Irving Alberto Bojórquez Trejo

FORMULAS PARA METODO ANALITICO

VENTAS NETAS= Ventas Totales - Devoluciones - Rebajas - Desc/Ventas

COMPRAS TOTALES= Compras + Gastos de Compras

COMPRAS NETAS = Compras Totales -Devoluciones - Rebajas - Desc/Compras

COSTO DE VENTAS = Inventario Inicial + Compras Netas - Inventario Final

Utilidad Bruta = Ventas Netas - Costo de Ventas

 EMPRESA X
ASIENTO FOLIO CONCEPTO PARCIAL DEBE
6/1/2020
1 Bancos 200,000 200,000
Clientes 520,000 520,000
Documentos por cobrar 80,000 80,000
Deudores 32,000 32,000
Almacén 460,000 460,000
IVA Acreditable 40,000 40,000
Equipo de Cómputo 300,000 300,000
Equipo de Oficina 130,000 130,000
Proveedores -160,000
Acreedores -50,000
Documentos por pagar -80,000
Impuestos por pagar -46,000
Capital Social -1,426,000
ASIENTOS INICIALES
7/1/2020
2 Pagos Anticipados 25,862 25,862
IVA Acreditable 4,138 4,138
Bancos -30,000
Pago en Cheque de 3 meses de Renta
7/2/2020
3 Clientes 127,600 127,600
Almacen -90,000
Costo de Ventas 90,000 90,000
Ventas -110,000
Iva x pagar -17,600
Venta a CREDITO de 5 pantallas samsung y 5 Sony a 11,000 c/u mas iva
7/2/2020
4 Proveedores -1,200,000
Equipo de Transporte 1,034,483 1,034,483
IVA Acreditable 165,517 165,517
Compra a crédito de un camión FORD por 1.2 mdp mas iva
7/3/2020
5 Almacén 54,000 54,000
Bancos -31,320
Proveedores -31,320
IVA Acreditable 8,640 8,640
Compra de 3 TV Samsung y 3 Sony por 9K mas iva, 50% Cheque y 50% Crédito
 7/3/2020
6 Prima de Seguros 11,650 11,650
Bancos -13,514
IVA Acreditable 1,864 1,864
Pago con Cheque de póliza seguro contra incendio por 11,650 mas IVA
7/4/2020
7 Clientes -49,000
Bancos 49,000 49,000
Se cobra al Cliente X 49,000 pesos y se deposita al banco
7/6/2020
8 Ventas -46,000
Almacén -36,000
Iva x pagar -7,360
Bancos 53,360 53,360
Costo de Ventas 36,000 36,000
Venta a Contado dep en bancos de 2 pantallas Sony x11,000 y 2 Samsung x 12,000 c/u mas IVA
7/7/2020
9 Dev S/ventas 11,000 11,000
Almacén 9,000 9,000
Iva x Pagar 1,760 1,760
Bancos -12,760
Costo de Ventas -9,000
Devolución de una inidad Sony del asiento anterior
7/7/2020
10 Bancos -600,000
¨Proveedores 600,000 600,000
Se paga a Ford con un cheque la mitad del adeudo
7/15/2020
11 Gtos Admon 20,000 20,000
ISR e IMSS x pagar -5,000
Bancos -15,000
Pago 1Q Nómina con cheque; 1,500 IMSS y 3.500 ISR
7/16/2020
12 Clientes 34,800 34,800
Almacen -19,000
Ventas -30,000
Costo de Ventas 19,000 19,000
Iva x pagar -4,800
Venta de 2 Samsung a crédito por 15,000 mas IVA c/u
7/16/2020
13 Descuento/Vtas 900 900
Clientes -1,044
Iva por pagar 144 144
 Descuento del 3% de la venta anterior por pronto pago
7/23/2020
14 Bancos -112,520
IVA Acreditable 15,520 15,520
Almacen 97,000 97,000
Compra de contado de 5 Sonys por 9,000 y 4 Samsung por 13,000 c/u mas iva
7/28/2020
15 Ventas -61,500
Iva x pagar -9,840
Bancos 71,340 71,340
Almacén -53,000
Costo de Ventas 53,000 53,000
Se venden 3 Sonys en 11.500 y 2 Samsung en 13,500 C/U mas iva
7/25/2020
16 Estimación Ctas Incobrables -6,324
Gastos de administracion 6,324 6,324
Estimación de Cobro Dudoso por el 1% de la cartera de clientes

SUMAS IGUALES 0 4,363,902

HABER

160,000
50,000
80,000
46,000
1,426,000

30,000

90,000

110,000
17,600

1,200,000

31,320
31,320
 Seguros no generan IVA, pero se consideran para el ejercicio ,se considera que la póliza es anual y n
13,514

