BOLETIN PRESUPUESTAL DE UNAD SAS

Boletín No.
27/11/2020

INTRODUCCION
La junta directiva de UNAD SAS, se complace en
presentar su primer boletín informativo, como
herramienta para comunicar, a los empleados y
otros interesados, como se utiliza el presupuesto,
como una de las bases para la toma de decisiones
empresariales, los procesos para la elaboración del
presupuesto, los tipos de presupuestos y los Fuente:
beneficios de aplicar del Rolling forescast en los Inteligencia empresarial: Presupuestación y toma
procesos de la elaboración del presupuesto. de decisiones. (s. f.). Inteligencia Empresarial.
Recuperado 27 de noviembre de 2020, de
https://blog.es.logicalis.com/analytics/presupuest
Presupuesto como base de las decisiones acion-y-toma-de-decisiones
empresariales
Proceso de elaboración del presupuesto
En UNAD SAS, nos especializamos en una línea de
Para el desarrollo de nuestro presupuesto, primero
producción de jeans para mujeres, por los tanto la
definimos los objetivos de nuestra empresa para el
mayor parte de nuestro presupuesto se ve
año 2021, después de tener claro nuestros
destinado a la confesión de nuestro producto, por
objetivos, se realizó la formulación de los cálculos
ello es indispensable llevar un presupuesto
de las ventas y a partir se derivaron los otros
empresarial, para tener un estimación del gasto de
presupuestos que se implementaran para el año
producción y llevar a cabo una toma de decisiones
2021
en base al costo de diferentes opciones, en este
caso nuestro enfoque presupuestal se centra en
cuatro operaciones, primero, preparar un
presupuesto de ventas para el año 2021, segundo
preparar un presupuesto de producción para el
año 2021, tercero presupuestar el costo del
material directo para el año 2021 y finalmente
presupuestar el costo de la mano de obra directa
para el año 2021

Fuente: Cerinza, N. G. (s. f.). FAEDIS. FAEDIS.

