CENTRO UNIVERSITARIO TECNOLOGICO

CEUTEC
Gerardo Enrique Iglesias Lopez
61621065
UNIVERSIDAD VIRTUAL
V5299
GERENCIA FINANCIERA 1
ELABORACION DE FLUJOS DE EFECTIVO
SEMANA 2
Lic. Fany Gabriela Martinez Colindres
25 de julio de 2022
 2007 2008 2009
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 273,050 342,430 510,062
Total cuentas x cobrar netas 5,648,853 4,647,312 3,597,400
Otras ctas x cobrar 717,546 603,950 623,092
Inventarios 1,080,943 1,050,824 1,072,435
Gastos pagados por anticipado 174,640 211,707 179,568
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7,895,032 6,856,223 5,982,557
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo fijo bruto 33,700,245 46,131,053 54,124,095
Depreciación acumulada(-) 4,795,804 6,341,100 7,356,177
Total activo fijo neto 28,904,441 39,789,953 46,767,918
Inversion compa?ias subsidiarias 102,010,438 111,333,804 141,485,505
Inversion compa?ias asociadas 6,011,600 7,511,601 7,257,100
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 136,926,479 158,635,358 195,510,523
TOTAL ACTIVO 144,821,511 165,491,581 201,493,080
PASIVO CORRIENTE
Prést banc x pagar CP 5,878,607 25,113,019 8,581,504
Documentos por Pagar 1,659,768 322,729 295,523
Proveedores 11,848,981 15,698,816 10,508,208
TOTAL PASIVO CORRIENTE 19,387,356 41,134,564 19,385,235
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DEUDA BANCARIA 30,720,380 30,998,285 57,109,615
TOTAL PASIVO 50,107,736 72,132,849 76,494,850
PATRIMONIO
Acciones comunes 50,000,000 53,000,000 56,000,000
Reserva legal 157,633 157,633 1,634,030
Utilidades retenidas 44,556,142 40,201,099 67,364,200
TOTAL PATRIMONIO 94,713,775 93,358,732 124,998,230
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 144,821,511 165,491,581 201,493,080

2007 2008 2009

VENTAS O INGRESOS NETOS 13,042,314 13,163,250 18,003,920
COSTO DE OPERACIÓN 5,017,662 4,867,627 4,285,715
UTILIDAD BRUTA 8,024,652 8,295,623 13,718,205
Gastos de Operacion 7,793,261 7,770,925 7,805,257
UT(PER) DE OPERACION 231,391 524,698 5,912,948
TOTAL OTROS INGRESOS(GTOS) -4,227,304 -3,213,579 22,138,596
UTILIDAD(PERDIDA) NETA -3,995,913 -2,688,881 28,051,544

INV INICIAL 1,050,824 1,072,435

COMPRAS 4,867,627 4,285,715
DISPONIBLE 5,918,451 5,358,150
FINAL 1,050,824 1,072,435
CV 4,867,627 4,285,715
4,867,627 4,285,715
 Diferencias
2010-2009
Operativa, Diferencias Diferencias (Practica este
Inversion, 2008-2007 ORIGEN/ 2009-2008 ORIGEN/ ejercicio
2010 financiamiento. (Requerido). APLICACIÓN (Requerido) APLICACIÓN adicional).

293,685 69,380 167,632 -216,377

1,914,206 operativa -1,001,541 origen -1,049,912 origen -1,683,194
1,931,560 operativa -113,596 origen 19,142 aplicación 1,308,468
266,377 operativa -30,119 origen 21,611 aplicación -806,058
386,683 operativa 37,067 aplicación -32,139 origen 207,115
4,792,511 -1,038,809 -873,666 -1,190,046
0 0 0
64,874,004 inversion 12,430,808 aplicación 7,993,042 aplicación 10,749,909
8,562,634 operativa 1,545,296 origen 1,015,077 origen 1,206,457
56,311,370 10,885,512 6,977,965 9,543,452
148,237,308 inversion 9,323,366 aplicación 30,151,701 aplicación 6,751,803
7,148,910 inversion 1,500,001 aplicación -254,501 origen -108,190
211,697,588 21,708,879 36,875,165 16,187,065
216,490,099 20,670,070 36,001,499 14,997,019
0 0 0
10,122,339 financiamiento 19,234,412 origen -16,531,515 aplicación 1,540,835
2,414,221 financiamiento -1,337,039 aplicación -27,206 aplicación 2,118,698
10,743,806 operativa 3,849,835 origen -5,190,608 aplicación 235,598
23,280,366 21,747,208 -21,749,329 3,895,131
0 0 0
68,530,833 277,905 origen 26,111,330 origen 11,421,218
91,811,199 22,025,113 4,362,001 15,316,349
0 0 0
60,000,000 financiamiento 3,000,000 origen 3,000,000 origen 4,000,000
1,634,030 financiamiento 0 1,476,397 origen 0
63,044,870 op/fin -4,355,043 aplicación 27,163,101 origen -4,319,330
124,678,900 -1,355,043 31,639,498 -319,330
216,490,099 20,670,070 36,001,499 14,997,019

2010
17,714,235
5,061,030
12,653,205
8,277,389
4,375,816
-7,767,942
-3,392,126

266,377
5,061,030
5,327,407
266,377
5,061,030
5,061,030
 ORIGEN/
APLICACIÓN

EFECTIVO 69,380
origen TOTAL 69,380
aplicación
origen ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 2008
aplicación UTILIDAD (PERDIDA NETA) -2,688,881
GASTO POR DEPRECIACION 1,545,296
CUENTAS X COBRAR 113,596
aplicación GASTOS PAGO POR ANTICIPADO 37,067
origen CTAS X PAGAR 19,234,412
IMPUESTOS X PAGAR
aplicación OTROS ACTIVOS CORRIENTES 113,596
origen OTRAS CUENTAS X PAGAR 1,337,039
TOTAL OPERATIVO -19,692,125

origen ACTIVO FIJO BRUTO 12,430,808

origen INVERSIONES 10,823,367
origen TOTAL INVERSION 23,254,175

DEUDA BANCARIA 277,905

origen OTROS DOCUMENTOS X PAGAR -1,337,039
ACCIONES COMUNES 3,000,000
DOCUMENTOS X PAGAR -1,337,039
origen DOCUMENTOS X PAGAR A CP 19,234,412
DIVIDENDOS -2,688,881
aplicación TOTAL FINANCIAMIENTO -17,149,358

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO 25,796,942

ESTADO DE GANANCIAS RETENIDAS

SALDO INICIAL 44,556,142
UNDI -2,688,881
MENOS DIVIDENDOS
SALDO FINAL 44,556,142
DIVIDENDOS -2,688,881