SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE REPRESENTACION Y COMERCIALIZACION VIRTUAL

LIBRO DIARIO
EJERCICIO 1

FECHA DESCRIPCION REF DEBE

-1-
Caja M-1 400,000.00
Intrumentos Financieros M-2 50,000.00
Banco M-3 100,000.00
Inventario M-4 250,000.00
Mobiliario M-5 150,000.00
Deposito en Garantia M-6 50,000.00
Capital Social M-7
P/R Asiento de apertura: inicio de operaciones
-2-
Gastos de Instalacion M-8 15,000.00
IVA pagado M-9 2,400.00
Banco M-3

P/R pago a notaria y dependencias por apertura de la empresa

-3-
Deposito en Garantia M-6 10,000.00
Renta Pagada por Anticipado M-10 10,000.00
IVA pagado M-9 1,600.00
Banco M-3
P/R pago de deposito en garantia y un mes de renta
adelantado
-4-
Publicidad y Propaganda M-11 8,000.00
Gastos de Venta M-12 1,000.00
Gastos de Instalacion M-8 20,000.00
IVA pagado M-9 4,640.00
Banco M-3

P/R pago de publicidad, electricidad y gastos de instalacion

-5-
Gastos de ISR M-13 1,500.00
Gastos de IMSS M-14 500.00
Provision Impuestos M-15
P/R creacion de provision de impuestos
-6-
Sueldos y Salarios M-16 25,000.00
Gastos ISR M-13
Gatos IMSS M-14
Banco M-3
P/R pago de sueldos del primer mes
-7-
Provison de Impuestos M-15 2,000.00
Banco M-3
P/R pago de impuestos
-8-
Gatos de Administracion M-17 18,750.00
Depreciacion Acumulada M-18
P/R depreciacion de mobiliario y equipo
-9-
Banco M-3 92,439.02
Intereses Pagados por Anticipado M-19 7,560.98
Prestamo bancario a LP M-21
P/R prestamo bancario y financiamiento a largo plazo e interes
pgado por anticipado
-10-
Caja M-1 100,000.00
Capital Social M-7

P/R aporte de los socios para futuros aumentos del capital)

-11-
Mercancia en consignacion M-22 25,000.00
Consignacion Recibida M-23
P/R mercaderia recibida

SEGUNDO EJERCICIO

-1-
Banco M-3 85,000.00
Clientes M-24 85,000.00
IVA por Cobrar M-27 13,600.00
Ventas M-25
IVA cobrado M-26

P/R Venta de 10 productos A 50% de contado y 50% a credito

-2-
Banco M-3 63,200.00
Clientes M-24 40,000.00
IVA por Cobrar M-27 6,400.00
Ventas M-25
IVA cobrado M-26

P/R Venta de 10 productos B 60% de contado y 40% a credito

-3-
Clientes M-24 150,000.00
IVA por Cobrar M-27 24,000.00
Servicios Prestado M-28
P/R prestacion de servicios de asesorias y capacitación en
espera de su pago
 -4-
Compra M-29 586,706.25
Gastos en Compras M-30 11,412.50
Decuento en Compras M-33
Proveedores M-32
IVA por pagar M-31
P/R compra de producto A a crédito y gastos en compras nos
otorgan descuento de 2.5%
-5-
Compra M-29 404,625.00
Gastos en Compras M-30 18,260.00
IVA por pagar M-31 64,740.00
Decuento en Compras M-33
Proveedores M-32
P/R compra de Producto B a crédito y gastos en compras nos
otorgan descuento de 2.5%
-6-
Banco M-3 361,114.00
Clientes M-24 127,925.00
IVA por Cobrar M-27 20,468.00
Ventas M-25
IVA cobrado M-26

P/R Venta de Producto A 18 fueron de contado y el resto a

credito
-7-
Banco M-3 356,900.00
Clientes M-24 107,500.00
IVA por Cobrar M-27 17,200.00
Ventas M-25
IVA cobrado M-26

P/R Venta de Producto B 30 fueron de contado y el resto a

credito
-8-
Proveedores M-32 366,334.00
IVA por pagar M-31 58,266.00
Banco M-3

P/R pago de 40% a proveedores

-9-
Prestamo Bancario M-21 50,000.00
Banco M-3

P/R pago de primera cuota del prestamo bancario

-10-
Donativos M-34 4,000.00
Gastos de Venta M-12 4,500.00
Gastos de Administracion M-17 3,000.00
Honorarios Legales M-36 2,000.00
IVA Pagado M-9 800.00
Banco M-3
P/R pago de diversos gastos
-11-
Caja Chica M-37 10,000.00
Banco M-3
P/R creacion de fondo de Caja Chica
-12-
Gastos Administracion M-17 1,500.00
Caja Chica M-37
P/R pagos hechos con la caja chica (no se tienen soporte)
-13-
Gastos de ISR M-13 3,500.00
Gastos de IMSS M-14 1,500.00
Provision Impuestos M-15
P/R creacion de provision de impuestos
-14-
Sueldos y Salarios M-16 50,000.00
Gastos ISR M-13
Gatos IMSS M-14
Banco M-3
P/R pago de sueldos del primer mes
-15-
Provison de Impuestos M-15 5,000.00
Banco M-3
P/R pago de impuestos
-16-
Gastos Administracion M-17 18,750.00
Dep. acum. Mobiliario M-18
P/R devengo de depreciacion de mobiliario y equipo
-17-
Gastos Prestamo Bancario M-38 3,780.49
Intereses Pagados por Anticipado M-19
P/R devengo de intereses pagados por anticipado
-18-
Gasto de Rentas pagadas por Anticipado M-39 5,000.00
Rentas pagadas por anticipado M-10
P/R devengo de renta pagada por anticipado
-19-
Mercancia en Consignacion M-22 174,000.00
consignacion recibida M-23
P/R recepcion de mercancia para la venta
-20-
Banco M-3 165,300.00
Comision por cobrar al Sr, Lopez por Venta M-40 8,700.00
Cuenta por Pagar al Sr. Lopez por M-41
Venta
 Cuenta por Pagar al Sr. Lopez por M-41
Venta
P/R Venta de Mercancia en Consignacion
-21-
Consignacion Recibida M-23 174,000.00
Mercancia en consginacion M-22
P/R Costo de Venta de Mercancia en Consignacion
-22-
Caja M-1 107,520.00
Deudores Diversos 24,000.00
Depreciacion Acum 12,500.00
IVA por Cobrar M-27 3,840.00
Mobiliario M-5
Otros Ingresos M-42
IVA cobrado M-26

