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Campus Jutiapa
Facultad de Ciencias Economicas
Contaduria Publica y Auditoria
Seminario De Contabilidad
Licda. Wendy Simon
FLUJO DE EFECTIVO
-3-
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020
(Cifras en Quetzales
-3-
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020
(Cifras en Quetzales
Notas 2021
INGRESOS CORRIENTES
Ventas Q 1,319,063 Q
Costo de ventas (525,000)
Margen bruto 794,063
GASTOS DE OPERACIÓN
De venta (324,713)
De administración (320,438)
GANANCIA EN OPERACIÓN 148,913
Otros gastos y productos
Gastos (16,406.25)
Productos 11,163
143,668.75
-4-
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
(Cifras en Quetzales
2,021
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Disminución en los gastos de ventas (291,375)
Disminución en los gastos de admón (232,313)
Disminución de cuentas por pagar (18,375)
Aumento de gastos pagados por anticipado (17,063)
-6-
$
-6-
Ho EL CAFESITO S. A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Reclasificaciones
Balance. Año en Curso
No. Concepto Debe
1 Caja 418,693.75
2 Bonos 60,000.00
3 Cuentas por cobrar neto 210,000.00 2,625.00
4 Inventario de mercadería 658,875.00
5 Gastos pagados por adelantado 17,062.50 14,437.50
6 Vehículos 275,625.00 23,625.00
7 Dep. Acum. Vehículos (51,187.50) 27,562.50
8 Mobiliario y Equipo 57,750.00 3,937.50
9 Dep. Acum. Mobiliario y Equipo (18,900.00) 5,775.00
10 Terrenos y edificios 1,773,750.00
11 Dep. Acum. Edificios (81,187.50) 73,687.50
12 Cuentas por pagar (227,062.50)
13 Cuentas por pagar No Comerciales (57,750.00)
14 Hipotecas por pagar (1,200,000.00)
15 Bonos Emitidos por pagar (240,000.00)
16 Capital Social (1,312,500.00)
17 Prima en venta de acciones comunes (78,750.00)
18 Utilidades Retenidas (204,418.75) 143,668.75
19 Ventas (1,319,062.50)
20 Costo de Ventas 525,000.00
21 Gastos de Ventas 324,712.50
22 Gastos de Administracion 320,437.50
23 Otros Gastos 16,406.25
24 Productos (11,162.50)
25 Ganancia del Ejercicio 143,668.75
26 SUMAS - 295,318.75
27 Flujo de Efectivo Act de Operación
28 Flujo de efectivo Act de Inversion.
29 Flujo de efectivo Act de Financiacion
30 TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO
31 SALDO INICIAL
32 EFECTIVO AL FINAL
Reclasificaciones
B/ reclas. Año en curso Variacion + (-)
Haber Balance.Año anterior
418,693.75 180,187.60 238,506.15
60,000.00 90,000.00 (30,000.00)
212,625.00 204,750.00 7,875.00
658,875.00 674,625.00 (15,750.00)
31,500.00 14,437.50 17,062.50
299,250.00 318,937.50 (19,687.50)
23,625.00 (47,250.00) (47,250.00) -
61,687.50 55,125.00 6,562.50
3,937.50 (17,062.50) (17,062.50) -
1,773,750.00 198,750.00 1,575,000.00
(7,500.00) (7,500.00) -
(227,062.50) (245,437.50) 18,375.00
(57,750.00) (53,812.50) (3,937.50)
(1,200,000.00) (150,000.00) (1,050,000.00)
(240,000.00) - (240,000.00)
(1,312,500.00) (1,050,000.00) (262,500.00)
(78,750.00) (26,250.00) (52,500.00)
(60,750.00) (139,500.00) 78,750.00
(1,319,062.50) (1,319,062.50)
525,000.00 525,000.00
33,337.50 291,375.00 291,375.00
88,125.00 232,312.50 232,312.50
2,625.00 13,781.25 13,781.25
(11,162.50) (11,162.50)
143,668.75 -
295,318.75 - 0.10
Actividades de operación
Efecto de Variacion
Recibido de Clientes Pago Proveedores Otros
30,000.00 30,000.00
(7,875.00) (7,875.00)
15,750.00 15,750.00
(17,062.50) (17,062.50)
19,687.50
- - - -
(6,562.50)
- - - -
(1,575,000.00)
- - - -
(18,375.00) (18,375.00)
3,937.50 3,937.50
1,050,000.00
240,000.00
262,500.00
52,500.00
(78,750.00)
1,319,062.50 1,319,062.50
(525,000.00) (525,000.00)
(291,375.00) (291,375.00)
(232,312.50) (232,312.50)
(13,781.25)
11,162.50
19,687.50
- - -
(6,562.50)
- - -
(1,575,000.00)
- - -
1,050,000.00
240,000.00
262,500.00
52,500.00
(78,750.00)
(13,781.25)
11,162.50
276,750.00
(1,561,875.00) (1,561,875.00)
1,523,631.25 1,523,631.25
238,506.25
180,187.50
418,693.75
418,693.75
-
.
