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Ejercicio No. 1
Determinando, S. A.
Balance de Situación General
Al 31 de Diciembre de 2018
ACTIVO
Corriente
Caja 16,477.54
Bancos 105,910.18
Clientes 1,537,101.00
(-) Reserva para Cuentas Incobrables 46,113.03 1,490,987.97
IVA por Cobrar 85,512.00
ISR Trimestral 135,194.47 220,706.47
Mercaderías 1,594,475.00
No Corriente
Equipo de Cómputo 325,845.00
Programas de Computación 225,423.00
Depreciación Acumulada 307,377.48 243,890.52
Maquinaria 568,984.84
Depreciación Acumulada 341,390.90 227,593.94
Mobiliario y Equipo 533,452.55
Depreciación Acumulada 320,071.53 213,381.02
Vehículos 947,566.39
Depreciación Acumulada 568,539.83 379,026.56
Terrenos 550,599.20
Edificios 1,284,731.48
Depreciación Acumulada 192,709.72 1,642,620.96
Suma de Activo 6,135,070.16
PASIVO
Corriente
Proveedores 1,106,827.29
Acreedores 53,000.00
Cuota Patronal por Pagar 8,552.25
Cuota Laboral por Pagar 3,260.25 1,171,639.79
No Corriente
Préstamos Bancarios 646,990.00 646,990.00
Otros Pasivos
Reserva para Indemnizaciones 202,419.00
ISO por Pagar 22,570.55
ISR por Pagar 3,645.70 228,635.25
Suma de Pasivo 2,047,265.04
PATRIMONIO
Capital Social 750,000.00
Utilidades Acumuladas 1,509,700.00
Utilidad del Período 1,787,242.97
Reserva Legal 40,862.15 4,087,805.12
Suma de Pasivo y Capital 6,135,070.16
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Legislación Tributaria
Impartido por: Jael Gatica
2,019
Determinando, S. A.
Estado de Resultados
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
Ingresos
Ventas 9,125,398.00
Prestación de Servicios 902,822.00 10,028,220.00
Costo de Ventas
Inventario Inicial 378,470.00
Compras Netas 5,288,340.00
Total Disponible 5,666,810.00
(-) Inventario Final 452,980.00 5,213,830.00
Ganancia Bruta en Ventas 4,814,390.00
Gastos de Operación
Gastos de Venta
Sueldos 540,000.00
Bonificación Incentivo 30,000.00
Aguinaldos 45,000.00
Bono 14 45,000.00
Cuotas Patronales 68,418.00
Indemnizaciones 44,982.00
Combustibles y Lubricantes 249,582.00
Honorarios 75,000.00
Cuentas Incobrables 46,113.03
Arrendamientos 60,000.00
Propaganda y Publicidad 26,082.00
Viáticos 235,850.00
Gastos de Administración
Sueldos 270,000.00
Bonificación Incentivo 15,000.00
Aguinaldos 22,500.00
Bono 14 22,500.00
Sueldos a Socios 144,000.00
Cuotas Patronales 34,209.00
Indemnizaciones 22,491.00
Depreciaciones 582,841.47
Amortizaciones 45,084.60
Seguros de Daños 33,041.00
Gastos de Mantenimiento 96,275.00
Donaciones 25,000.00
Otros Gastos 185,614.00 2,964,583.10
Ganancia en Operación 1,849,806.90
Gastos y Productos Financieros
Intereses Pagados 62,563.93
Ganancia del Ejercicio 1,787,242.97
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Legislación Tributaria
Impartido por: Jael Gatica
2,019
Instrucciones:
Ejercicio No. 2
Ejercicio No. 3
Ejercicio No. 4
El Amanecer, S. A.
Balance de Situación General
Al 31 de Diciembre de 2,018
ACTIVO
Corriente Q98,670.56
Bancos Q98,670.56
No Corriente Q33,714.06
Inmuebles Q25,500.00
Vehículos Q18,000.00
Depreciaciones Acumuladas Q9,785.94
Suma Total del Activo Q132,384.62
PASIVO
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Legislación Tributaria
Impartido por: Jael Gatica
2,019
Corriente Q2,575.95
I.V.A. por Pagar Q2,575.95
PATRIMONIO
Capital y Reservas Q129,808.67
Capital Autorizado Q110,000.00
Acciones por Suscribir Q55,000.00
Reserva Legal Q5,800.00
Utilidades por Distribuir Q69,008.67
Suma de Pasivo y Patrimonio Q132,384.62
El Amanecer, S. A.
Estado de Resultados
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2018
Ingresos Q540,538.50
Ventas por Servicios Netos Q540,538.50
Egresos Q207,340.00
Gastos por Mantenimiento Q78,640.00
Honorarios Q25,800.00
Sueldos y Salarios Q96,500.00
Depreciaciones Q6,400.00
Utilidad del Período Q333,198.50
Ejercicio No. 5
La entidad “Las Flores, S. A.” es agente retenedor y recibe una factura por
arrendamiento por el valor de Q 16,800.00.
Ejercicio No. 6
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Legislación Tributaria
Impartido por: Jael Gatica
2,019
➢ Vino Vermouth
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