3,801,841.24

ASIENTOS DE AJUSTES
-1-
Gastos Financieros M-43 115,937.50
Proveedores M-32
P/R perdida por diferencia cambiaria
-2-
Clientes M-24 775.00
Ingresos Financieros M-44
P/R ganancia por diferencia cambiaria

TERCER EJERCICIO
-1-
Compra M-29 898,640.40
Proveedores M-32
IVA por Pagar M-31
P/R compra de mercancia a credito
-2-
Bancos M-3 150,000.00
IVA por Cobrar M-27 24,000.00
Clientes M-24
P/R cobro de prestacion de servicios de asesorias y
capacitación en espera de su pago
-3-
Clientes M-24 261,000.00
Servicios Prestado M-28
IVA por Cobrar M-27
P/R prestacion de servicios de asesorias y capacitación en
espera de su pago
-4-
Banco M-3 644,425.24
Clientes M-24 214,369.16
Ventas M-25
IVA cobrado M-26
IVA por Cobrar M-27
P/R Venta de Producto A 30 fueron de contado y el resto a
credito
-5-
Banco M-3 443,889.95
Clientes M-24 190,238.55
Ventas M-25
IVA cobrado M-26
IVA por Cobrar M-27
P/R Venta de Producto B 35 fueron de contado y el resto a
credito
-6-
Provision Inventarios M-47 12,500.00
Inventario M-4
P/R provision de inventario por obsolencia
-7-
Pérdida por Cuentas Incobrables M-48 59,286.80
Provision Cuentas Incobrables M-49
P/R provision de inventario por obsolencia
-8-
Maquinaria M-45 75,000.00
IVA por pagar M-31 12,000.00
Acreedores Diversos M-46
P/R Compra de Maquinaria a credito
-9-
Prestamo Bancario M-21 50,000.00
Banco M-3

P/R pago de primera cuota del prestamo bancario

-10-
Rentas M-50 10,000.00
Honorarios Legales M-36 3,000.00
Gastos de Venta M-12 15,000.00
IVA Pagado M-9 4,480.00
Banco M-3

-11-
Gastos Administracion M-17 500.00
Caja Chica M-37
P/R pagos hechos con la caja chica (no se tienen soporte)
-12-
Gastos de ISR M-13 4,000.00
Gastos de IMSS M-14 2,000.00
Provision Impuestos M-15
P/R creacion de provision de impuestos
 -13-
Sueldos y Salarios M-16 60,000.00
Gastos ISR M-13
Gatos IMSS M-14
Banco M-3
P/R pago de sueldos del primer mes
-14-
Provison de Impuestos M-15 6,000.00
Banco M-3
P/R pago de impuestos
-15-
Gastos Administracion M-17 18,750.00
Dep. acum. Mobiliario M-18
P/R devengo de depreciacion de mobiliario y equipo
-16-
Gastos Prestamo Bancario M-38 3,780.49
Intereses Pagados por Anticipado M-19
P/R devengo de intereses pagados por anticipado
-17-
Mercancia en Consignacion M-22 100,000.00
consignacion recibida M-23
P/R recepcion de mercancia para la venta
-18-
Banco M-3 95,000.00
Comision por cobrar al Sr, Lopez por Venta M-40 5,000.00
Cuenta por Pagar al Sr. Lopez por M-41
Venta
P/R Venta de Mercancia en Consignacion
-19-
Consignacion Recibida M-23 100,000.00
Mercancia en consginacion M-22
P/R Costo de Venta de Mercancia en Consignacion
-20-
Cuenta por Pagar al Sr. Lopez por Venta M-41 174,000.00
Banco M-3 8,700.00
Comision por cobrar al Sr, Lopez por M-40
Venta
Banco M-3

P/R Cobro de Comision de venta Mercancia en consignacion

-21-
Clientes M-24 59,286.80
Provision cuentas Incobrables M49
Asiento de reversión de la cancelación de cuentas
consideradas
-22-
Banco M-3 296,434.00
Clientes M-24
P/R Cobro de la mitad del monto a clientes
-23-
Proveedores M-32 376,868.75
Banco M-3
P/R pago de la mitad de la deuda a proveedores
-24-
Provision Inventarios M-47 9,797.44
Inventario M-4
P/R provision de inventario por obsolencia
-25-
Pérdida por Cuentas Incobrables M-48 14,821.70
Provision Cuentas Incobrables M-49
P/R provision de inventario por obsolencia
-26-
Litigio de Soluciones de Conflictos M-51 50,000.00
Banco M-3
P/R congelamiento de la cuenta bancaria por el SAT
-27-
Litigio de Soluciones de Conflictos M-51 1,000,000.00
Provision Litigio Sol conf M-52
P/R provision de litigios por demanda de proveedor

ASIENTO DE AJUSTE
-1-
Maquinaria M-45 3,571.43
Depreciacion Acumulada M-18
Superavit M-52
P/R ajuste de revalorizacion activos fijos
-2-
Proveedores M-32 14,280.00
Gastos Financieros M-43
P/R ganancia por diferencia cambiaria
-3-
Gastos Financieros M-43 10,481.25
Clientes M-24
P/R perdida por diferencia cambiaria
ALIZACION VIRTUAL

HABER NIF Serie A

Su aplicación radica en el registro contable de todas
las operaciones comerciales realizadas por la
empresa durante los tres ejercicios

las operaciones que afectan a la empresa: compras,

Postulados Básicos ventas, descuentos, impuestos, deudas, cuentas por
cobrar

1,000,000.00

Entidad Economica: Es cuando al principio del Libro

diario, Estados Financieros se coloca el nombre o
identificación de la empresa reconociendola como
la entidad financiera
17,400.00

Negocio en Marcha: Una vez que inicia sus

actividades, se da por iniciado este postulado que se
presume se mantenga en el tiempo

Devengacion Contable: Se observa en cada uno de

los asientos contables registrado en el libro diario
21,600.00 así como sus ajustes

Asociacion de costos con gastos e ingresos: se

observa como en cada ejercicio, se asocia los costos
y gastos con los ingresos de cada uno por separado,
manteniendo la estabilidad financiera por cada uno
de estos

