EL SOL, SA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

PARA LOS PERIODOS TERIMANDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2021
MILES DE COLONES COSTARRICENSES
ANÁLISIS DE VARIACIONES

AUMENTO DISMINUCIONES
ACTIVO DEBE HABER
Activos Corrientes 2020 2021
Efectivo 4,675,000.00 4,438,600.00 -236,400.00
Cuentas por cobrar 12,582,000.00 15,430,000.00 2,848,000.00 - 2,848,000.00
Inventarios 13,830,785.00 15,710,138.45 1,879,353.45 - 1,879,353.45
Seguros prepagados 654,000.00 690,000.00 36,000.00 - 36,000.00
Total activos corrientes 31,741,785.00 36,268,738.45
Activos no corrientes 0.00
Propiedad plantas y equipos 29,870,000.00 32,100,000.00 2,230,000.00 - 2,230,000.00
Depreciación acumulada -4,702,000.00 -11,027,000.00 -6,325,000.00 6,325,000.00
Total activos no corrientes 25,168,000.00 21,073,000.00 -4,095,000.00
Total activo 56,909,785.00 57,341,738.45 431,953.45

PASIVO
Pasivo corriente
Obligaciones financieras 4,300,000.00 3,600,000.00 -700,000.00
Proveedores 6,867,000.00 2,916,700.00 -3,950,300.00
I.V.A. por pagar 2,350,785.00 1,840,138.45 -510,646.55
Impuestos por pagar (renta a las utilidades) 2,363,100.00 2,563,200.00 200,100.00
Total pasivo corriente 15,880,885.00 10,920,038.45
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras a largo plazo 12,650,000.00 11,342,000.00 -1,308,000.00
Total pasivo no corriente 12,650,000.00 11,342,000.00 -1,308,000.00
Total pasivo 28,530,885.00 22,262,038.45 -6,268,846.55
PATRIMONIO
Capital social 20,000,000.00 21,120,000.00 1,120,000.00
Reservas 2,865,000.00 2,865,000.00 0.00
Utilidades Retenidas 0.00 5,113,900.00 5,113,900.00
Utilidad del ejercicio 5,513,900.00 5,980,800.00 466,900.00
Total patrimonio 28,378,900.00 35,079,700.00
Total pasivo y patrimonio 56,909,785.00 57,341,738.45

ESTADOS DE RESULTADOS
PARA LOS PERIODOS TERIMANDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2021

2020 2021
Ingresos operativos 342,865,000.00 403,555,000.00
Costos de ventas 313,875,000.00 370,980,000.00 -370,980,000.00
Utilidad bruta 28,990,000.00 32,575,000.00
Gastos generales 21,057,000.00 23,765,000.00 -23,765,000.00
Utilidad operacional 7,933,000.00 8,810,000.00
Otros ingresos y/o egresos
Otros ingresos 419,000.00 432,000.00
Intereses pagados 475,000.00 698,000.00
Utilidad antes de impuestos 7,877,000.00 8,544,000.00
Impuesto a la renta (30%) 2,363,100.00 2,563,200.00 -2,563,200.00
Utilidad del ejercicio 5,513,900.00 5,980,800.00

Datos adicionales:
a) La depreciación del año 2021 es ¢811.000
b) Los dividendos pagados fueron de ¢400.000
c) El aumento de capital fue aportado en efectivo ¢1.120.000

SE PIDE:
1. Flujo generado por las actividades de operación - Método Indirecto 10 puntos
2. Estado de Flujos de Efectivo - Método Directo - 30 puntos
ISMINUCIONES
 EL SOL, SA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PARA LOS PERIODOS TERIMANDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2021

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad del ejercicio
(+/-) valores que no representan ni entrada ni salidas de efectivo 8,544,000.00
Depreciaciones 811,000.00
Sub- total 9,355,000.00
(+/-) variación en activos y pasivos corrientes
Cuentas por cobrar - 2,848,000.00
Inventarios - 1,879,353.45
Seguros prepagados - 36,000.00
Obligaciones financieras - 700,000.00
Proveedores - 3,950,300.00
Impuestos por pagar
Flujo de efectivo por actividades de operación -58,653.45 -58,653.45
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
(+/-) variación en activos no corriente
Propiedad planta y equipo -2,230,000.00 -2,230,000.00
Flujo de efectivo por actividades de Inversión
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
(+/-) variación de pasivo no corriente y patrimonio
Obligaciones financieras a largo plazo -1,308,000.00
Capital 1,120,000.00
Pago de Dividendos -400,000.00 -588,000.00
Aumento o disminución neto neto de efectivo del ejercicio -2,876,653.45
Efectivo al inicio del perido 4,675,000.00
Flujo de efectivo al final del periodo 1,798,346.55
-2,876,653.45
 EL SOL, SA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
PARA LOS PERIODOS TERIMANDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

A) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ingresos y cobros de clientes 401,139,000.00
Compra y pago a proveedores -376,809,653.45
Pagos de compromisos y prestamos bancarios -700,000.00
Pagos de gastos operativos y depreciación -22,990,000.00
Pagos de interes impuestos -698,000.00
Pago de impuestos -3,073,846.55

Flujo neto generado por las actividades de operación

B) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Propiedad planta y equipo - 2,230,000.00

Flujo neto generado por las actividades de inversión

C) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Capital 1,120,000.00
Obligaciones financieras a largo plazo -1,308,000.00
Pago de Dividendos -400,000.00
Flujo neto generado por las actividades de financiamiento

AUMENTO/DISMINUCIÓN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31 12 2020
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 31 12 2021
ECTIVO
DICIEMBRE DE 2020 Y 2021

-3,132,500.00

- 2,230,000.00

1120 1,120,000.00
-1308 - 1,308,000.00
-40 - 40,000.00
-588,000.00

-5,950,500.00
4,675,000.00