BOLETIN INFORMATIVO “PRESUPUESTO”

Fase 3. Comprender y aplicar presupuestos en operaciones y recursos

Presentado Por:
Diana Carolina Serrano C.C. 52.807.957

Tutor: Jenifer Vanegas Restrepo

COSTOS Y PRESUPUESTOS
CÓDIGO: (102015A_952)
Grupo 102015_13

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERÍA
BOGOTA
Julio 2021
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Introducción

En el presente trabajo se investigará el presupuesto como base empresarial, el proceso

de elaboración del presupuesto, tipos de presupuesto y la investigación sobre los

beneficios del Rolling Forescast en los procesos de presupuestacion. Esta investigación

se realiza para toda empresa, con o sin ánimo de lucro, está siempre interesada en

conseguir un fin determinado por unas metas y unos objetivos. Para poner en claro estos

objetivos y metas se desarrollaron unas mecánicas, unas técnicas y unos fundamentos

que integrados en una sola cosa dieron por resultado lo que se conoce como

Presupuestos.
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Objetivos

General

En términos generales, se puede decir, que un presupuesto es una herramienta de

planificación, coordinación y control de funciones que presenta en términos cuantitativos las

actividades que en el futuro se realizarán en una empresa, con la finalidad de utilizar de una

manera más productiva sus recursos .

Específicos:

-Controlar y medir los resultados cuantitativos, cualitativos y, fijar responsabilidades en las

diferentes dependencias de la entidad para lograr el cumplimiento de las metas previstas.

-Coordinar los diferentes centros de costo para que se asegure la marcha de la entidad en

forma integral.
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Boletín No. 1
Fecha Julio 11 2021
INTRODUCCION
Los presupuestos constituyen una de las
principales herramientas de planeación y
control, por lo tanto es importante conocer cuál
es la implicación de los mismos en la dirección
de una empresa y las ventajas y desventajas que
se derivan del diseño e implementación de un
plan de presupuesto.
Un presupuesto es la expresión formal,
detallada, organizada y por anticipando de los
planes, metas y objetivos de gestión que cubra
todos los aspectos de las operaciones de un
período de tiempo designado y de una
determinada organización.
PRESUPUESTO COMO BASE DE LAS
DESICIONES EMPRESARIALES
Confeccionar un presupuesto consiste en
estimar los ingresos que va a tener tu empresa
para poder saber en todo momento si las cosas
van bien o mal y, de esta manera, tomar las
decisiones oportunas y actuar en consecuencia
para el bien de tu negocio.
Cuando haces un presupuesto, lo que estás
realizando es una previsión de los ingresos y de
los egresos que estimas va a tener tu empresa.
La elaboración de un presupuesto no implica
necesariamente que la empresa vaya a ser más o
menos rentable, sino que servirá para informar a
los directivos acerca de cómo van marchando
los negocios.
Lo más común es que dentro del presupuesto
incluyas datos como la proyección de ventas o
ingresos, la estimación de los posibles costos, la
proyección de ganancias o pérdidas y el total
acumulado de ganancias o pérdidas estimadas
para todo el período que abarca el presupuesto.
Todas las previsiones que plasmaste en los
presupuestos serán comparadas con los datos
reales que fueron obtenidos por la empresa al
final de cada período de tiempo establecido,
para tratar así de detectar posibles desviaciones
y corregirlas.
La presupuestación puede y debe influir en la
toma de decisiones. Más que una simple
declaración monetaria, lejos de encasillar este
documento en el ámbito financiero
exclusivamente, hay que tener en cuenta que se
trata del impulsor de un curso cuantitativo de
acción, que tiñe de audacia la toma de
decisiones al estar elaborado y ser aprobado
antes de un período de tiempo definido.
Un presupuesto empresarial, al ser una
estimación de los costos, resulta de gran utilidad
a la hora de llevar a cabo la toma de decisiones
relativa a distintas áreas. Los presupuestos de la
empresa se pueden utilizar para ayudar a tomar
decisiones tales como la fijación de precios de
los productos o servicios, la comparación de las
prácticas de producción o el desarrollo de una
gama de artículos o servicios que se ajuste
mejor a los objetivos de negocio.
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Imagen 1. Inteligencia empresarial 4. Realiza tus proyecciones de flujo de

efectivo: Es necesario que establezcas
límites de gastos así como metas de
ventas para definir de manera
aproximada tus números y saber si
contarás con el efectivo para seguir
cubriendo tus gastos operativos con tus
propios ingresos.