33,640.00
Dualidad Economica: Es así como se muestra que la
empresa tiene sus activos, y de igual forma posee
deudas y tambien un capital

Consistencia: se observa como se mantiene el

mismo sistema de registro y tratamiento contable
2,000.00 para las operaciones y estados financieros

NIF A-3
Se trata de una entidad lucrativa, que se encarga de
prestar servicios y compra-venta de mercancia, con
1,500.00 el objeto de obtener un lucro
500.00
23,000.00 NIF A-4
Partiendo de las cuatro caracteristicas principales
Confiabilidad; Relevancia; Comprensibilidad; y
Comparabilidad; se realizan los registros para que
sirvan de base a la elaboración y presentacion de los
Estados Financieros
 Partiendo de las cuatro caracteristicas principales
Confiabilidad; Relevancia; Comprensibilidad; y
Comparabilidad; se realizan los registros para que
sirvan de base a la elaboración y presentacion de los
2,000.00 Estados Financieros

NIF A-5
Se presentan los cuatro Estados Financieros Basicos:
Estado de Situacion Financiera, Estado de Ganancias
18,750.00 y Perdidas, Estado de Flujo de Efectivo y Estado de
Cambios en el Capital Contable

A-6 Reconocimiento y Valuacion:

100,000.00 Asientos de ajustes 1

del tercer ejercicio por
correccion
revalorizacion de la
maquinaria

100,000.00 NIF C1 Efectivo y equivalentes

de efectivo

Asiento de Apertura, y
todos aquellos donde
hubo afectación de
25,000.00 banco, caja, caja chica

NIF C2 Instrumentos Financieros

Asiento de Apertura

NIF C3
Segundo ejercicio Cuentas por Cobrar: Aplicable a
asientos 1,2,3,6 clientes, deudores

Tercer Ejercicio del 2 al

170,000.00 5 y 21, tambien los
13,600.00 ajustes

NIF C4 Inventarios
Asiento de Apertura
Segundo ejercicio
asientos 1 al 6

Tercer Ejercicio del 1 al

100,000.00 5
9,600.00
NIF C-5 Pagos Anticipados: interes, renta
Primer Ejercicio asiento
3
Segundo Ejercicio
asiento 17
174,000.00
NIF C-6
Asiento de Apertura Propiedad Planta y equipo: se aplica
cuando se revaloriza para la venta del
mobiliario y la compra de maquinaria,
asi como su revalorizacion en los
ajustes
 Propiedad Planta y equipo: se aplica
cuando se revaloriza para la venta del
Primer ejercicio asiento mobiliario y la compra de maquinaria,
22 asi como su revalorizacion en los
tercer ejercicio asiento ajustes
12,968.75 8 y ajustes
504,225.00
80,925.00 NIF C-9 Pasivos, provisiones, activos y pasivos
Ejercicio 1 asiento 13 contingentes y compromisos.
Ejercicio 2 asientos 4 y
5
Ejercicio 3 asientos 6,
7,8,12,21,24 y ajustes

10,375.00 NIF C-11 Capital Contable

477,250.00 Asiento de Apertura
Ejercicio 1 asiento 10
Ejercicio 3 ajustes

NIF C-18 Retiro de propiedad Planta y equipo

Ejercicio 2 asiento 22

456,875.00 NIF B-2,3,4

Presentacion de Estados Financieros:
52,632.00 Flujo de efectivos, resultados y
cambios en el capital respectivamente

NIF B-15 Conversión de monedas extranjeras

Asientos de ajustes por

recnocimiento de la
diferencia cambiaria
430,000.00
51,600.00

424,600.00

50,000.00
 14,300.00

10,000.00

1,500.00

5,000.00

3,500.00
1,500.00
45,000.00

5,000.00

18,750.00

3,780.49

5,000.00

174,000.00

174,000.00
 174,000.00

174,000.00

50,000.00
82,500.00
15,360.00

3,801,841.24

115,937.50

775.00

774,690.00
123,950.40

174,000.00

225,000.00
36,000.00
740,340.00
88,886.24
29,568.16

546,662.50
61,226.20
26,239.80

12,500.00

59,286.80

87,000.00

50,000.00

32,480.00

500.00

6,000.00
 4,000.00
2,000.00
54,000.00

6,000.00

18,750.00

3,780.49

100,000.00

100,000.00

100,000.00

8,700.00

174,000.00

59,286.80

296,434.00
 376,868.75

9,797.44

14,821.70

50,000.00

1,000,000.00

-
-

1,071.43
2,500.00

14,280.00

10,481.25
gistro contable de todas
realizadas por la
ercicios

a la empresa: compras,
tos, deudas, cuentas por

do al principio del Libro

e coloca el nombre o
reconociendola como

z que inicia sus

do este postulado que se
tiempo

bserva en cada uno de

rado en el libro diario

stos e ingresos: se
icio, se asocia los costos
cada uno por separado,
financiera por cada uno

como se muestra que la

de igual forma posee

mo se mantiene el
tratamiento contable
dos financieros

ativa, que se encarga de

enta de mercancia, con
o

cteristicas principales
omprensibilidad; y
los registros para que
ón y presentacion de los
 dos Financieros Basicos:
era, Estado de Ganancias
de Efectivo y Estado de
ble
 Conjunto de Mobiliario 1 Conjunto de Mobiliario 2

Valor de Adquisicion 50,000.00 Valor de Adquisicion

Vida util 8 anos Vida util
Porcentaje de depreciacion 10 % Porcentaje de depreciacion

Gastos depreciacion = 6,250.00 Gastos depreciacion =

Depreciacion Depreciacion Valor en Depreciacion

Periodo Periodo
Anual Acumulada Libros Anual
0 50,000.00 0
1 6,250.00 6,250.00 43,750.00 1 6,250.00
2 6,250.00 12,500.00 37,500.00 2 6,250.00
3 6,250.00 18,750.00 31,250.00 3 6,250.00
4 6,250.00 25,000.00 25,000.00 4 6,250.00
5 6,250.00 31,250.00 18,750.00 5 6,250.00
6 6,250.00 37,500.00 12,500.00 6 6,250.00
7 6,250.00 43,750.00 6,250.00 7 6,250.00
8 6,250.00 50,000.00 - 8 6,250.00

