PLANIFICACIÓN FINANCIERA

La planificación financiera sirve para desarrollar la Gestión de tesorería que nos ayuda a

asegurar que hay suficiente dinero para pagar nuestros próximos compromisos.  Para esto
establecemos el presupuesto de tesorería que tiene su origen en la necesidad de
previsión.  Como he dicho más arriba una previsión es anticiparse e imaginar una situación
en la que podemos estar en un momento dado.  Para realizar un buen presupuesto  es
fundamental tener información en el momento adecuado y de calidad.  Podemos hacer
previsiones a corto, a medio y/o a largo plazo, y además realizar previsiones nos ayuda a
conocernos mejor, a organizarnos y a analizarnos.  Porque de esta forma sabremos cómo
se generan nuestros ingresos y por dónde se nos va ese dinero (si es que lo hemos
cobrado) por los gastos.  Como el ser humano es inquieto por naturaleza, por el simple
hecho de elaborar este análisis tratará de mejorar sus procesos internos para ser más
productivo, esto es innovación.
Otra ventaja que tenemos con la planificación financiera es la optimización del
circulante.  Con este análisis detectaremos fugas de capital que minoran
directamente tu beneficio.  Tienes que tener un mantenimiento regular de la Gestión de
tesoría porque tu empresa opera día a día y tu situación de tesorería va variando en
función de estas operaciones.  Toda la empresa debe estar implicada en la reducción de
los gastos porque todos se tienen que dar cuenta que cuanto más competitiva sea la
empresa más estables serán sus puestos de trabajo

Constantemente estamos planificando aunque no nos demos cuenta.  Por ejemplo:

cuando viajamos.  Buscamos distintas alternativas de destinos, precios, características,
itinerarios, sitios a visitar y demás.  Incluso aunque viajemos en “plan mochilero” sin
ningún destino fijo cuando decidimos hacer una parada preguntamos a la gente del lugar
qué hay en la zona y planificamos lo que vamos a hacer.  Y si lo hacemos incluso en los
viajes ¿por qué no lo hacemos en nuestra empresa o emprendimiento?   Con la
planificación nos adelantamos a las posibles situaciones que se pueden dar en el futuro y
estar prevenidos ante ellas.  Como dijo Peter Drucker: “La mejor manera de predecir el
futuro es crearlo”
La planificación en la empresa sirve para definir las acciones que dan contenido a la
estrategia y con ello nos aseguramos que las cosas sucedan como queremos que
sucedan.   La planificación se basa en previsiones que consisten en elaborar una
predicción de escenarios para el futuro basándose en la incertidumbre de los
acontecimientos externos y combinándolas con las últimas realizaciones conocidas de la
actividad.
No es necesario tener conocimientos financieros para realizar una planificación sencilla
pero suficiente para gestionar tu empresa.
 ESQUEMA PRESUPUESTARIO DE LA EMPRESA

Constituye una fase fundamental dentro de la gestión presupuestaria y esta orientado a:

 - Comparar los datos reales con los objetivos fijados: La actividad de la empresa ocasiona
unos resultados, que el sistema de control debe poner de manifiesto. Estos resultados
habrán de compararse con los objetivos preestablecidos en el proceso de planificación,
poniendo de manifiesto las desviaciones existentes entre resultados reales y previstos.
 - Cuantificar e interpretar las posibles diferencias: Cualquier desviación debe ser siempre
cuantificable, y las mismas podrán ser tanto positivas como negativas. Además de su
cuantificación será necesario analizar las causas y responsables de las mismas.
 - Adoptar las medidas correctoras oportunas: Es necesario decidir las acciones correctoras
que consigan reducir las desviaciones y que mejor reconduzcan a la empresa nuevamente
al logro de los objetivos establecidos.
 - Seguimiento y control de la implantación de las anteriores medidas: se produce, por
tanto, una retroalimentación del sistema que puede alcanzar todos los niveles de la
empresa.
 Esquema del Control Presupuestario

 El informe de control presupuestario se realiza normalmente con una periodicidad

semanal o mensual, aunque siempre dependerá de la línea de negocio de cada
 empresa, y está orientado a proporcionar una información suficientemente detallada,
para controlar los ingresos, costes y resultados de las distintas actividades, clientes,
mercados, productos, servicios y departamentos de la empresa.

PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
Se llama presupuesto  al cálculo y negociación anticipado de los ingresos y egresos de una
actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un
gobierno) durante un período, por lo general en forma anual.
Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos
financieros que debe cumplirse en determinado tiempo y bajo ciertas condiciones
previstas, este concepto se aplica a cada centro de responsabilidad de la organización. 
El presupuesto es el instrumento de desarrollo anual de las empresas o instituciones cuyos
planes y programas se formulan por término de un año.
Elaborar un presupuesto permite a las empresas, los gobiernos, las organizaciones
privadas o las familias establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos.
Para alcanzar estos fines, puede ser necesario incurrir en déficit (que los gastos superen a
los ingresos) o, por el contrario, puede ser posible ahorrar, en cuyo caso el presupuesto
presentará un superávit (los ingresos superan a los gastos).