Recuperado 27 de noviembre de 2020, de
http://virtual.umng.edu.co/distancia/ecosistema/o
 BOLETIN PRESUPUESTAL DE UNAD SAS
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Tipos de presupuestos
1. Presupuesto maestro :
El presupuesto maestro recolecta todos los
presupuestos para crear una imagen financiera
integral; es por esto por lo que abarca toda la
información. Incluye los datos económicos
destinados al flujo de efectivo presupuestado y
todo lo referente a la base financiera y económica
con el fin de lograr el objetivo principal.
¿Cuál es ese objetivo? Mantener el equilibrio en la
relación de los diversos departamentos de la
empresa. Desde esta perspectiva, incentivara la
funcionalidad de los procesos y contribuye a
alcanzar las metas de todo el negocio.
2. Presupuesto de operación:
Este presupuesto contempla las actividades de
producción, ventas y administración de la
empresa. Está enfocado en la recolección y análisis
de datos importantes como los ingresos, gastos, el
estado real de ganancias o pérdidas enfocadas en
el futuro. Lo utilizan comúnmente las empresas a
gran escala; parte de la complejidad de las
operaciones y ocurre en un periodo determinado.
En este presupuesto coexisten las ventas, el precio
de ventas, el presupuesto de producción, las
requisiciones de materia prima, la mano de obra,
los gastos de fabricación, los gastos de
administración, entre otros.
3. Presupuesto de ventas
Es también conocido como presupuesto de
ingresos y define lo que se espera que la
organización realice en el mercado. Se ajusta a la
demanda y, a partir de ese principio, se elabora un
presupuesto de producción que contenga un
enfoque de las metas a futuro, así como el
incremento del patrimonio de la empresa.
La mayoría de las compañías realiza este
procedimiento, pues mantiene todos los datos
económicos actualizados, lo que es un elemento
clave para el buen manejo financiero. Incluso, en
muchas ocasiones, consiste en el primer paso para
crear los presupuestos.
4. Presupuesto de producción
Es la columna vertebral del presupuesto de tu
negocio. Se realiza posteriormente al presupuesto
de ventas debido a que están íntimamente
relacionados. Con la recolección de datos de
ambos se prevé cuánto debe producirse y si los
resultados concuerdan con los objetivos
esperados. Esto es de suma importancia, pues los
dirigentes encargados de su gestión sabrán qué se
está fabricando, conocerán el plan de
requerimientos de insumos y recursos para el
crecimiento eficaz de la utilidad en la
organización, así como el cálculo del coste
destinado para ventas.
5. Presupuesto de compras
Es también conocido como presupuesto de
necesidades de materias primas. Se realiza
posteriormente al presupuesto de producción. En
él pueden encontrarse de manera ordenada los
costes de los insumos que requiere una empresa
para la producción y la venta.
Para hacerlo de manera eficiente, implementa un
inventario que te ayude a determinar las
necesidades de los diferentes insumos. Considera
aspectos importantes como el estándar exacto de
cada producto, el tiempo en que se requerirán, el
abastecimiento eficaz de los materiales suficientes
para evitar la escasez y el precio unitario.
Es primordial que el presupuesto de compras
tenga actualizados estos datos para que la
programación de pedidos (considerando el tiempo
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de entrega) sea exitosa y obtengas la cantidad
necesaria de materia primera para producir.
6. Presupuesto de flujo de caja
También se le puede llamar presupuesto de flujo
de efectivo y está íntimamente relacionado con el
presupuesto de tesorería (que verás más
adelante). Su objetivo principal es establecer el
flujo de dinero con el que cuenta una empresa en
un periodo determinado. Es de suma importancia
para la toma de decisiones estratégicas, debido a
que refleja una estimación de cuánto y cómo entra
el dinero. Esto te permite planificar a futuro
correctamente.
Con este presupuesto estarás considerando toda la
información para definir si el negocio cuenta con
los recursos monetarios para continuar en función
y la manera en que se gestionan dichos recursos.
El presupuesto de caja aporta datos esenciales
para conocer las cifras finales y saber si tienes un
excedente o déficit de efectivo. Los datos que te
facilitarán la recolección de información son los
siguientes:
 Flujo de entradas
 Flujo de salidas
 Flujo de efectivo neto
 Efectivo final
 Saldo de efectivo excedente
7. Presupuesto de tesorería
Este presupuesto es uno de los más
importantes si deseas generar mayor
crecimiento económico en tu empresa.
Controla y anticipa los valores financieros que
posee la organización. Contempla una visión a
futuro que consiste en recolectar datos de
cobros, pagos y gastos para definir si se les
puede hacer frente con los ingresos que
obtuvo el negocio. Planifica también los pasos
a seguir en caso de tener desajustes, como
exceso o déficit de liquidez.
Los momentos ideales para realizar este
presupuesto son al inicio de la actividad
empresarial y del ejercicio económico. La
forma de saber con exactitud cómo puedes
obtener este presupuesto es teniendo en
cuenta la entrada de capital menos los gastos.
Por esta razón es que este presupuesto se
divide en dos tipos:
Presupuesto de cobros
Está basado en la recolección de datos de
cobros por medio de las entradas y posibles
entradas que se prevén a disposición de la
empresa. Suele confundirse con el presupuesto
de ingresos, pero en este caso los cobros
representan la entrada de dinero líquido que
obtienes de las ventas, transferencias o
aportaciones de capital y diversas vías. Los
plazos para concretarse pueden durar meses o
años, dependiendo de la complejidad del
acuerdo.
Algo importante a considerar: cuando realices
este presupuesto deberás apegarte lo más
posible a la realidad, ya que necesitas integrar
todos los criterios para tener a tu disposición el
dinero necesario para la empresa en el periodo
previamente estipulado.
Presupuesto de gastos
Hace referencia a la salida o posible salida de
dinero del que dispone tu empresa para
movimientos necesarios para la producción. En
este presupuesto debes tener en cuenta los
pagos a proveedores, compras previstas,
salarios, licencias y diversos servicios
consumidos constantemente. De esta manera,
puedes planificar estrategias más efectivas
para la oportuna administración financiera. Es
por ello por lo que debe estar en constante
revisión y actualización.
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Para realizar de manera efectiva este
presupuesto considera los pagos ordinarios
frecuentes como cotizaciones a la seguridad
social, pago de suministros, pagos de
impuestos y la publicidad y marketing.
8. Presupuesto de marketing
Está centrado en los diversos medios con los
que interactúa tu empresa para publicitarse y
crear estrategias de marketing. Este
presupuesto es imprescindible para llegar a tus
clientes y crear un diseño de comunicación
efectivo. Debe ser concreto en sus objetivos;
además, poseer datos con cifras numéricas
exactas para tener metas alcanzables.
Es importante que siempre establezcas la
cantidad de dinero que destinarás a eventos,
publicidad en línea, sitios web, medios
tradicionales, agencias, entre otros. El objetivo
principal de este presupuesto es obtener los
datos necesarios de los gastos que erogarás en
la adquisición de dichos servicios durante un
tiempo determinado. Así podrás definir si tu
presupuesto se ajusta a los gastos al iniciar tu
estrategia de marketing.
Para saber cuál es tu presupuesto adecuado de
marketing deberás atender las necesidades de
promoción que te exige el mercado. Compara
con los presupuestos pasados si no es la
primera vez que realizas este presupuesto. Los
datos que recolectes te darán la oportunidad
de compararlos con las ventas de años
anteriores. Sobre esa línea podrás hacer
decisiones inteligentes y establecer un
porcentaje equivalente al pronóstico de
ventas.
Puedes también verificar la competencia para
crear un presupuesto que te permita
acrecentar tu presencia frente a otras marcas
del mercado. No olvides elegir bien el medio al
que distribuirás tu presupuesto, pues así
podrás obtener la información necesaria para
incorporar eficientemente el medio adecuado
a tu mercado objetivo.
Ahora que conoces todos los tipos de
presupuestos y sus características puedes
establecer cuáles son los más urgentes para tu
organización, lo que te brindará herramientas
valiosas para la gestión del cumplimiento de
los objetivos de tu negocio.
Rodriguez, J. (s. f.). Los 8 tipos de presupuestos
y sus características. blog.hubspot. Recuperado
28 de noviembre de 2020, de
https://blog.hubspot.es/sales/tipos-
presupuestos
Los beneficios del Rolling Forescast en los procesos
de presupuestación
En UNAD SAS, nuestro objetivo actual es velar por
los objetivos planificados para el año 2021, a pesar
de haber realizado el presupuesto de todas las
áreas y haber planificado todo los posibles
escenarios, siempre existe un posible margen de
error en los cálculos, para esto, hemos
implementado una nueva estrategia conocida
como Rolling Forescast, esta estrategia nos ayuda
a abordar las deficiencias, que poseen el
presupuesto tradicional y tomando en cuenta que
permite llevar a cabo pronósticos de manera
continua y por un tiempo extendido de 12 meses,
nos permite sobrellevar mejor los gastos e
ingresos de nuestra empresa.
Nombre de los estudiantes que aportaron
Estudiantes: Fernando José Amell González
Oscar Andrés Vásquez Tesillo
Costos y PRESUPEUSTO