÓN 1
Se recomienda que la gerencia realice capacitaciones, talleres o reuniones para socializar

el contenido del Código de Ética.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN
De acuerdo con el análisis de la evidencia presentada, se concluye que ha se ha cumplido

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 2
Se recomienda que la gerencia delegue una persona responsable para la realización de este
procedimiento para que se pueda conocer si existen desvíos o no en la eficiencia y
eficacia operativa.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN
SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 3
Se recomienda que se contrate a la persona indicada de implementar dichos sistemas de

información y que sean de mucha utilidad para la organización.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 4
Se recomienda en un tiempo determinado se designe la persona encargada para este proceso

de reclutamiento con un nombramiento establecido por una política.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN
SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 5
Se recomienda que el departamento de Recursos Humanos haga cumplir la política

establecida por ellos mismos.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 6
Se recomienda que el departamento de Recursos Humanos realice una revisión a los

contratos con los que cuenta y realice las correcciones respectivas tomando en
consideración lo establecido por el Ministerio de Relaciones Laborales.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 7
Se recomienda que las personas encargadas del proceso de inducción planifiquen

actividades para dicho proceso cumpliendo la política de la organización.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 8
Se recomienda que el Departamento de Recursos Humanos revise las pruebas y realice una
actualización en las preguntas que se plantean en la evaluación de inducción.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 9
Se recomienda que se realicen estudios de la ejecución a de cada programa de capacitación

que ha sido establecido para que se lleven a cabo de una manera adecuada.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 10
Se recomienda que se implante una política donde se establezca que cada tres meses exista
un seguimiento al Plan de Capacitaciones.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 11
Se recomienda crear políticas y programas de incentivo orientados a retribuir a los

empleados que realizan un trabajo de forma adecuada, permitiéndole a la empresa
el cumplimiento de sus objetivos.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
RECOMENDACIÓN 12
Se recomienda que se delegue a personal específico para que verifique el cumplimiento de

todas las Evaluaciones de Desempeño programadas.
EVIDENCIA
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………
CONCLUSIÓN

SATISFACTORIAMENTE.
ARCHIV0 PERMANENTE
ARCHIVO
PERMANENTE
Comercial EtatexCia. Ltda. "Etafashion"
10 De Agosto, N60-122, Sector Del Parque De Los Recuerdos
Quito - Ecuador
Antecedentes
Inauguró su primer local comercial en 1963, en la calle Guayaquil en el Centro de

Quito, con el nombre de ALMACENES ETATEX. Incursionaba en la venta de telas,
pieles, artículos para el hogar. Posteriormente se comercializó prendas de vestir.
En 1978 se abrió el 2do almacén en la calle Venezuela.

El 14 de Septiembre de 1989, se constituye como: COMERCIAL ETATEX CIA.
LTDA. Se inicia un proceso de transformación del negocio tradicional, a una
empresa moderna y dinámica.
Dentro de su proceso de transformación en1995 cambia su nombre comercial a:
ETAFASHION.
ETAFASHION ha tenido desde 1963 un posicionamiento como "la cadena de

moda", el cual evidencia una vocación de innovación para adaptar su oferta de
acuerdo a las necesidades de sus clientes y tendencias actuales. Inició con una
tienda en la calle Guayaquil (Quito) donde se creó un almacén de venta de telas y
ropa confeccionada que llevaba por nombre Etatex; en 1995 cambia su nombre
comercial a ETAFASHION, palabra que genera moda, look, entre otras, el cual es
una promesa de la marca.
Es ese afán por dar lo mejor, ofrece a sus clientes nuevas formas de pago y
servicios para que hagan de su visita una experiencia de compra placentera. Esta
acertada estrategia fue la creación de la tarjeta de compras PlanETA, con
beneficios propios y especiales para sus clientes. Por estas acciones y por estar a
la vanguardia en cuanto a tendencias de moda, la cadena ha ganado prestigio y
notoriedad al ser reconocida como: "ETAFASHION, te pone de moda".
VISIÓN COMERCIAL DE LA MARCA
Ser la cadena líder en moda, con cobertura nacional e internacional, siendo la

primera opción en la mente del consumidor.
MISIÓN
Contribuir a mejorar la imagen de nuestros clientes de acuerdo a su estilo de vida,

ofreciéndole productos de moda, con variedad, calidad, excelente precio,
generando confianza, credibilidad y responsabilidad.
OBJETIVOS
 Ser una compañía de calidad.

 Tener una excelente relación Costo – Calidad.
 Proveer a los clientes externos e internos, productos y servicios novedosos
que cumplan plenamente sus requerimientos.
POLÍTICAS
El desarrollo de colecciones y diseños, ofrecen al consumidor productos de
acuerdo a las tendencias de moda, colores y estilos.
La investigación del mercado, la satisfacción total del cliente externo son los
pilares para el desarrollo de las actividades de comercialización.
La innovación y tecnología, son los recursos que utilizamos para satisfacer los
requerimientos del cliente.
La eficiente administración del talento humano, los permanentes programas de
desarrollo personal y profesional, garantizan el servicio eficiente en la compañía.