También se dice que el presupuesto de operación Son estimados que en forma directa en
proceso tiene que ver con la parte Neurológica de la Empresa, desde la producción misma
hasta los gastos que conlleve ofertar el producto o servicio, son componentes de este
rubro:
 Presupuesto de Venta (estimados producido y en proceso)
 Presupuesto de producción (incluye gastos directos e indirectos)
 Presupuesto de requerimiento de materiales (Materia prima, insumos, auto partes)
 Presupuesto mano de obra (fuerza bruta, calificada y especializada)
 Presupuesto gasto de fabricación.
 Presupuesto costo de producción (sin el margen de ganancia)
 Presupuesto gasto de venta (capacitación, vendedores, publicidad)
 Presupuesto gasto de administración (requerimiento de todo tipo de mano de obra
y distribución del trabajo)

USOS DEL PRESUPUESTO DE OPERACIÓN

El presupuesto es la planificación fundamentada de muchas estrategias por las cuales

constituye un instrumento importante como norma, utilizado como
medio administrativo de determinación adecuada de capital, costos e ingresos necesarios
en una organización, así como la debida utilización de los recursos disponibles acorde con
las necesidades de cada una de las unidades y/o departamentos. Este instrumento
también sirve de ayuda para la determinación de metas que sean comparables a través
del tiempo, coordinando así las actividades de los departamentos a la consecución de
estas, evitando costos innecesarios y mala utilización de recursos. De igual manera
permite a la administración conocer el desenvolvimiento de la empresa, por medio de la
comparación de los hechos y cifras reales con los hechos y cifras presupuestadas y/o
proyectadas para poder tomar medidas que permitan corregir o mejorar la actuación de la
organización y ayudar en gran medida para la toma de correctios o aclarativos Un
presupuesto para cualquier persona, empresa o gobierno, es un plan de acción de gasto
para un período futuro, generalmente de un año, a partir de los ingresos disponibles. Un
año calendario para un gobierno se le denomina "año fiscal".

PRESUPUESTO FINANCIERO
El presupuesto financiero (PF) es la simple proyección de ingresos o egresos de distintos
orígenes en un período determinado, o también como cursos de acción de
índole fi nanciera y económica que pueden llegar a modificar los resultados
proyectados de la empresa y que, una vez instrumentados, dan lugar al  producto final,
denominado “Presupuesto Financiero Operativo”.
E l   p r e s u p u e s t o   fi n a n c i e r o   e s   u n   e l e m e n t o   a b s o l u t a m e n t e dinámico
y   r e q u i e r e   a c t u a l i z a c i o n e s  permanentes, ya que algunas parti das requieren
corrimiento de fechas y otras afectan el monto de las estimaciones
transformando directamente la estructura de dicho presupuesto

Presupuesto financiero

Un presupuesto financiero mide el estado económico de la empresa.

Para empresas ya establecidas, permite determinar la cantidad de fondos con los que

cuenta para su buen funcionamiento o si por el contrario, necesita adquirir un préstamo.
Cuando se trata de un nuevo proyecto, el presupuesto financiero tiene otras utilidades
además de la anterior. Demuestra la viabilidad y solidez del negocio además de calcular la
inversión necesaria que dicho proyecto requiere y el periodo de recuperación.
¿Qué es un presupuesto financiero? ¿Cuál es su finalidad?

Es un plan financiero que estructura proyecciones al detalle sobre los gastos e ingresos,
tanto a largo como a corto plazo.
Por lo general tiene una duración de un año, aunque no es raro que en algunas
organizaciones preparen este tipo de presupuesto para estar cubiertos de dos a cinco
años.
 La finalidad de elaborar un presupuesto financiero dependerá del motivo por el cuál fue
elaborado. Como hemos dicho anteriormente, sirve tanto para empresas establecidas,
como para nuevos proyectos. Pero en general, su finalidad es mantener el equilibrio
económico entre los gastos y los recursos de la empresa.

Presupuesto financiero:

Sus objetivos e importancia

Entre los objetivos de elaborar un presupuesto financiero podemos destacar los

siguientes:
 Indicar la situación probable de la tesorería como consecuencia de las operaciones
programadas.
 Determinar posibles excedentes o déficits de recursos que puedan producirse y, como
consecuencia, poner de manifiesto posibles necesidades de préstamos, o el uso de los
excedentes en inversiones.
¿Por qué es importante?

Porque permite asumir el control de las finanzas, identificar concretamente los gastos y
llevar un control de los mismos, crear un plan de ahorro, ayudar a evitar los gastos
impulsivos y a decidir el volumen de compra de la empresa así cómo proteger a la
empresa contra consecuencias financieras de posibles imprevistos.