5. Asigna recursos a cada área:

Dependiendo de cuáles sean tus
objetivos estratégicos y lo que se espera
Fuente: de cada departamento, es esencial que
https://www.upg.mx/wp-content/uploads/2015/1 dotes a cada uno de los recursos
0/LIBRO-3-Manual-de-Presupuesto- necesarios para coadyuvar a la operación
Empresarial.pdf del negocio.

6. Revisa tu presupuesto
PROCESO DE ELABORACIÓN DEL constantemente: No debes olvidar que
PRESUPUESTO un presupuesto anual es una proyección
y que deberás darle seguimiento para ver
La planeación del presupuesto debe seguir un
si se apega a las realidades que enfrenta
orden, pues de los cimientos que establezcas
tu empresa
dependerá la solidez de tu plan estratégico.

Estos son los pasos para planear tu presupuesto: 7. Haz los ajustes necesarios: Hacer
comparaciones entre lo presupuestado y
1. Definir tu situación financiera: Debes los resultados reales cada mes o
partir de una base real para hacer bimestralmente, te permitirá tomar
proyecciones alcanzables. decisiones informadas que apuntalen la
2. Establecer tus objetivos rentabilidad de tu negocio.
empresariales: Si no sabes a dónde
quieres llegar, ¿cómo puedes decidir qué
Imagen 2. Proceso de Elaboración
camino tomar y cuánto capital necesitas?
3. Determina tus costos: Debes definir a
cuánto ascenderán los gastos en cada
departamento para saber cuánto debes
vender para cubrirlos y mantener a tu
empresa rentable.
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Fuente: https://blog.edenred.mx/pasos-para-
elaborar-un-presupuesto-anual-para-tu-empresa
TIPOS DE PRESUPUESTO
Estos son los tipos de presupuesto:
 Presupuesto maestro
 Presupuesto operacional
 Presupuesto de ingresos o ventas
 Presupuesto de producción
 Presupuesto de compras
 Presupuesto de flujo de caja
 Presupuesto de tesorería
 Presupuesto de Marketing
Fuente:
https://www.zendesk.com.mx/blog/tipos-
presupuesto/
LOS BENEFICIOS DEL ROLLING
FORESCAST EN LOS PROCESOS DE
PRESUPUESTACIÓN
En un entorno donde los negocios no se
detienen ¿por qué tenemos procesos de
planificación y previsión poco flexibles,
basados en presupuestos anuales? Según
resultados de una investigación realizada por
IBM, los “rolling forecasts” aportan a las
empresas un 12% más de precisión, dedican un
50% menos en tiempo de preparación del
presupuesto y aumentan la rentabilidad en un
10%.
El Rolling forecast es una herramienta de
gestión muy relevante para el departamento
financiero. Este sistema permite a las
organizaciones tener pronósticos de manera
continua y sobre un horizonte de tiempo
ampliable. En otros términos, un pronóstico
continuo da la posibilidad a la compañía
de visualizar y pronosticar su actividad en el
futuro, pero al contrario de los pronósticos
anuales, los pronósticos continuos se realizan al
fin de cada trimestre para tener la capacidad de
proyectar continuamente sobre los doce meses
siguientes.
El Rolling forecast permite a una empresa
obtener una visión completa del negocio que no
es fácil de visualizar sin esta herramienta. Las
compañías utilizan el proceso de presupuesto y
planificación siguiendo esta secuencia:
 Crear un pronóstico con objetivos de
rendimiento específicos (ingresos,
gastos).
 Hacer un seguimiento del rendimiento
real en función de los objetivos (análisis
de presupuesto de variación real).
 Analizar y corregir.
 Comparar: Rolling forecast vs
presupuesto tradicional.
 Criticar los presupuestos tradicionales
El Rolling forecast permite abordar algunas de
las deficiencias del presupuesto tradicional. Es
decir, que implica una recalibración de los
pronósticos y la asignación de recursos cada
mes o trimestre en función de lo que realmente
está sucediendo en el negocio. Permite a los
gerentes tener una visión constante de los
próximos doce meses.
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Diana Carolina Serrano

Estudiantes
Costos y PRESUPEUSTO

Bibliografía

https://www.whirlpool-ca.com/nuestra-empresa/nuestra-historia/
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https://www.whirlpoolservice.net/?

gclid=EAIaIQobChMIp7j15ZuI8QIVTfLjBx3niwAEEAAYAiAAEgK4n_D_BwE

https://www.estrategiaynegocios.net/empresasymanagement/empresas/458818-330/

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