F.O.D.A.
ETAFASHION
Fortalezas Oportunidades
Posicionamiento en el mercado Variedad de productos, que están
acordes con las nuevas
tecnologías que exige actualmente
la sociedad.
Las marcas que comercializamos Desarrollo de nuevas estrategias
ofrecen a la empresa un alto de venta y distribución del
reconocimiento y cuentan con un producto.
alto nivel de aceptación en el
mercado nacional e internacional.
Debilidades Amenaza
No existe una correcta segregación Falta de un adecuado control
de funciones dentro de la interno en todas las áreas de la
organización. organización.
Infraestructura inadecuada para En la actualidad existen empresas
desarrollar el normal que están incursionando en este
funcionamiento de las actividades campo.
que tienen relación con el bodegaje.

FUNCIONES DEL PERSONAL
1. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
 Determinar los lineamientos de las políticas que regirán a la entidad.

 Nombrar al Presidente y al Gerente General, así como también
establecer sus deberes y obligaciones.
 Conocer y aprobar los Estados Financieros.
 Determinar la manera como serán repartidas la utilidades.
 Decidir respecto al aumento o disminución del capital.
2. DIRECTORIO
 Vigilar la buena marcha de la entidad.

 Presidir la Junta General.
 Subrogar al Gerente General en todas sus atribuciones y funciones,
en caso de falta temporal o ausencia definitiva del mismo.
3. GERENCIA GENERAL
 Representar legal, judicial y extrajudicialmente a la Entidad.

 Realizar evaluaciones constantes acerca del cumplimiento de
funciones.
 Responder por los bienes, valores, información y archivos de la
Entidad.
 Coordinar las funciones administrativas.
 Establecer, plantear y desarrollar metas a corto, mediano y largo
plazo.
 Diseñar políticas, planes y objetivos para la entidad y ponerlos a
consideración del directorio.
SECRETARÍA
 Receptar, clasificar, registrar y distribuir la documentación de la

Gerencia General, así como cautelar y mantener actualizado el
archivo general y confidencial correspondiente.
 Efectuar y atender llamadas telefónicas, mantener actualizada la
agenda diaria de la Gerencia General, coordinando las reuniones y
citas respectivas.
 Tomar dictados, redactar documentos variados de acuerdo a
instrucciones.
 Efectuar el requerimiento y distribuir los útiles de oficina de la
Gerencia General, efectuando el control de los mismos.
4. DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
 Verificar que se cumplan los procedimientos establecidos para cada

una de las Áreas. Coordinar la implementación de sistemas y
controles que permitan el eficiente funcionamiento de las
operaciones de cada Departamento.
 Ayudar en la programación, formulación e integración del
presupuesto anual institucional.
 Control de un adecuado uso del espacio físico.
 Adquisición y entrega de uniformes para el personal
 Contacto con proveedores.
5. RECURSOS HUMANOS
 Establecer los lineamientos de perfil y diseño de puestos de trabajo.

 Reclutar y seleccionar al personal, determinando los términos y
condiciones de trabajo.
 Asesorar y participar en la formulación de políticas que regirán a todo
el personal de la entidad.
 Realizar evaluaciones periódicas respecto al desempeño del
personal.
 Sugerir programas de capacitación para el personal.

6. ADQUISICIONES
 Verificar la exactitud, calidad y cantidad de los bienes y servicios que

se reciben, es decir que estén acorde a lo solicitado.
 Contar con una base de datos de los principales proveedores de
bienes y servicios, previa investigación de precios, calidad y
cantidad.
 Programar la adquisición de bienes y servicios acorde a las
necesidades de la entidad.
7. DEPARTAMENTO FINANCIERO
 Implementar un sistema de registro contable para de esta manera

contar con información actualizada.
 Elaborar informes contables y presupuestos para su posterior
aprobación.
 Determinar la metodología de control y seguimiento del proceso
contable.
 Establecer controles sobre los pagos realizados.
 Constituir fondos para el manejo de gastos menores.
8. CONTABILIDAD
 Preparar y remitir información de manera oportuna a los organismos
de control respectivos.
 Establecer un plan de cuentas que servirá para la correcta
clasificación y análisis de la información.
 Entregar informes de manera confiable y oportuna a los directivos de
la entidad para facilitar la toma de decisiones.
 Llevar un registro actualizado de la información obtenida para
efectos de control.
 Correcta emisión de documentos de comprobantes contables.
9. TESORERÍA
 Manejar un libro auxiliar de operaciones, de manera clara y

actualizada.
 Custodiar los bienes valores que le se han encomendadas y
utilizarlos de manera apropiada.
 Recaudar dinero por cada una de las operaciones que se lleven a
cabo en la entidad, como por ejemplo ventas en efectivo.
 Realización de cheques tanto para los clientes internos como para
los externos.
10. FACTURACIÓN
 Entregar cotizaciones de productos.

