Tarea semana 2

Marianne Teyssedre Orellana

Administración Financiera

Instituto IACC

30 de agosto 2021
 Instrucciones
Lea atentamente el siguiente caso y realice lo solicitado:
La empresa Los Trocos Ltda. Necesita con urgencia la incorporación de planificación financiera, debido a
sus constantes falta de liquidez. En este sentido el dueño de la empresa solicita su asesoría para la
incorporación de planificación.
Se solicita:
1. Realice un informe al dueño de la empresa que contenga lo siguiente.
a) Explicación de la importancia de una planificación financiera.
b) Descripción breve de que es un presupuesto e incorporar descripción de presupuesto operacional y
de inversiones, enfatizar las diferencias entre ambos.
c) Explicar que es el seguimiento de un presupuesto y cada cuanto tiempo recomienda hacerlo.
e) Describa que es un presupuesto de caja, sus componentes y que significa cuando el presupuesto
presenta superávit o déficit.
Desarrollo
Estimado buenas tardes.
De acuerdo a lo conversado telefónicamente, le envío un informe con toda la información necesaria, la
cual debe Ud. Incorporar de forma urgente y de manera necesaria para que su empresa pueda repuntar.
a) Como primer punto, procederé a describir la importancia que tiene una planificación financiera.
Como definición, podemos decir que la Planificación financiera es el proceso de determinar
como una organización, empresa o persona, administrará sus recursos capitales a modo de alcanzar
sus objetivos establecidos. Dicho de otra manera, es la elaboración de un plan de fianzas, es decir,
de un presupuesto o un esquema de gastos que permita organizar el manejo del dinero de modo
eficaz y conveniente.
Esta planificación debe contemplar plazos costes y objetivos de una manera detallada,
personalizada y organizada.
Su objetivo fundamental es la elaboración de un plan de fianzas, es decir una hoja de ruta hacia
los objetivos empresariales planteados. Para lograr lo anterior, deberá realizarse un examen
riguroso y detallado del estado actual financiero y también de las consecuencias tanto positivas
como negativas que podría arrojar.
La planeación puede ser fijada a corto, mediano o largo plazo.
La importancia de la planeación financiera, puede decir que es una herramienta vital para las
empresas y organizaciones, sobre todo cuando se realizan la toma de decisiones.
Las empresas cuentan con un presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro de cuyos
márgenes deben manejarse para alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo
invertir el dinero es siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta tanto en este
sector de la administración empresarial.
- Fuente: https://concepto.de/planeacion-financiera/.

b) El presupuesto es una herramienta que le permite saber cuáles son sus ingresos y gastos en un
tiempo determinado, conocer cuánto puede destinar al ahorro para el cumplimiento de sus
metas planteadas, identificar en qué está gastando su dinero, cuánto necesita para cubrir sus
necesidades, determinar en qué está gastando de más y tomar medidas cuando se requiera
hacer un recorte de gastos.
Descripción Presupuesto operacional Presupuesto de inversiones
Definición Representan la cuantificación Se refieren al establecimiento
de las operaciones de los flujos ocasionados por
planificadas por la un proyecto específico de
organización durante un inversión, buscando evaluar
periodo determinado, con la la viabilidad y conveniencia
finalidad de establecer las financiera del mismo, a través
necesidades de de la medición de indicadores
financiamiento y los tales como la tasa interna de
resultados esperados. retorno (TIR) o el valor actual
neto (VAN).
Diferencias -Generalmente es un - Se basa en decisiones a
pronóstico a corto plazo, largo plazo, para adquirir
menos de 12 meses. partidas.
-Comprende todas las - Corresponden a flujos
funciones que se desarrollan ocasionados por un proyecto
en la empresa. específico de inversión.
-Da a conocer los objetivos - Se enfoca en la adquisición
que se quieren alcanzar y de un material que ayudará a
además como quiere rentabilizar y facilitar la
alcanzarlos. actividad, o de igual manera,
 -El contenido se resume, en
un estado de pérdidas y
ganancias proyectadas de la
empresa.
- Las diferentes variables o
conceptos que lo componen,
se presentan separadas por gastos e ingresos de los pagos
centros de responsabilidad.
permitirá realizarla.
- La información se presenta
separada por proyectos de
inversión.
- Hace referencia al cálculo
que se realiza sobre los
y cobros que se realizan
mientras se desarrolle el
tiempo de duración de la
inversión.