PARTIDAS
1 Vehiculos
Caja
Para registrar la compra de vehiculos
2 Caja
Depreación acumulada
Vehiculos
Ganancia negociación de activos
Por la venta de un vehículo
3 Depreciación acumulada
Vehiculos
Para registrar un vehiculo totalmente depreciado
4 Terrenos y Edificios
Caja
Hipoteca
Para registrar la adquisición de un terreno y edificio
Mobiliario y Equipo
Caja
Para registrar la compra de mobiliario y equipo
5 Caja
Depreación acumulada
Pérdida por negociación de activos
Mobiliario y Equipo
Por la venta de Mobiliario y Equipo
6 Utilidades retenidas
Caja
Para registrar el decreto de dividendos
10 Gastos de administración
Gastos pagados por adelantado
32,813
32,813
32,813 32,813
59,063
13,125
65,625
6,563
72,188 72,188
10,500
10,500
10,500 10,500
1,575,000
525,000
1,050,000
1,575,000 1,575,000
10,500
10,500
10,500 10,500
3,281
3,938
656
7,875
7,875 7,875
78,750
78,750
78,750 78,750
33,338
73,868
33,338
73,868
107,205 107,205
60,000
13,125
73,125
73,125 73,125
2,625
2,625
2,625 2,625
14,437
14,437
14,437 14,437
Caja
59,063 32,813
3,281 525,000
10,500
78,750
62,344 647,063
Vehiculos
32,813 65,625
10,500
32,813 76,125
Mob y equipo
10,500 7,875
TRANSPORTADORA DE ENERGÍA DE CENTROAMÉRICA, S. A.
Capital en
Acciones Déficit Patrimonio
Notas (Nota 10) Acumulado Total
Movimiento 2012
Resultado del período - #NAME? #NAME?
Aumento de capital 66,430,707 - 66,430,707
Movimiento 2013
Resultado del período - #NAME? #NAME?