Gastos de depreciacion (3 conjuntos) = 18,750.00

Depreciacion acumulada (3 conjuntos) 1er periodo = 18,750.00
onjunto de Mobiliario 2 Conjunto de Mobiliario 3

50,000.00 Valor de Adquisicion 50,000.00

8 anos Vida util 8 anos
10 % Porcentaje de depreciacion 10 %

6,250.00 Gastos depreciacion = 6,250.00

Depreciacion Valor en Depreciacion Depreciacion Valor en

Periodo
Acumulada Libros Anual Acumulada Libros
50,000.00 0 50,000.00
6,250.00 43,750.00 1 6,250.00 6,250.00 43,750.00
12,500.00 37,500.00 2 6,250.00 12,500.00 37,500.00
18,750.00 31,250.00 3 6,250.00 18,750.00 31,250.00
25,000.00 25,000.00 4 6,250.00 25,000.00 25,000.00
31,250.00 18,750.00 5 6,250.00 31,250.00 18,750.00
37,500.00 12,500.00 6 6,250.00 37,500.00 12,500.00
43,750.00 6,250.00 7 6,250.00 43,750.00 6,250.00
50,000.00 - 8 6,250.00 50,000.00 -
TABLA DE AMORTIZACION

TABLA DE AMORTIZACION FINANCIAMIENTO A LARGO PLAZO

Monto del Prestamo 100,000.00

Interes 5%
Periodos 2
Cuota $53,780.49

Nro periodos Saldo Inicial Cuota Fija Interes Amortizacion Saldo Final
0 100,000.00
1 100,000.00 $53,780.49 5,000.00 $48,780.49 51,219.51
2 51,219.51 $53,780.49 2,560.98 $51,219.51 -
 CAJA MOBILIARIO Y EQUIPO
1) 400,000.00 1) 150,000.00
10) 100,000.00 SD 150,000.00
SD 500,000.00
107,520.00
607,520.00

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEPOSITOS EN GARANTIA

2) 50,000.00 1) 50,000.00
SD 50,000.00 3) 10,000.00
SD 60,000.00

BANCO CAPITAL SOCIAL

1) 100,000.00 17,400.00 (2 1) 1,000,000.00
9) 92,439.02 21,600.00 (3 10) 100,000.00
33,640.00 (4 SD 1,100,000.00
23,000.00 (6
2,000.00 (7
192,439.02 97,640.00
94,799.02

INVENTARIO GASTOS DE INSTALACION

1) 250,000.00 20 15,000.00
SD 250,000.00 4) 20,000.00
SD 35,000.00
 IVA PAGADO GASTOS ISR
2) 2,400.00 5) 1,500.00 1,500.00 (6
3) 1,600.00 SD -
4) 4,640.00
8,640.00

RENTA PAGADA POR ANTICIPADO GASTOS IMSS

SI 10,000.00 5) 500.00 500.00 (6
SD -
SD 10,000.00

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PROVISION IMPUESTOS

4) 8,000.00 5) 2,000.00 2,000.00 (7
SD 8,000.00 - SD

GASTOS DE VENTA SUELDOS Y SALARIOS

4) 1,000.00 6) 25,000.00
SD 1,000.00 SD 25,000.00
 GASTOS DE ADMINISTRACION PRESTAMO BANCARIO A LP
8) 18,750.00 100,000.00 (9
SD 18,750.00 100,000.00 SD

DEPRECIACION ACUMULADA MERCANCIA EN CONSIGNACION

18,750.00 (8 11) 25,000.00
18,750.00 SD SD 25,000.00

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO CONSIGNACION RECIBIDA

7,560.98 25,000.00 (11
SD 7,560.98 25,000.00 SD
 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE REPRESENTACION Y COMERCIALIZACION VIRTUAL
BALANZA DE COMPROBACION
EJERCICIO 1

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA 500,000.00 500,000.00
BANCO 192,439.02 97,640.00 94,799.02
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 50,000.00 50,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 60,000.00 60,000.00
INVENTARIO 250,000.00 250,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 7,560.98 7,560.98
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 10,000.00 10,000.00
IVA PAGADO 8,640.00 8,640.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 8,000.00 8,000.00
GASTOS DE INSTALACION 35,000.00 35,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 150,000.00 150,000.00
PROVISION IMPUESTOS 2,000.00 2,000.00 -
MERCANCIAS EN CONSIGNACION 25,000.00 25,000.00
CONSIGNACION RECIBIDA 25,000.00 25,000.00
PRESTAMO A LARGO PLAZO 100,000.00 100,000.00
CAPITAL SOCIAL 1,100,000.00 1,100,000.00
SUELDOS Y SALARIOS 25,000.00 25,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 18,750.00 18,750.00
GASTOS DE VENTAS 1,000.00 1,000.00
DEPREACION ACTIVO FIJO 18,750.00 18,750.00
GASTOS ISR 1,500.00 1,500.00 -
GASTOS IMSS 500.00 500.00 -
TOTAL 1,345,390.00 1,345,390.00 1,243,750.00 1,243,750.00

- -
 SARCOV, S. A. DE C. V.
BALANCE GENERAL
AL EJERCICIO 1
EN MILES DE PESOS
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
CAJA 500,000.00 CONSIGNACION RECIBIDA 25,000.00
BANCO 94,799.02 TOTAL PASIVO CORRIENTE 25,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 50,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 60,000.00
INVENTARIO 250,000.00 Pasivo No Corriente
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 7,560.98 PRESTAMO A LARGO PLAZO 100,000.00
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 10,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 100,000.00
IVA PAGADO 8,640.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 8,000.00 TOTAL PASIVO 125,000.00
GASTOS DE INSTALACION 35,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,024,000.00

Activo No Corriente CAPITAL CONTABLE

MOBILIARIO Y EQUIPO 150,000.00 Capital Social 1,100,000.00
MERCANCIA EN CONSIGNACION 25,000.00 Pérdida del ejercicio (26,000.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 175,000.00 TOTAL CAPITAL 1,074,000.00

Total Activos 1,199,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 1,199,000.00

