EMPRESA "UNIVERSO S.A.

"
BALANCES GENERALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 y 2018
(Expresado en bolivianos)
ACTIVOS
CORRIENTE 12/31/2017 12/31/2018
Caja y Bancos 67,000 283,604
Cuentas por Cobrar 769,000 859,000
(-)Prev. para cuentas incobrables -51,000 -120,680
Cuentas por Cobrar neto 718,000 738,320
Inventarios:
Materias Primas 579,800 401,000
Productos en Proceso 68,300 44,900
Productos Terminados 216,900 400,600
Gastos Pagados por anticipado 24,000 8,000
Inversiones Temporales 197,558 101,280
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,871,558 1,977,704
ACTIVOS NO CORRIENTES
Terrenos 701,000 860,240
Edificios 1,693,000 1,930,400
(-) Dep. acum. Edificios -260,900 -320,800
Maq. Y Equipo 2,407,340 3,172,640
(-) Dep. acum. Maq. y Equipo -457,340 -791,640
Vehículos 900,000 601,000
(-) Dep. acum. Vehículos -190,800 -159,410
Muebles y Enseres 124,900 96,604
(-) Dep. acum. Muebles y Enseres -17,000 -14,604
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES 4,900,200 5,374,430
OTROS ACTIVOS
Gastos de organización 90,400 76,840
Intereses Diferidos 56,500 41,040
TOTAL OTROS ACTIVOS 146,900 117,880
TOTAL ACTIVOS 6,918,658 7,470,014
PASIVO
CORRIENTE
Gastos acumulados por pagar 575,000 676,754
Proveedores 655,136 633,960
Cuentas por pagar 231,800 195,000
Préstamo Hipotecario 144,470 250,800
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,606,406 1,756,514
PASIVO A LARGO PLAZO
Préstamo Hipotecario 1,980,900 1,480,460
Banco de Santa Cruz 1,980,000 2,601,000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 3,960,900 4,081,460
TOTAL PASIVOS 5,567,306 5,837,974
CAPITAL SOCIAL
Acciones Preferentes 680,400 704,000
Acciones Comunes 290,600 309,200
Superavit en acciones comunes 49,400 50,000
Ajuste Global del patrimonio 102,112 85,000
Resultados acumulados 93,060 228,840
Resultados de la Gestión 135,780 255,000
TOTAL CAPITAL 1,351,352 1,632,040
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 6,918,658 7,470,014
 EMPRESA "UNIVERSO S.A."
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Expresado en bolivianos)
12/31/2018
Ventas Brutas 6,499,800
(-) Descuentos y Rebajas en Ventas -169,700
Ventas Netas 6,330,100
(-) Costo de artículos fabricados y vendidos -3,798,420
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2,531,680

(-) Gastos
Administrativos 340,400
Comerciales 641,600
Financieros 611,800
IT 58,400
IVA 59,600
Total Gastos 1,711,800

UTILIDAD OPERATIVA 819,880

(+)Otros ingresos 264,800
(-)Otros egresos -184,680
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 900,000

(-) Impuesto sobre Utilidades 225,000

UTILIDAD DE LA GESTION 675,000
Dividendos 420,000
UTILIDAD DESPUES DE LOS DIVIDENDOS 255,000

Resultados acumulados 2017 93,060

Resultados de la Gestión 2017 135,780
Urilidad neta 2018 675,000
Resultado 2018 903,840