Aumento de capital 17,866,534 - 17,866,534
-5-
TRANSPORTADORA DE ENERGÍA DE CENTROAMÉRICA, S.A. (GUATEMALA)
BALANCE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
TIPO DE CAMBIO (T.C.) DE CIERRE DE GTQ A USD 7.84
CORRIENTE
Iva por Cobrar 3,422,788.59 7.84137 436,503.90 841,068,810.54
Anticipos Proveedores Locales Quetzales 3,102,400.90 7.84137 395,645.26 762,341,163.11
Anticipos de derechos de servidumbre 1,175,354.22 7.84137 149,891.44 288,815,318.21
Anticipos a Proveedores del Exterior 37,740,429.67 7.84137 4,812,989.27 9,273,812,115.11
Anticipos a Empleados Dólares 249,993.70 7.84137 31,881.38 61,429,999.43
Anticipos a Proveedores Locales Dólares 148,700,398.09 7.83073 18,989,348.71 36,589,246,774.89
Anticipos por Hospedaje 3,681.10 7.84137 469.45 904,542.69
Anticipos por Alimentacion 150,982.50 7.84137 19,254.61 37,100,354.97
Cuentas por liquidar Servidumbres, Derechos de Paso y Avales 159,844,228.71 7.84137 20,384,732.35 39,277,913,834.61
Cuentas por liquidar Gastos Otros Deudores 125,397.14 7.84137 15,991.74 30,813,361.86
Cuentas por liquidar MARN-INAB 790,081.42 7.84137 100,758.08 194,143,699.70
Cuentas por liquidar Licencias y Avales Municipales 730,000.00 7.84137 93,095.98 179,380,121.08
Cuentas por liquidar Seguros y Fianzas 33,977.09 7.84137 4,333.06 8,349,060.98
Prestamos a Empleados-Retirados 3,568,227.19 7.84137 455,051.50 876,806,884.07
Provisión Prestamos a Empleados-Retirados (3,568,227.19) 7.84137 (455,051.50) (876,806,884.07)
Créditos de Vivienda Activos a CP 201,220.88 7.84137 25,661.44 49,445,240.85
Prestamos a Empleados CP 96,165.62 7.84137 12,263.88 23,630,411.90
Bancos 345,780,577.52
Banco Industrial, 000-030894-0 $ 29,257,005.47 7.84137 3,731,108.91 7,189,212,581.06
Banco GYT Continental, 01-5801845-0 $ 315,828,740.16 7.84137 40,277,239.84 77,607,394,040.91
Banco Industrial 000-030983-1Quetzales 44,083.95 7.84137 5,621.97 10,832,581.22
Banco GYT Continental, 01-0039428-8 Q 498,546.84 7.84137 63,579.05 122,506,017.15
Banco Industrial 004-004052-7, TRECSA - CAJA MENOR 100,348.40 7.84137 12,797.30 24,658,230.33
Banrural, 3445211335 Quetzales 41,041.94 7.84137 5,234.03 10,085,079.68
Banrural, 3445369044 Quetzales 1,806.26 7.84137 230.35 443,845.39
Banco GYT Continental 66-0017690-9 9,004.50 7.84137 1,148.33 2,212,641.51
CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO 63,717,208.20 -
Certificado de Deposito a Plazo BI $ 12,703,019.40 7.84137 1,620,000.00 3,121,464,600.00
Certificados de Deposito a Plazo G&T $ 51,014,188.80 7.84137 6,480,000.00 12,485,858,400.00
Total Activo corriente 765,864,885.35 97,669,780.33 188,193,062,827.18
02/19/2022
SRE / 577638800.xlsx
19/21
TRANSPORTADORA DE ENERGÍA DE CENTROAMÉRICA, S.A. (GUATEMALA)
BALANCE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
TIPO DE CAMBIO (T.C.) DE CIERRE DE GTQ A USD 7.84
PASIVO
NO CORRIENTE
Deutsche Bank AG. US$. 901,757,550.00 7.84137 115,000,000.00 221,585,450,000.00
Total Pasivo Corriente 901,757,550.00 115,000,000.00 - 221,585,450,000.00
CORRIENTE
GTLogistics, S.A. 100.00 7.84137 12.75 24,567.08
Ingelel Guatemala, S.A. 350,000.00 7.84137 44,635.06 86,004,172.66
Semafor, S.A. 117,346.00 7.84137 14,964.99 28,834,991.68
Servicios ANN, S.A. 31,413.39 7.84137 4,006.11 7,719,092.93
Inmobiliaria Marmol, S.A. 1,428.00 7.84137 182.11 350,895.01