-
 SARCOV, S. A. de C. V.
ESTADO DE RESULTADOS
AL EJERCICIO 1

VENTAS -
COSTO DE VENTAS -25,000
COMPRAS -
SUELDOS Y SALARIOS 25,000
UTILIDAD BRUTA -25,000
GASTOS DE ADMINISTRACION -18,750
GASTOS DE VENTAS -1,000
PROPAGANDA -8,000
UTILIDAD OPERATIVA -52,750
DEPRECIACION 18,750
UTILIDAD ANTES IMPUESTO -34,000
IMPUESTO A LA RENTA -8,000
UTILIDAD NETA -26,000
 Capital contribuido Capital Ganado Capital Contable

SALDOS INICIALES 1,000,000.00 1,000,000.00

Aumentos
Aporte para futuros 100,000.00
aumentos de Capital 100,000.00
-
Total 100,000.00 100,000.00

Incremento o disminución
Neta (26,000.00)
(26,000.00)
-
Total (26,000.00) (26,000.00)
SALDO FINAL 1,074,000.00 1,074,000.00
 SEGUNDO EJERCICIO
Compras Ventas
Producto A Producto A
FECHA USD TC S FECHA USD TC
25,000.00 20.75 518,750.00 8,500.00 20.00
Desc. 2.5% 625.00 20.75 12,968.75 Pago 5 prod (4,250.00) 20.00
24,375.00 505,781.25 4,250.00

Final Ejc 24,375.00 21.00 511,875.00 Final Ejc 4,250.00 21.00

Perdida 6,093.75 Ganancia

Producto B Producto B
FECHA USD TC S FECHA USD TC
20,000.00 20.75 415,000.00 5,000.00 20.00
Desc. 2.5% 625.00 20.75 12,968.75 pago 6 3,000.00 20.00
19,375.00 402,031.25 2,000.00

Final Ejc 24,375.00 21.00 511,875.00 Final Ejc 2,000.00 21.00

Perdida 109,843.75 Ganancia

Total perdida 115,937.50 Total Ganancia

TERCER EJERCICIO
Compras Producto A
Producto A FECHA USD TC
FECHA USD TC S 34,200.00 21.65
20,400.00 21.70 442,680.00 Pago prod 25,650.00 21.65
8,550.00

Final Ejc 8,550.00 21.00

Final Ejc 20,400.00 21.30 434,520.00
Perdida
Ganancia 8,160.00

Compras
Producto B
FECHA USD TC S
 15,300.00 21.70 332,010.00

Final Ejc 15,300.00 21.30 325,890.00

Ganancia 6,120.00

Total Ganancia 14,280.00

JERCICIO
as Ventas
Producto A
S FECHA USD TC S
170,000.00 21,250.00 21.50 456,875.00
(85,000.00) Pago 18 prod 15,300.00 21.50 328,950.00
85,000.00 5,950.00 127,925.00

89,250.00 Final Ejc 5,950.00 21.00 124,950.00

4,250.00 Perdida 2,975.00

Producto B
S FECHA USD TC S
100,000.00 20,000.00 21.50 430,000.00
60,000.00 pago 30 15,000.00 21.50 322,500.00
40,000.00 5,000.00 107,500.00

42,000.00 Final Ejc 5,000.00 21.00 105,000.00

2,000.00 Perdida 2,500.00

6,250.00 Total perdida 5,475.00

Total Ganancia 775.00

ERCICIO
Producto A
S FECHA USD TC S
740,430.00 25,250.00 21.65 546,662.50
555,322.50 Pago prod 17,675.00 21.65 382,663.75
185,107.50 7,575.00 163,998.75

179,550.00 Final Ejc 7,575.00 21.00 159,075.00

-5,557.50 Perdida 4,923.75

Total perdida 10,481.25

 Conjunto de Mobiliario 1 Conjunto de Mobiliario 2

Valor de Adquisicion 50,000.00 Valor de Adquisicion

Vida util 8 anos Vida util
Porcentaje de depreciacion 10 % Porcentaje de depreciacion

Gastos depreciacion = 6,250.00 Gastos depreciacion =

Depreciacion Depreciacion Valor en Depreciacion

Periodo Periodo
Anual Acumulada Libros Anual
0 50,000.00 0
1 6,250.00 6,250.00 43,750.00 1 6,250.00
2 6,250.00 12,500.00 37,500.00 2 6,250.00
3 6,250.00
4 6,250.00
5 6,250.00
6 6,250.00
7 6,250.00
8 6,250.00

Gastos de depreciacion (3 conjuntos) = 18,750.00

Depreciacion acumulada (3 conjuntos) 1er periodo = 18,750.00

Valor de Adquisicion 50,000.00

(-) Depreciación 12,500.00
Valor en Libros 37,500.00

IVA
Valor de la Venta 139,200.00 120,000.00 19,200.00
(-) Valor en Libros 37,500.00
Ingresos 101,700.00
onjunto de Mobiliario 2 Conjunto de Mobiliario 3

50,000.00 Valor de Adquisicion 50,000.00

8 anos Vida util 8 anos
10 % Porcentaje de depreciacion 10 %

6,250.00 Gastos depreciacion = 6,250.00

Depreciacion Valor en Depreciacion Depreciacion Valor en

Periodo
Acumulada Libros Anual Acumulada Libros
50,000.00 0 50,000.00
6,250.00 43,750.00 1 6,250.00 6,250.00 43,750.00
12,500.00 37,500.00 2 6,250.00 12,500.00 37,500.00
18,750.00 31,250.00 3 6,250.00 18,750.00 31,250.00
25,000.00 25,000.00 4 6,250.00 25,000.00 25,000.00
31,250.00 18,750.00 5 6,250.00 31,250.00 18,750.00
37,500.00 12,500.00 6 6,250.00 37,500.00 12,500.00
43,750.00 6,250.00 7 6,250.00 43,750.00 6,250.00
50,000.00 - 8 6,250.00 50,000.00 -
 MAQUINARIA

Valor de Adquisicion 75,000.00

Vida util 10 anos
Porcentaje de depreciacion 10 %

Gastos depreciacion = 7,500.00

Depreciacion Valor en
Periodo Depreciacion Anual
Acumulada Libros
0 75,000.00
1 7,500.00 7,500.00 67,500.00
2 7,500.00 15,000.00 60,000.00 VALOR RAZONABLE
3 7,500.00 22,500.00 52,500.00 50,000.00
4 7,500.00 30,000.00 45,000.00
5 7,500.00 37,500.00 37,500.00
6 7,500.00 45,000.00 30,000.00
7 7,500.00 52,500.00 22,500.00
8 7,500.00 60,000.00 15,000.00
9 7,500.00 67,500.00 7,500.00
10 7,500.00 75,000.00 -