c) El seguimiento de un presupuesto, es la fase de la gestión presupuestaria que hace una

comparación entre los objetivos, metas y los recursos, con el propósito de identificar
desviaciones para tomar las medidas necesarias y encauzar el rumbo previsto en la planificación
del presupuesto. También implica la supervisión y la verificación de los resultados logrados del
Plan Anual de Trabajo durante la ejecución presupuestaria.
El presupuesto debe revisarse de manera periódica para que se ajuste a la realidad con objetivos
alcanzables.

Una vez que el presupuesto queda fijado y empieza a aplicarse, se debe proceder al control de la
actividad y verificar los resultados de la misma para detectar en qué grado se van cumpliendo
las expectativas. Para ello debemos estar al tanto de qué información necesitamos analizar para
efectuar estos controles y cada cuánto tiempo debemos aplicarlos. 

A través del control del presupuesto podemos descubrir qué se está realizando (Datos reales),
compararlo con lo que queríamos hacer (Datos presupuestados), y verificar los logros, además
de corregir las diferencias. Este proceso necesita una herramienta que permita detectar las
desviaciones a tiempo, a fin de poder tomar las decisiones adecuadas que corrijan la dirección
del plan de la empresa y además sea capaz de:

 Integrar datos reales y presupuestos en una misma base de datos.

 Corregir el presupuesto basado en el análisis de desviaciones utilizando cálculos de forecast.

 Diseñar informes interactivos e intuitivos.

 Visualizar análisis mensual y anual.

 Generar alertas tempranas de desvíos mediante notificaciones.

d) Este presupuesto nos permite hacer una previsión estimada de la cantidad de dinero que va a
disponer una empresa en un determinado tiempo. Es esencial para cualquier empresa, ya que
nos permite planificar, controlar y salvaguardar de los recursos con los que dispone ésta. Sin
embargo, su elaboración no es tan simple, ya que requiere un ejercicio de conocimiento de la
empresa, así como de los gastos y de las ventas previstas.
Si se realiza mal este presupuesto, puedo traer consecuencias perjudícales a la empresa ya sea a
corto o largo plazo.
Sus componentes son:
 Flujo de entradas: ingresos de efectivo previstos
 Flujo de salidas: gastos o salidas de efectivo previstas
 Flujo de efectivo neto: es decir, la diferencia de la resta entre los ingresos y salidas de
efectivo de una empresa.
 Efectivo final: la suma de efectivo inicial más el flujo de efectivo neto del periodo que
abarca el presupuesto.
 Saldo de efectivo excedente: la cantidad de efectivo de la que dispone la empresa para
invertir si el resultado de las operaciones es de excedente.
Sus componentes, pueden variar en función de las necesidades de la empresa o del periodo
que pueden abarcar, aunque no siempre es así.
Cuando un presupuesto no está equilibrado, es decir, cuando los gastos y los ingresos no
coinciden, se pueden producir dos situaciones:
 Superávit: que los ingresos superen a los gastos.
 Déficit: que los gastos superen a los ingresos.
Estos conceptos pueden ser aplicados a cualquier tipo de presupuesto.

Espero que la información entregada sea de su utilidad.

Se despide cordialmente a Ud.:
 Marianne Teyssedre O
Estudiante Ingeniería en administración de empresas.

Bibliografía

Iacc, 2021, Semana 2. Planificación financiera en una organización. Administración financiera.

Recursos adicionales.

https://concepto.de/planeacion-financiera/
https://blog.wearedrew.co/seguimiento-y-control-de-presupuesto