Gestores Varios 394,423.48 7.84137 50,300.33 96,920,184.85
Proveedores Locales Varios 773,230.73 7.84137 98,609.14 190,003,049.23
Comunicaciones Celulares, S.A. 41,926.36 7.84137 5,346.82 10,302,413.18
Navega, S.A. 24,547.60 7.84137 3,130.52 6,031,979.85
Prestaciones Laborales por Pagar 932,297.70 7.84137 118,894.75 229,089,971.14
Cuentas por Liquidar 37,447.46 7.84137 4,775.63 9,201,827.15
Cuenta por pagar EEB 28,119,465.89 7.84137 3,586,039.93 6,909,689,318.32
Otras cuentas por pagar 82,526.03 7.84137 10,524.44 20,278,806.73
Provisiones 1,574,987.29 7.84137 200,856.14 387,015,636.24
Intereses por Pagar 4,314,659.39 7.84137 550,243.06 1,060,224,835.30
Cuentas por Pagar no Comerciales 135,432.66 7.84137 17,271.56 33,279,359.95
Edemtec, S.A. 19,632,144.49 7.84137 2,503,662.56 4,824,132,130.48
GTLogistics, S.A. 153,379.55 7.84137 19,560.30 37,689,372.85
Proveedores Locales Varios US$. 297,729.92 7.84137 37,969.12 73,160,039.49
Servinova, S.A. 286,025.36 7.90038 36,204.00 69,758,953.32
PricewaterhouseCoopers Guatemala, S.A. 57,085.17 7.84137 7,280.00 14,027,322.40
Crompton Greaves 382,803.14 7.84137 48,818.40 94,064,757.67
Siemens Colombia 29,146,591.38 7.84137 3,717,027.94 7,162,080,945.63
Siemens México 14,507,761.13 7.84137 1,850,156.43 3,564,936,914.02
Taihan Electric Wire Co. 1,033,015.03 7.84137 131,739.10 253,838,850.05
Sural 160,494.57 7.84137 20,467.67 39,437,720.59
Sicamex 870,177.37 7.84137 110,972.62 213,825,373.39
Centelsa 6,235,015.09 7.84137 795,143.59 1,532,106,523.52
Impelsa Corporation 45,283.91 7.84137 5,775.00 11,127,443.25
Conductores Monterrey, S.A. de C.V. 58,103.45 7.84137 7,409.86 14,277,540.54
Retenciones a Proveedores 79,800.25 7.84137 10,176.82 19,609,002.08
IVA sobre Facturas Especial 80,557.77 7.84137 10,273.43 19,795,153.13
ISR No Domiciliados por pagar 3,503,921.47 7.84137 446,850.67 861,005,276.48
IGSS por Pagar 322,882.30 7.84137 41,176.77 79,340,635.74
ISR Asalariados por pagar 126,360.95 7.84137 16,114.65 31,050,191.06
ISR Facturas Especiales 40,238.81 7.84137 5,131.60 9,887,720.83
ISR Mensual por pagar 835.24 7.84137 106.52 205,245.93
ISPF por Pagar 450.37 7.84137 57.44 110,677.12
Total Pasivo Corriente 113,951,888.70 14,531,867.83 28,000,438,890.87
PATRIMONIO
Capital autorizado 1,561,150,000.00 8.34840 187,000,000.00 360,317,210,000.00
Acciones por suscribir (133,902,222.00) 13.80128 (9,702,160.91) (18,694,414,706.22)
Pérdida Diciembre 2010 (4,902,567.36) 10.21000 (480,173.10) (919,041,696.99)
Pérdida Diciembre 2011 (30,123,657.47) 109.78000 (274,400.23) (536,245,597.82)
Ganancia Diciembre 2012 (39,043,655.89) 12.08969 (3,229,499.62) (502,303,541.96)
Ganancia (pérdida) del período corriente (60,169,183.68) (8,879,104.62) (22,827,565,603.02)
Total Patrimonio 1,293,008,713.60 164,434,661.52 316,837,638,853.99
-
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,308,718,152.30 293,966,529.35 566,423,527,744.86
(0.00) (0.00) -
02/19/2022
SRE / 577638800.xlsx
20/21
TRANSPORTADORA DE ENERGÍA DE CENTROAMÉRICA, S.A. (GUATEMALA)
BALANCE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
TIPO DE CAMBIO (T.C.) DE CIERRE DE GTQ A USD 7.84
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SRE / 577638800.xlsx
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