Semanas Escenario Escenario

Optimista Pesimista
1 20 18
2 15 15
3 15 12
4 20 10
70 55
PROMEDIO DE CLIENTES (M) 62.5

Margen de utilidad del 20% sobre Costos de produccion y gastos operacionales)

INFORMACION DESCRIPCION CLIENTES

VENTAS PREVISTAS Q 63
PASTEL 8"*8" (60%) 38
CUP CAKE (25%) 16
CANDY HOT (15%) 9
Pastel estandar

Compra Peso
COSTOS
/Tamaño/Unidad
HARINA libra (5)
PUBLICIDAD GENERAL
LEVADURA /Polvo de Hornear paquetes (6)
HUEVO docena (12)
CHOCOLATE Libra (1)
FRUTAS VARIADAS Libras (5)
AZUCAR Libras (5)
ALQUILER
SAL Libras (1)
MANTECA paquete (6)
LECHE litro (1)
 Sub total
Cantidad x unidad
Costo Costo Unitario Costo
producida
Unitario
3.65 0.73 1 0.73
50.00 50.00
1.85 0.31 2.00 0.62
1.85 0.15 5 0.77
5.48 5.48 1/2 2.74
5.00 1 1 1.00
3.00 0.60 1/2 0.30
500.00
0.55 0.55 5 gramos 0.01
2.00 0.33 1 0.33
1.75 1.75 1/2 0.88
 Costos de Inversión

Costos Fijos (M)

Detalle $
Mantenimiento 50
Internet 45
luz/electricidad 75
Agua 45
Seguro 120
Alquiler 400
Mano de obra direta 3.5*7*30 735

total 1470.00

Total de Costos Fijos y Variables M 2252.20

Total de Costos Fijos y Variables Anual 27026.4

Gastos Administrativos (Variable)

Comisiones 40
Publicidad 25
Total Gastos M 65.00
Total Gastos Anual 780
stos de Inversión
MARGEN DE GANANCIA 1.20

Costos Variable (M)

Detalle $
Harina 43.8
levadura 37.2
Huevos 46.2
Chocolate 164.4
Frutas Variadas 60
Azucar 18
Sal 55
Manteca 19.8
Leche 52.8
Gas 20
insumos/utencilios varios 100
Otros Costos 100

total 717.2
Costo Variable Unitario 11.48
Total de Costos y gastos (M) 2252

Anual B/. 27,026.40

Pastel Estandar Con decorado y foto
8"*8"
Precio unitario 43.24
15996
 Compra Peso
COSTOS Costo
/Tamaño/Unidad
HARINA libra (5) 3.65
LEVADURA /Polvo de Hornear paquetes (6) 1.85
HUEVO docena (12) 1.85
CHISPAS DE CHOCOLATE Libra (1) 5.48
VAINILLA 32oz 2.00
AZUCAR BLANCA Libras (5) 3.00
AZUCAR MORENA Libras (5) 3.60
MANTECA paquete (6) 2.00
LECHE litro (1) 1.75
GAS
 Cantidad x unidad Sub total Costo
Costo Unitario
producida Unitario
0.73 1 0.73
0.31 1/ 2 0.15
0.15 3 0.46
5.48 1/2 2.74
2.00 0.12
0.60 1/4 0.45
0.72 1/ 4 0.54
0.33 1/4 0.25
1.75 1/2 1.75
20.00
 Costos de Inversión

Costos Fijos (M)

Detalle $
Mantenimiento 50
Internet 45
luz/electricidad 75
Agua 45
Seguro 120
Alquiler 400
Mano de obra direta (2) 3.5*7*30 735

total 1470.00

Total de Costos Fijos y Variables M 1562.20

Total de Costos Fijos y Variables Anual 18746.36

Gastos Administrativos (Variable)

Comisiones 40
Publicidad 25
Total Gastos M 65.00
Total Gastos Anual 780
stos de Inversión
MARGEN DE GANANCIA 1.20

Costos Variable (M)

Detalle $
Harina 0.73
Levadura 0.15
Huevo 0.46
Chispas de Chocolate 2.74
Vainilla 0.12
Azucar Blanca 0.45
Azucar Morena 0.54
Manteca 0.25
Leche 1.75
Gas 20

total 27.20
Costo Variable Unitario 0.44
Total de Costos y gastos (M) 1562

Anual B/. 18,746.36

Galletas Chispas de Chocolate
Precio (docena) 29.99
Precio (Unitario) 2.50
 Compra Peso
COSTOS Costo
/Tamaño/Unidad
CHOCOLATE OSCURO Libra (1) 5.48
CHOLATE CHOCOLATE BLANCO Libra (1) 6.00
PALITOS DE PALETA pack 24 unidades 2.20
LECHE litro (1) 1.75
MOLDES
GAS
 Cantidad x
Sub total Costo
Costo Unitario unidad
Unitario
producida
5.48 1 5.48
6.00 1 6.00
0.09 1
1.10
1.75 1 1.75
10.00
20.00
 Costos de Inversión

Costos Fijos (M)

Detalle $
Mantenimiento 50
Internet 45
luz/electricidad 75
Agua 45
Seguro 120
Alquiler 400
Mano de obra direta (2) 3.5*7*30 735

total 1470.00

Total de Costos Fijos y Variables M 1626.65

Total de Costos Fijos y Variables Anual 19519.8

Gastos Administrativos (Variable)

Comisiones 40
Publicidad 25
Total Gastos M 65.00
Total Gastos Anual 780
ostos de Inversión
MARGEN DE GANANCIA 1.20

Costos Variable (M)

Detalle $
Chocolate Oscuro 5
Chocolate Blanco 5.85
Palitos de Paleta 1.00
Leches 1.8
Moldes 8
Gas 20
insumos/utencilios varios 50

total 91.65
Costo Variable Unitario 1.47
Total de Costos y gastos (M) 1627

Anual B/. 19,519.80

Candy Hot
Precio (docena) 31.23
Precio (Unitario) 2.60

P= (CV + CF ) (M + 1) =
Q
 1561.65

P = 156.65 + 1470.00 * 1.20

63

P = 1626.65 * 1.20
63

P = 1951.98
63

P = 31.23
Punto de Equilibrio

Costos y Gastos Fijos

Costos indirectos de fabricación fijos
Gastos Operacionales

Costos y gastos variables

Costo de materia prima y mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación variable

Costo variable unitario

Costos Fijos Totales

Punto de equilibrio = Precio de Venta - Costo Variable unitario

1,470
Punto de equilibrio =
43.24 -
Punto de equilibrio = 46
os Fijos Totales
Costo Variable unitario

11.48

unidades