 Elaborar la factura definitiva una vez aprobada la orden de venta
realizada por el vendedor, la misma que debe estar numerada de
forma secuencial mediante el sistema.
 Verificar que los precios estén acorde con las lista de precios
vigentes.
 Verificar la concordancia de los saldos contables con libros auxiliares
de facturación.
11. DEPARTAMENTO DE VENTAS
 Contacto permanente con los clientes.

 Realizar proformas, cotizaciones y una vez aprobadas por el cliente
emitir la orden de venta para su posterior facturación.
 Verificar la existencia de los productos que se ofrecen y estar
pendiente de los pedidos realizados.
 Monitorear a los clientes de manera constante para de esta manera
conocer si están satisfechos con los servicios prestados y los bienes
vendidos.
 Trato cordial hacia los clientes tanto internos como externos.
Realizar un informe de manera semanal respecto a las ventas

realizadas.

Auditoría en Etafashion

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AUDITORÍA

1. Carta Solicitud Auditoría.

2. Carta de Solicitud de Requerimientos.

5. Contrato de Servicios Profesionales

Quito, 17 de octubre del 2017

De antemano mis agradecimientos.

Agradezco la oportunidad brindada, para someter a su consideración nuestra Oferta Técnica –

 Direccionamiento estratégico de la empresa.

Nos sometemos a su disposición para ampliar el contenido de la presente, si así lo estima

Quito, 26 de Abril del 2017

DATOS GENERALES DE LA FIRMA

MUSAP SOLIMAR YANKUR PUJUPAT

Establecer el grado de compromiso de deberes y atribuciones entre los trabajadores de la

Determinar si tales deberes se han ejecutado de manera eficiente y eficaz.

Determinar si los objetivos y metas propuestos han sido logrados.

Comprobar la confiabilidad de la información y de los controles establecidos en el Departamento

 50% en el momento que se firme el contrato,

Atentos a cualquier aclaración o información adicional que ustedes requieran le saludamos.

ING. CAROLINA QUEZADA ING. SOLIMAR YANKUR

Dr. Carolina Quezada

DOUGLAS REYES CAROLINA QUEZADA

VALORACIÓN DEL RIESGO

RESPONSABLE: Musap Solimar Yankur Pujupat

Elaborado por: Revisado por:

Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

1. ¿Cómo se desarrolla su cultura organizacional dentro de la empresa?

Elaborado por: Revisado por :

Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

El 14 de Septiembre de 1989, se constituye como: COMERCIAL ETATEX CIA. LTDA.

En 1990 se crea un nuevo local en el Centro Comercial El Bosque estableciendo el cuarto

Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

Elaborado por: Revisado por :

Fecha: 08/05 Fecha: 08/05/2017

CÉDULA NARRATIVA INDICADORES DE GESTIÓN

RESPONSABLE: Musap Solimar Yankur Pujupat

3. Inversión de 50000 Se ha cumplido con el

Meta: Innovar en el ámbito automovilístico de acuerdo con el avance tecnológico.

Elaborado por: Elaborado por:

TITULO: MANUAL DE OPERACIONES

CONDICIÓN: Manual de operaciones desactualizado.

CRITERIO: Según el Art. 15 estipulado en el estatuto de la organización, establecen que los

CAUSA: El presente manual se encuentra desactualizado debido a que el proceso productivo ha

CONCLUSIÓN: Al no haberse producidos cambios permanentes en los procesos productivos, el

RECOMENDACIÓN: Se recomienda la reestructuración de una transitoria en los procesos de

Elaborado por: Revisado por :

Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

TITULO: LÍNEA DE COMUNICACIÓN CLIENTES

CONDICIÓN: Falta de cumplimiento efectivo de las sugerencias y quejas de clientes.

EFECTO: No se ha llegado a cumplir con la meta establecida el año anterior en cuanto a la

RECOMENDACIÓN: Se recomienda la reestructuración de las metas propuestas en cuanto a la

Elaborado por: Revisado por :

Elaborado por: Revisado por :

Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

Las marcas que comercializamos Desarrollo de nuevas estrategias de

Elaborado por: Revisado por :

Fecha: 08/05/2017 Fecha: 08/05/2017

Actividades SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 SEMANA 6 SEMANA 7 SEMANA 9

2,1 Programa General SUPERVISOR

2,2 Programas Específicos del Área de Recursos Humanos SUPERVISOR

2.2.3 Programa Específico de Capacitación SUPERVISOR

2.2.4 Programa Específico de evaluación y desempeño SUPERVISOR

2,5 Evaluación de Control Interno de Aspectos Generales SENIOR 1