Resultados acumulados 2018 228,840

Resultados de la Gestión 2018 255,000
483,840

Dividendos 420,000
 EMPRESA "UNIVERSO S.A."
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 y 2018
(Expresado en bolivianos)
SALDO DEL SALDO DEL
DETALLE VARIACIÓN ORIGEN (+) APLICACIÓN (-)
ACTIVOS AÑO 2017 AÑO 2018
CORRIENTE 12/31/2017 12/31/2018
Caja y Bancos 67,000 283,604 216,604 216,604
Cuentas por Cobrar 769,000 859,000 90,000 90,000
(-)Prev. para cuentas incobrables 51,000 120,680 69,680 69,680
Cuentas por Cobrar neto 718,000 738,320 20,320
Inventarios: 0
Materias Primas 579,800 401,000 -178,800 178,800
Productos en Proceso 68,300 44,900 -23,400 23,400
Productos Terminados 216,900 400,600 183,700 183,700
Gastos Pagados por anticipado 24,000 8,000 -16,000 16,000
Inversiones Temporales 197,558 101,280 -96,278 96,278
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,871,558 1,977,704 106,146
ACTIVOS NO CORRIENTES 0
Terrenos 701,000 860,240 159,240 159,240
Edificios 1,693,000 1,930,400 237,400 237,400
(-) Dep. acum. Edificios 260,900 320,800 59,900 59,900
Maq. Y Equipo 2,407,340 3,172,640 765,300 765,300
(-) Dep. acum. Maq. y Equipo 457,340 791,640 334,300 334,300
Vehículos 900,000 601,000 -299,000 299,000
(-) Dep. acum. Vehículos 190,800 159,410 -31,390 31,390
Muebles y Enseres 124,900 96,604 -28,296 28,296
(-) Dep. acum. Muebles y Enseres 17,000 14,604 -2,396 2,396
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES 4,900,200 5,374,430 474,230
OTROS ACTIVOS 0
Gastos de organización 90,400 76,840 -13,560 13,560
Intereses Diferidos 56,500 41,040 -15,460 15,460
TOTAL OTROS ACTIVOS 146,900 117,880 -29,020
TOTAL ACTIVOS 6,918,658 7,470,014 551,356
PASIVO 0
CORRIENTE 0
Gastos acumulados por pagar 575,000 676,754 101,754 101,754
Proveedores 655,136 633,960 -21,176 21,176
Cuentas por pagar 231,800 195,000 -36,800 36,800
Préstamo Hipotecario 144,470 250,800 106,330 106,330
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,606,406 1,756,514 150,108
PASIVO A LARGO PLAZO 0
Préstamo Hipotecario 1,980,900 1,480,460 -500,440 500,440
Banco de Santa Cruz 1,980,000 2,601,000 621,000 621,000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 3,960,900 4,081,460 120,560
TOTAL PASIVOS 5,567,306 5,837,974 270,668
CAPITAL SOCIAL 0
Acciones Preferentes 680,400 704,000 23,600 23,600
Acciones Comunes 290,600 309,200 18,600 18,600
Superavit en acciones comunes 49,400 50,000 600 600
Ajuste Global del patrimonio 102,112 85,000 -17,112 17,112
Resultados acumulados 93,060 228,840 135,780 135,780
Resultados de la Gestión 135,780 255,000 119,220 119,220
TOTAL CAPITAL 1,351,352 1,632,040 280,688
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 6,918,658 7,470,014 551,356
2,261,558 2,261,558
 EMPRESA "UNIVERSO S.A."
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO - METODO INDIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Expresado en bolivianos)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD DE LA GESTION 675000
(-) Dep. acum. Edificios 59900
(-) Dep. acum. Maq. y Equipo 334300
(-) Dep. acum. Vehículos -31390
(-) Dep. acum. Muebles y Enseres -2396
(-)Prev. para cuentas incobrables 69680
Cuentas por Cobrar -90000
Materias Primas 178800
Productos en Proceso 23400
Productos Terminados -183700
Gastos Pagados por anticipado 16000
Inversiones Temporales 96278
Gastos acumulados por pagar 101754
Proveedores -21176
Cuentas por pagar -36800
Préstamo Hipotecario 106330
Flujo de efectivo provisto (aplicado) de Actividades
de Operación 1295980

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Terrenos -159240
Edificios -237400
Maq. Y Equipo -765300
Vehículos 299000
Muebles y Enseres 28296
Gastos de organización 13560
Intereses
Flujo Diferidosprovisto (aplicado) de Actividades
de efectivo 15460
de Inversión -805624

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Préstamo Hipotecario -500440
Banco de Santa Cruz 621000
Acciones Preferentes 23600
Acciones Comunes 18600
Superavit en acciones comunes 600
Ajuste Global del patrimonio -17112
dividendos -420000
Flujo de efectivo provisto (aplicado) de Actividades
de Financiamiento -273752

Flujo Neto 216604

Saldo del año anterior 2017 67000
Saldo del ultimo Año 2018 283604

283,604