La empresa PARE DE SUFRIR SAC dedicada a la comercializacion de productos de

limpieza inicia sus operaciones el 01 de enero del 2010 y como Contador de la

empresa la Gerencia le solicita que prepare los EEFF correspondiente al 31 de
Diciembre del 2021 segun detalle:
1.Balance de Comprobacion 05 Puntos
2. Estado de Resultados Integrales por funcion 04 Puntos
3 Estado de Situacion Financiera 05 Puntos
4 Notas y Anexos a los Estados Financieros 06 Puntos

Datos adicionales a considerar :

Depreciacion 70 %
Deudas al banco ( LP) 70%
Participación Trabajadores  10%
Impuesto Renta 29,5%

SUMAS MAYOR
CUENTAS
DEBE HABER
Efectivo y eq efectivo 1,885,000.00 996,750.00
Ctas x cob comerciales 1,106,000.00 876,000.00
Cuentas incobrables a los clientes 150,000.00
Ctas x Cob. Acc. 245,660.00 136,450.00
Ctas x Cob. Personal 148,000.00 98,600.00
Serv contr x adelantados 143,450.00 72,400.00
Articulos disponibles para la venta 3,945,000.00 3,257,000.00
Suministros diversos 450,000.00 125,000.00
Embalajes 350,000.00 120,500.00
Desvalorizacion existencias 250,000.00
Terrenos 2,052,000.00
Maquinarias 4,104,000.00
Muebles y enseres 684,000.00
Intangibles  1,884,400.00
Otros activos 113,740.00 63,200.00
Depreciación Acum. 3,156,000.00
Tributos x Pagar 358,950.00 244,320.00
facturas por pagar 1,870,350.00 2,359,000.00
letras por pagar 1,200,000.00
Ctas x pagar acc 66,600.00 98,600.00
Obligaciones con entidades finalcieras 80,500.00 250,500.00
Ctas. X Pagar Diver. 175,990.00 440,890.00
Aporte de los socios 6,264,500.00
Reserva Estatutaria 445,000.00
Resultado años anteriores 675,100.00 264,500.00
Compras 3,287,000.00
Variación Existencias 3,287,000.00
Gastos personal 298,700.00
G serv prest x terceros 276,500.00
Gastos tributos 68,970.00
G diversos gestión 155,300.00
Perdida en medición activos 57,900.00
Gastos financieros 65,220.00
valuación y det activos 144,680.00
Costo de la mercaderia vendida 3,257,000.00
Ingresos Operacionales 3,730,000.00
Descuentos concedidos 120,000.00
Ingresos diversos 86,000.00
Ingresos Financieros 97,800.00
CICCyG - 1,009,370.00
G. Administrativos 188,830.00 -
G. de Ventas 755,320.00 -
G. Financieros 65,220.00 -
TOTALES 29,079,380.00 29,079,380.00

-
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Desde el 01 de ……………al 31 de ……………
Al 31 de diciembre del 2021 (Expresado en Soles)
(Expresado en Soles)
Ventas Bruta
ACTIVO S/ PASIVO S/ (-) Dsctos y bonificaciones concedidas
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Ventas netas
(-) Costo de ventas
RESULTADO BRUTO
Total Pasivo Corriente (-) Gastos de administracion
(-) Gastos de ventas
PASIVO NO CORRIENTE RESULTADO OPERATIVO
Total Activo Corriente (+) Otros ingresos
Total Pasivo No Corriente (-) Otros gastos
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO (+) Ingresos financieros
PATRIMONIO (-) Gastos financieros
RESULT. ANTES DE PART. E IMSTOS
(-) Particip. de los trab. ( %)
Total Activo No Corriente (-) Impuesto a la renta ( %)
Total Patrimonio RESULTADO DEL EJERCICIO
Total Activo Total Pasivo y Patrimonio
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Desde el 01 de ……………al 31 de ……………
(Expresado en Soles)