REUNIONES SOSTENIDAS CON FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD

ENTIDAD: _______________________________________________________

TIPO DE AUDITORIA: ____________________________________________

PERIODO: _______________________________________________________

FECHA DE LA REUNION: _________________________________________

PARTICIPANTES:

De la Contraloría General:

Gerente de Auditoría: ______________________________________________________

Supervisor: _______________________________________________________________
Auditor: _________________________________________________________________
Otros: (Especificar nombre y cargo) __________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

De la entidad (Especificar nombre y cargo)

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

Resumen de asuntos tratados:

 ACTA DE ENTREGA Y DEVOLUCION DE DOCUMENTOS

En la ciudad de ___________ a horas ___ del día ___ de ________ de 20__,

en oficinas de _________________________________________, se efectuó
la entrega y devolución de la documentación proporcionada por la entidad a
la comisión de auditoría con motivo de la realización la auditoría de los
Sistemas de Administración y Control, por el periodo correspondiente a
_________________________________________. Un detalle pormenorizado
de la documentación devuelta se presenta en anexo adjunto.

En constancia de este acto firman los funcionarios públicos responsables.

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE POR LA ENTIDAD

LA REPUBLICA RECIBI CONFORME:
ENTREGUE CONFORME:
Nombre y firma Nombre, cargo y firma

SUPERVISOR RESPONSABLE

AUDITOR RESPONSABLE

Nota: Si la documentación fue proporcionada por cada unidad en forma independiente, se

deberá elaborar un acta por cada una de ellas.
 MODELO DE CARTA DE CONFIRMACION DE LA ENTREGA DE DOCUMENTACION PARA
AUDITORIA SAYCO
(A ser redactada en papel con membrete de la institución)

Fecha: (Debe coincidir con la fecha del informe y con la finalización del trabajo de campo)

Señores
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
C. Colón esq. Indaburo
La Paz – Bolivia

Muy señores nuestros:

Les confirmamos, a nuestro mejor saber y entender, las siguientes informaciones y opiniones
hechas a ustedes durante la auditoria de los Sistemas de Administración y Control realizada en
(nombre de la institución) al/por el periodo (periodo o fecha de la auditoría).

1. La implantación de los Sistemas de Administración y Control Gubernamental, como norma

general, es responsabilidad del máximo ejecutivo de cada Entidad, en el caso de (Nombre de la
Entidad), toda la documentación referida a dicha implantación ha sido puesta a disposición de
la comisión de auditoría, de acuerdo a su requerimiento.

2. La Entidad ha puesto a disposición de la Gerencia Departamental de (Departamento), toda la

información y documentación sustentatoría con que cuenta referente a las operaciones y
transacciones realizadas en el período sujeto a examen.

3. No tenemos conocimiento de actos ilegales o irregulares en los cuales se encuentran

involucrados servidores públicos que tengan un rol significativo en la toma de decisiones o en
los Sistemas de Administración y Control. Asimismo, desconocemos la existencia de
violaciones o posibles violaciones a leyes y regulaciones, cuyos efectos podrían requerir ser
revelados. La entidad ha cumplido con todos los aspectos contractuales significativos.

4. Todas las actas correspondientes a las reuniones del Directorio de la institución celebradas
durante el período comprendido entre (indicar fechas) han sido transcritas en el libro
respectivo (si corresponde), así como todas las resoluciones correspondientes a ese periodo y
otras específicas relacionadas con el objeto del examen, reflejan la totalidad de las decisiones
aprobadas y han sido puestas a su conocimiento en el curso de su trabajo.

Con este motivo, saludamos a ustedes muy atentamente,

Firma Máxima Autoridad de la Entidad y Máximo responsables administrativo financiero

ENTIDAD ______________________________________________ FECHA ____/____/____

ASUNTOS PARA ATENCION DEL GERENTE Y SUBCONTRALOR DE AUDITORIA

REF. DISPOSICION ACCION DISPOSICION FINAL

P/T OBSERVACION SUGERIDA CORRECTIVA ADOPTADA
EJECUTADA GERENTE SCAE

Revisado y aprobado por:

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

GERENTE DE AUDITORIA
GERENTE DEPTAL./
GERENTE PRINCIPAL DE
AUDITORIA
SUBCONTRALOR
 ACTA DE DISCUSION DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA

ENTIDAD AUDITADA:_______________________________________________

AÑO/PERIODO AUDITADO: __________________________________________

FECHA DE DISCUSION:______________________________________________

En la ciudad de ___________, a horas _____ del día ___ de ____________de

20____, en _____________________________________________________,
se efectúo la reunión de discusión del informe resultante de la auditoría de los
Sistemas de Administración y Control, al término de la misma se acordó lo
siguiente:______________________________________________________
______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_____________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________
______________________________________________________________

Los participantes de la reunión firman el presente acta en constancia del

cumplimiento de este procedimiento:

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA POR LA ENTIDAD:

REPUBLICA:
Nombre y Firma Nombre y Cargo Firma

GERENTE DEPTAL/
GERENTE PRINCIPAL DE
AUDITORIA

GERENTE DE AUDITORIA

SUPERVISOR

Nota: A requerimiento de los participantes o cuando se considere necesario se preparará un

resumen de los aspectos tratados, el cual se adjuntara como anexo a esta acta.
 CERTIFICACION DE ACLARACION DE PUNTOS PENDIENTES

A la fecha de emisión del informe sobre la auditoria de los Sistemas de Administración y

Control, al _________________, practicada en ___________________________________
no/se han aclarado todos los puntos pendientes resultantes del trabajo y no existe
documentación significativa pendiente de recepción.

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

SUPERVISOR
GERENTE DE
AUDITORIA
GERENTE DEPTAL./
GERENTE PRINCIPAL DE
AUDITORIA
SUBCONTRALOR

ACLARACION
REF: Firma Fecha
ASPECTO OBSERVADO Y/O TAREA POR COMPLETAR
P/T
ENTIDAD ________________________________________ FECHA ____/____/____

SUGERENCIAS PARA FUTUROS EXAMENES

Mencionar todos los aspectos de interés encontrados en el curso de nuestro trabajo que pueden
tener un efecto en futuros trabajos a realizar en la entidad.

Estos aspectos deben ser considerados en la etapa de planificación de los trabajos a realizar en la
entidad.

RESUMEN DEL ASUNTO REF A P/T COMO FUE TRATADO

Revisado y aprobado por:

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

SUPERVISOR
GERENTE DE AUDITORIA
GERENTE DEPTAL./
GERENTE PRINCIPAL DE
AUDITORIA
SUBCONTRALOR