UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

FACULTAD JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATÍVA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

TEMA
Revisión de Preguntas de Evaluación

ALUMNO
Juan Andrés Ochoa Jiménez

DOCENTE
Ing. Hipatia Carolina Girón Calva

ASIGNATURA
Auditoría Financiera
CICLO
Sexto” A”

FECHA
30/11/2021

El único modo de hacer un gran trabajo es amar lo que haces - Steve Jobs
1. La información externa es la que nos aporta la contabilidad, para utilizarla en
el ámbito de la gestión y, de esta manera, permitir a los responsables tomar
decisiones.

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Verdadero

✓ Falso

2. Es esencial que los auditores no sólo sean independientes e imparciales de hecho,

sino que también lo parezcan.

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✓ Verdadero

Falso

3. Debido al avance tecnológico en los últimos tiempos el objetivo principal de una

auditoria es la emisión de un diagnóstico sobre un sistema de información
empresarial, que permita tomar decisiones sobre el mismo.
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Verdadero

✓ Falso

4. Una prueba sustantiva consiste en realizar comprobaciones diseñadas para

obtener evidencia de la validez y propiedad de las transacciones y saldos que van
formando los estados financieros de una organización, en este contexto un
ejemplo sería determinar la autenticidad tanto de calidad como de cantidad los
fondos en caja y/o depósitos en bancos.
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✓ Verdadero

Falso
5. En el ámbito interno de la información financiera su principal instrumento es la
Contabilidad financiera que está destinada a todos los usuarios.
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Verdadero

✓ Falso

6. Los índices de auditoría evitan la duplicidad del trabajo, puesto que al asignar
un lugar específico a cada cédula se elimina el riesgo de que sea elaborada
nuevamente.
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✓ Verdadero

Falso

7. Los objetivos principales de las NIA están relacionados con:

a. Culminar con éxito el trabajo encomendado de auditoría
b. Determinar la muestra de auditoría y la calidad de los procedimientos
c. Describir los resultados que contenga los atributos del hallazgo y los presuntos sujetos
responsables.
d. Establecer lineamientos generales que gobiernen la auditoría de estados financieros

8. Para realizar la auditoría aplicando de forma eficaz los recursos y asegurar que
los errores no detectados no sean significativos el auditor necesita establecer un
nivel de importancia relativa o error tolerable, de forma que le permita efectuar
una selección de las operaciones a verificar.
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✓ Verdadero

Falso

9. En auditoría, la materialidad es el grado de error a partir del cual se considera

que la imagen fiel de las cuentas está ajustada.
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Verdadero

✓ Falso
10. La auditoría financiera es el examen de las cuentas que han de expresar la
imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera, así como el resultado de
las operaciones y el sistema de control interno, en donde el auditor constata la
razonabilidad de la información contable en los aspectos significativos
determinados por el principio de importancia relativa.
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✓ Verdadero

Falso

11. La NEA que se relaciona con el conocimiento del negocio es:

a. NEA 4
b. NEA 7
c. NEA 8
d. NEA 16

12. Las características de la auditoría financiera están relacionadas con lo siguiente:

a. Complementaria.
b. Correctiva
c. Sistemática
d. Específica
e. Normativa
f. Imaginativa
g. Objetiva
h. Responsabilidad

13. En la guía de visita previa en la distribución del trabajo se debe hacer constar
los procedimientos de auditoría que realizará el jefe de equipo y operativos.
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✓ Verdadero

Falso
14. Una de las normas de ejecución del trabajo establecidas en la NAGA´s señala
que se deberá tener el debido cuidado profesional al ejecutar la auditoría y al
preparar el informe respectivo, para ello debe planificar anticipadamente los
procedimientos de forma eficiente.
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Verdadero

✓ Falso

15. Uno de los objetivos de la auditoría financiera se encuentra relacionado con:

a. Evaluar la eficiencia y eficacia de cualquier parte de los procedimientos y métodos de

operación de una organización
b. Describir deficiencias o irregularidades en alguna de sus partes, analizarlas a dar
posibles soluciones ayudando así a la dirección a lograr una administración más
eficiente
c. Propiciar el desarrollo de los sistemas de información de los entes públicos y privados,
como una herramienta para la toma de decisiones y la ejecución de la auditoría
d. Velar por lo intereses de los asociados, la comunidad y el estado, siempre cumpliendo
las leyes y acuerdos entre los particulares

16. La información obtenida por los auditores en el proceso de auditoría deberá

revelarse a terceros a efectos de cumplir las responsabilidades legales o de otra
clase que correspondan a la empresa, como parte de los procedimientos normales
de ésta, o de conformidad con las leyes pertinentes.
Seleccione una:
✓ Verdadero

Falso
17. Los auditores están obligados a cumplir normas elevadas de conducta como son
la honradez e imparcialidad, durante su trabajo y en sus relaciones con el
personal de las entidades fiscalizadas.
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✓ Verdadero

Falso

18. Los socios del AICPA han aprobado y adoptado diez normas de auditoría
generalmente aceptadas (NAGA), que se dividen en generales y de ejecución de
trabajo.
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Verdadero

✓ Falso

19. Los índices deben ser anotados con lápiz de cualquier color en la parte superior
derecha de la cédula de tal forma que permita hacer fácil visualización un
ordenamiento lógico y completo de los papeles.
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Verdadero

✓ Falso

20. Uno de los elementos de la planificación preliminar es la identificación de las

principales políticas y prácticas: contables, presupuestarias, administrativas y
de organización.
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✓ Verdadero

Falso
21. En la fase del informe, el auditor deberá aplicar las:

a. NIA 700 – 799

b. NIA 300 – 499
c. NIA 600 – 699
d. NIA 500 – 599

22. En la notificación inicial se formaliza la auditoría entre el la firma auditora y el

cliente, la cual deberá identificar claramente las partes contratantes y el alcance
del trabajo a realizar.
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Verdadero

✓ Falso

23. En la carta compromiso se debe hacer constar el Alcance de auditoría,

incluyendo referencia de legislación aplicable, reglamentos, o pronunciamientos
de organismos profesionales.
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✓ Verdadero

Falso

24. El conocimiento de las principales actividades, operaciones, instalaciones, metas

y objetivos de la entidad ayudará al auditor a identificar áreas de alto riesgo que
pueden requerir mayor énfasis en auditoría, o áreas de bajo riesgo donde se
puede minimizar los esfuerzos de auditoría.
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Verdadero

✓ Falso
25. El objetivo principal de la planificación consiste en determinar de forma
adecuada y razonable los procedimientos de auditoría que correspondan a
aplicar, cómo y cuándo se ejecutarán, para que se cumpla la actividad en forma
eficiente y efectiva.
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✓ Verdadero

Falso