COSTO HISTORICO 75,000.00 71,428.57 3,571.43

(-) DEP. ACUM (22,500.00) -21,428.57 -1,071.43
VALOR EN LIBROS 52,500.00 50,000.00 -2,500.00 0.95 2,500.00

MAQUINARIA 3,571.43
DEP ACUM 1,071.43
SUPERAVIT 2,500.00
 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE REPRESENTACION Y COMERCIALIZACION VIRTUAL
BALANZA DE COMPROBACION
EJERCICIO 2

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA CHICA 10,000.00 1,500.00 8,500.00
BANCO 1,065,838.25 490,634.00 575,204.25
CLIENTES 592,093.00 592,093.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 3,780.49 (3,780.49)
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 5,000.00 (5,000.00)
IVA PAGADO 800.00 800.00
IVA POR COBRAR 85,508.00 85,508.00
DEUDORES DIVERSOS 27,840.00 27,840.00
COMISION POR COBRAR 8,700.00 8,700.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 50,000.00 (50,000.00)
PROVISION IMPUESTOS 5,000.00 5,000.00 -
MERCANCIAS EN CONSIGNACION 174,000.00 174,000.00 -
CONSIGNACION RECIBIDA 174,000.00 174,000.00 -
PROVEEDORES 424,600.00 1,062,400.00 637,800.00
PRESTAMO A LARGO PLAZO 50,000.00 50,000.00
CUENTAS POR PAGAR 100,000.00
IVA POR PAGAR 58,266.00 145,665.00 87,399.00
IVA COBRADO 142,792.00 142,792.00
SERVICIOS PRESTADOS 174,000.00 150,000.00
DESCUENTOS EN COMPRAS 23,343.75 380,191.00
VENTAS 1,156,875.00 1,156,875.00
OTROS INGRESOS 82,500.00 82,500.00
COMPRAS 910,406.25 910,406.25
SUELDOS Y SALARIOS 50,000.00 50,000.00
HONORARIOIS LEGALES 2,000.00 2,000.00
GASTOS DE COMPRAS 29,672.50 29,672.50
GASTOS DE ADMINISTRACION 23,250.00 23,250.00
GASTOS DE VENTAS 4,500.00 4,500.00
DEPREACION ACTIVO FIJO (22,976.51) 18,750.00 246,613.49 18,750.00
GASTOS ISR 3,500.00 3,500.00
GASTOS IMSS 1,500.00 1,500.00 -
TOTAL 3,778,497.49 3,765,240.24 2,506,307.00 2,656,307.00

13,257.25 150,000.00
 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS DE REPRESENTACION Y COMERCIALIZACION VIRTUAL
BALANZA DE COMPROBACION
EJERCICIO 2

MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA CHICA 500.00 (500.00)
BANCO 1,238,315.19 82,480.00 1,155,835.19
CLIENTES 665,607.71 184,481.25 481,126.46
INVENTARIO 22,297.44 (22,297.44)
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 3,780.49 (3,780.49)
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 5,000.00 (5,000.00)
MAQUINARIA 78,571.43 50,000.00 28,571.43
IVA PAGADO 4,480.00 4,480.00
IVA POR COBRAR 85,508.00 85,508.00
COMISION POR COBRAR 8,700.00 8,700.00 -
PROVISION IMPUESTOS 6,000.00 6,000.00 -
MERCANCIAS EN CONSIGNACION 100,000.00 100,000.00 -
CONSIGNACION RECIBIDA 100,000.00 100,000.00 -
PROVEEDORES 14,280.00 774,690.00 760,410.00
PRESTAMO A LARGO PLAZO 50,000.00 (50,000.00)
CUENTAS POR PAGAR 100,000.00 100,000.00
IVA POR PAGAR 12,000.00 123,950.40 111,950.40
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 59,286.80 74,108.80 14,822.00
PROVISION INVENTARIO 12,500.00 22,297.44 9,797.44
IVA COBRADO 150,112.44 150,112.44
SERVICIOS PRESTADOS 261,000.00 261,000.00
SUPERAVIT 2,500.00 2,500.00
VENTAS 1,287,002.50 1,287,002.50
COMPRAS 898,640.40 898,640.40
SUELDOS Y SALARIOS 60,000.00 60,000.00
RENTA 10,000.00 10,000.00
HONORARIOIS LEGALES 2,000.00 2,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 19,250.00 19,250.00
GASTOS DE VENTAS 500.00 500.00
DEPREACION ACTIVO FIJO 19,821.43 19,821.43
GASTOS ISR 4,000.00 4,000.00
AJUSTES 71,082.66 46,917.34
GASTOS IMSS 2,000.00 20,000.00
TOTAL 3,452,722.19 3,452,722.19 2,714,333.55 2,714,333.55

- -
 CAJA MOBILIARIO Y EQUIPO
SI 500,000.00 SI 150,000.00 50,000.00
10) 111,360.00 SD 100,000.00
SD 611,360.00
107,520.00
718,880.00

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEPOSITOS EN GARANTIA

SI 50,000.00 SI 60,000.00
SD 50,000.00 3) -
SD 60,000.00

BANCO CAPITAL SOCIAL

SI 94,799.02 SI 1,100,000.00
98,600.00 366,334.00 10) -
69,600.00 50,000.00 SD 1,100,000.00
381,582.00 14,300.00
374,100.00 10,000.00
165,300.00 45,000.00
150,000.00 5,000.00
644,425.24 50,000.00
443,889.95 32,480.00
2,422,296.21 573,114.00
SD 1,849,182.21
 INVENTARIO GASTOS DE INSTALACION
SI 250,000.00 12,500.00 SI 35,000.00
SD 9,797.44 4) -
250,000.00 22,297.44 SD 35,000.00
227,702.56
 IVA PAGADO GASTOS ISR
SI 8,640.00 SI - -
800.00 3,500.00 3,500.00
4,480.00 SD -
SD 13,920.00

RENTA PAGADA POR ANTICIPADO GASTOS IMSS

SI 10,000.00 SI - - (6
5,000.00 1,500.00 1,500.00
SD 5,000.00 SD -

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA PROVISION IMPUESTOS

SI 8,000.00 SI - -
SD 8,000.00 5,000.00 5,000.00
- SD

MAQUINARIA
SI 75,000.00
SD 3,571.43
78,571.43
 GASTOS DE VENTA SUELDOS Y SALARIOS
SI 1,000.00 SI 25,000.00
4,500.00 50,000.00
SD 5,500.00 SD 60,000.00
15,000.00 135,000.00
SD 20,500.00
 GASTOS DE ADMINISTRACION MERCANCIA EN CONSIGNACION
SI 18,750.00 SI 25,000.00
3,000.00 174,000.00 174,000.00
1,500.00 199,000.00 174,000.00
18,750.00 SD 25,000.00
42,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA CONSIGNACION RECIBIDA

18,750.00 SI 25,000.00 SI
18,750.00 174,000.00 174,000.00
37,500.00 SD 174,000.00 199,000.00
25,000.00 SD

INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO CLIENTES

SI 7,560.98 3,780.49 1) 98,600.00 296,434.00
SD 3,780.49 46,400.00 174,000.00
174,000.00
148,393.00
124,700.00
592,093.00
775.00
261,000.00
214,369.16
190,238.55
1,850,568.71 470,434.00
1,380,134.71
PRESTAMO BANCARIO A LP VENTAS
100,000.00 SI 170,000.00
50,000.00 SD 100,000.00
50,000.00 50,000.00 456,875.00
- 430,000.00
740,340.00
546,662.50
2,443,877.50
 IVA COBRADO GASTOS EN COMPRAS
13,600.00 11,412.50
9,600.00 18,260.00
52,632.00 29,672.50
51,600.00
15,360.00
142,792.00
285,584.00

IVA POR COBRAR IVA POR PAGAR

13,600.00 24,000.00 58,266.00
6,400.00
24,000.00
20,468.00
17,200.00 58,266.00
3,840.00
36,000.00
29,568.16
26,239.80

177,315.96 24,000.00
153,315.96

COMPRAS PROVEEDORES
505,781.25 424,600.00
404,625.00 376,868.75
774,690.00 14,280.00
1,685,096.25 815,748.75
SERVICIOS PRESTADOS DESCUENTOS EN COMPRAS
174,000.00
261,000.00

435,000.00
GASTOS EN COMPRAS DONATIVOS GASTOS PRESTAMOS BANCAR
4,000.00
4,000.00

IVA POR PAGAR DEUDORES DIVERSOS GASTOS RENTAS ppa

80,925.00 27,840.00
64,740.00 27,840.00
123,950.40
12,000.00
281,615.40
223,349.40

PROVEEDORES HONORARIOS LEGALES COMISION POR COBRAR

585,150.00 2,000.00
477,250.00 3,000.00
898,640.40 5,000.00
1,961,040.40
1,145,291.65
115,937.50
1,261,229.15
ESCUENTOS EN COMPRAS CAJA CHICA CUENTA POR PAGAR
12,968.75 10,000.00 1,500.00
10,375.00 8,500.00 500.00
8,000.00

23,343.75
GASTOS PRESTAMOS BANCARIOS OTROS INGRESOS ACREEDORES DI
3,780.49 82,500.00
3,780.49 82,500.00

GASTOS RENTAS ppa GASTOS FINANCIEROS PROVISION INVE

5,000.00 115,937.50
5,000.00 115,937.50

COMISION POR COBRAR INGRESOS FINANCIEROS PERDIDA CUENTAS IN

8,700.00 775.00
8,700.00 775.00
 CUENTA POR PAGAR MAQUINARIA PROVISION CUENTAS
174,000.00 174,000.00 75,000.00
100,000.00 3,571.43
78,571.43
 ACREEDORES DIVERSOS RENTAS
87,000.00 10,000.00
87,000.00 10,000.00

PROVISION INVENTARIOS PROVISION LITIGIOS

12,500.00 1,000,000.00
12,500.00 1,000,000.00

PERDIDA CUENTAS INCOBRABLES LITIGIOS SOL CONF

59,286.80 59,286.80 50,000.00
14,821.70 1,000,000.00
14,821.70 1,050,000.00
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
59,286.80 59,286.80 59,286.80 59,286.80
14,821.70 14,821.70
14,821.70 14,821.70
 SARCOV, S. A. de C. V.
ESTADO DE RESULTADOS
AL EJERCICIO 3

VENTAS 2,443,878
COSTO DE VENTAS -1,843,440
COMPRAS 1,685,096
DESCUENTO
GASTOS COMPRAS 23,343.75

SUELDOS Y SALARIOS 135,000

UTILIDAD BRUTA 600,438
GASTOS DE ADMINISTRACION -20,500
GASTOS DE VENTAS -42,000
PROPAGANDA -8,000
UTILIDAD OPERATIVA 529,938
GASTOS FINANCIEROS 115,937.5
DEPRECIACION 32,500
UTILIDAD ANTES IMPUESTO 381,500
IMPUESTO A LA RENTA -8,000
UTILIDAD NETA 389,500
 Capital contribuido Capital Ganado Capital Contable

SALDOS INICIALES 1,000,000.00 1,000,000.00

Aumentos
Aporte para futuros 100,000.00
aumentos de Capital 100,000.00
2,500.00
SUPERAVIT 2,500.00
Total 100,000.00 2,500.00 102,500.00

Utilidad 389,500.00 389,500.00

Total - -
SALDO FINAL 1,489,500.00 1,489,500.00
 SARCOV, S. A. DE C. V.
BALANCE GENERAL
AL EJERCICIO 3
EN MILES DE PESOS
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
CAJA 718,880.00 PROVEEDORES 637800
CAJA CHICA 8,000.00 CONSIGNACION RECIBIDA 125,000.00
BANCO 1,849,182.21 ACREEDORES DIVERSOS 87,000.00
CLIENTES 1,380,134.71 IVA POR PAGAR 87,399.00
INVENTARIO 227,702.56 IVA COBRADO 142,792.00
IVAPAGADO 7,560.98 PROVISIONES 336,160.89
COMISION POR COBRAR 5,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,416,151.89
DEUDORES DIVERSOS 24,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 50000
DEPOSITOS EN GARANTIA 60,000.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 8,000.00 Pasivo No Corriente
GASTOS DE INSTALACION 35,000.00 LITIGIOS 1,050,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,050,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,654,580.46 TOTAL PASIVO 2,466,151.89

Activo No Corriente CAPITAL CONTABLE

MOBILIARIO Y EQUIPO 100,000.00 Capital Social 1,100,000.00
MAQUINARIA 78,571.43 SUPERAVIT 2,500.00
MERCANCIA EN CONSIGNACION 125,000.00 UTILIDAD del ejercicio 389,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 303,571.43 TOTAL CAPITAL 1,492,000.00

Total Activos 3,958,151.89 TOTAL PASIVO Y CAPITAL 3,958,151.89

 -

-
 SARCOV, S. A. DE C. V.
BALANCE GENERAL
EN MILES DE PESOS
ACTIVO ACTIVO
Activo Corriente Activo Corriente
CAJA 718,880.00 CAJA 500,000.00
BANCO 1,849,182.21 BANCO 94,799.02
CAJA CHICA 8,000.00
INVENTARIO 227,702.56 INVENTARIO 250,000.00
CLIENTES 1,380,134.71
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 7,560.98
RENTA PAGADA POR ANTICIPADO 10,000.00
IVAPAGADO 7,560.98 IVA PAGADO 8,640.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 8,000.00
GASTOS DE INSTALACION 35,000.00
DEPOSITOS EN GARANTIA 60,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 50,000.00
COMISION POR COBRAR 5,000.00
DEUDORES DIVERSOS 24,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 50000
DEPOSITOS EN GARANTIA 60,000.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 8,000.00
GASTOS DE INSTALACION 35,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,654,580.46

Activo No Corriente Activo No Corriente

MOBILIARIO Y EQUIPO 100,000.00 MOBILIARIO Y EQUIPO 150,000.00
MAQUINARIA 78,571.43

MERCANCIA EN CONSIGNACION 125,000.00 MERCANCIA EN CONSIGNACION 25,000.00

PASIVO PASIVO
Pasivo Corriente Pasivo Corriente
PROVEEDORES 637,800.00
CONSIGNACION RECIBIDA 125,000.00 CONSIGNACION RECIBIDA 25,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 87,000.00
IVA POR PAGAR 87,399.00
IVA COBRADO 142,792.00
PROVISIONES 336,160.89
PRESTAMO A LARGO PLAZO 100,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 100,000.00
LITIGIOS 1,050,000.00

Capital Social 1,100,000.00 Capital Social 1,100,000.00

SUPERAVIT 2,500.00
UTILIDAD del ejercicio 389,500.00 Pérdida del ejercicio (26,000.00)
 VARIACION

INCREMENTO DISMINUCION ENTRADAS SALIDAS

218,880.00 218,880.00
1,754,383.19 1,754,383.19
8,000.00 8,000.00
22,297.44 22,297.44
1,380,134.71 1,380,134.71
7,560.98 7,560.98
10,000.00 10,000.00
1,079.02 1,079.02

35,000.00 35,000.00
60,000.00 60,000.00
50,000.00 50,000.00
5,000.00 5,000.00
24,000.00 24,000.00
50000 50,000.00
60,000.00 60,000.00
8,000.00 8,000.00
35,000.00 35,000.00

50,000.00 50,000.00
78,571.43 78,571.43

100,000.00 100,000.00

637,800.00 637,800.00
100,000.00 100,000.00
87,000.00 87,000.00
87,399.00 87,399.00
142,792.00 142,792.00
336,160.89 336,160.89
 -
2,500.00 2,500.00
363,500.00 363,500.00
147,410.32
2,931,234.49 2,931,234.49

-
 SARCOV, S. A. DE C. V.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL EJERCICIO 3
EN MILES DE PESOS
ORIGEN
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad Neta 389,500.00
Partidas relacionadas con actividades de Inversion
Interes pagado por anticipado -
Renta pagado por anticipado -
Depreciaion -
SUMA 389,500.00
Cobro a Clientes 1,380,134.71
Pago de Inventarios
SUBTOTALES 1,380,134.71
FLUJO EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,357,837.27

ACTIVIDADES DE INVERSION
Pago adquision de Maquinaria
Pago de adquisicion de mercancia
SUBTOTALES
FLUJO EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
EFECTIVO FALTANTE EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 1,179,265.84

ACTIVIDADES FINANCIERAS
Aumento de Capital social 100,000.00
PROVEEDORES 24,000.00
CONSIGNACION RECIBIDA 100,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 87,000.00
IVA POR PAGAR 87,399.00
IVA COBRADO 142,792.00
PROVISIONES 260,806.35
Superavit 25,000.00
SUBTOTALES 801,997.35
FLUJO EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 801,997.35

INCREMENTO NETO DE EFECTIVO

SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO
CAJA 500,000.00
BANCO 94,799.02
CAJA CHICA

SALDO DE FECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

CAJA 718,880.00
BANCO 1,849,182.21
CAJA CHICA 8,000.00

|
APLICACIONES

22,297.44
22,297.44

78,571.43
100,000.00
178,571.43
178,571.43

1,981,263.19
594,799.02
2,576,062.21
Producto A
Fecha Entrada Salida Saldo Costo Debe Haber Saldo
Unitario
Ejercicio 1 15 15 10,000.00 150,000.00
Ejercicio 2 10 5 10,000.00 100,000.00 50,000.00
Ejercicio 2 50 55 10,375.00 518,750.00 568,750.00
descuento 12,968.75 568,750.00
Ejercicio 2 5 50 10,000.00 50,000.00 518,750.00
20 30 10,375.00 207,500.00 311,250.00
Ejercicio 3 40 70 11,067.00 442,680.00 961,430.00
Ejercicio 3 30 40 10,375.00 311,250.00 650,180.00
10 30 11,067.00 110,670.00 539,510.00
Producto B
Fecha Entrada Salida Saldo Costo Debe Haber Saldo
Unitario
Ejercicio 1 20 5,000.00 100,000.00
Ejercicio 2 10 10 5,000.00 50,000.00 50,000.00
Ejercicio 2 80 90 5,187.00 414,960.00 464,960.00
descuento 10,374.00 454,586.00
Ejercicio 2 10 80 5,000.00 50,000.00 414,960.00
30 50 5,187.00 155,610.00 259,350.00
Ejercicio 3 60 110 5,533.50 332,010.00 591,360.00
Ejercicio 3 50 60 5,187.00 259,350.00 332,010.00