49,000

46,000 Se consideran las ventas mas IVA

36,000
7,360 CORREGIR FALTA LA PARTE DEL 80% al banco y 20% a clientes

00 c/u mas IVA

11000

12,760
9,000

600,000

5,000
15,000

19,000
30,000

4,800

1,044
112,520 Se toma como que se pago de la cuenta de bancos por medio de transferencia

61,500
9,840

53,000

cargo abono
6,324 cxc
prov 6324
Gastos 6324

4,363,902
sidera que la póliza es anual y no se contempla la primera amortización por darse el día 3 del siguiente mes
 LIBRO MAYOR GENERAL

Prima de Seguros PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE HABER
6 11,650 1 160,000 3
4 1,200,000 8
5 31,320 12
10 600,000 15

11,650 0 600,000 1,391,320

11,650 791,320

BANCOS DOC x PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
1 200,000 1 80,000 9
2 30,000
5 31,320
6 13,514 0 80,000
7 49,000 80,000
8 53,360
9 12,760 ACREEDORES DIVERSOS
10 600,000 DEBE HABER
11 15,000
14 112,520
15 71,340
373,700 815,114 1 50,000
-441,414

CLIENTES 0 50,000
DEBE HABER 50,000
1 520,000
3 127,600 IVA x PAGAR
7 49,000 DEBE HABER
12 34,800
13 1,044

682,400 50,044 3 17,600

632,356 8 7,360
 9 1,760
DOC x COBRAR 12 4,800
DEBE HABER 13 144
1 80,000 15 9,840

80,000 0 1,904 39,600

80,000 37,696

IVA X ACREDITAR IMPUESTOS x PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER
1 40,000 1 46,000
2 4,138 11 5,000
4 165,517
5 8,640 0 51,000
6 1,864 51,000
14 15,520
Int Cobrados x Anticipado
DEBE HABER

235,679 0
235,679 0 0
0
Pagos Anticipados
DEBE HABER CAPITAL SOCIAL
2 25,862 DEBE HABER
1 1,426,000

25,862 0
25,862 0 1,426,000
1,426,000
ALMACEN
DEBE HABER
1 460,000
3 90,000
5 54,000
8 36,000
9 9,000
12 19,000
14 97,000
15 53,000
620,000 198,000
 422,000

DEUDORES
DEBE HABER
1 32,000

32,000 0
32,000

MOB Y EQUIPO
DEBE HABER
1 300,000
1 130,000
4 1,034,483
1,464,483 0
1,464,483

Est Ctas Incobrables

DEBE HABER
16 6,324

0 6,324
-6,324
 VENTAS COMPRAS GASTOS FINANCIEROS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
110,000
46,000
30,000
61,500 0
0

PRODUCTOS FINANCIEROS
DEBE
0 247,500 0 0
247,500 0

Devoluciones / Venta Costo de Ventas 0

DEBE HABER DEBE HABER
11,000 3 90,000
8 36,000 GTOS DE ADMON
9 9,000 DEBE
11,000 0 12 19,000 11 20,000
11,000 15 53,000 16 6,324
198,000 9,000
Rebaja / Venta 189,000 26,324
DEBE HABER 26,324
Descuento /Ventas
13 DEBE HABER
900

GTOS DE VENTA
DEBE
0 0
0
900 0
900 0
0
Devoluciones / Compras
DEBE HABER
 0 0
0

Descuentos / Compras
DEBE HABER

0 0
0
GASTOS FINANCIEROS
HABER

RODUCTOS FINANCIEROS
HABER

0
0

GTOS DE ADMON
HABER

0
-26,324

GTOS DE VENTA
HABER

0
 EMPRESA X
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL X DE X DE 20XX

MOVIMIENTOS SALDOS
N. CUENTA NOMBRE DE CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
Act Dif Prima de Seguros 11,650 0 11,650 0
Act Circ BANCOS 373,700 815,114 0 -441,414
Act Circ CLIENTES 682,400 50,044 632,356 0
Act Circ Est Ctas Incobrables 0 6,324 0 -6,324
Act Circ DOC x COBRAR 80,000 0 80,000 0
Act Circ IVA X ACREDITAR 235,679 0 235,679 0
Act Circ Pagos Anticipados 25,862 0 25,862 0
Act Circ ALMACEN 620,000 198,000 422,000 0
Act Circ DEUDORES 32,000 0 32,000 0
Act Fijo MOB Y EQUIPO 1,464,483 0 1,464,483 0
Pas CP PROVEEDORES 600,000 1,391,320 0 -791,320
Pas CP DOC x PAGAR 0 80,000 0 -80,000
Pas CP ACREEDORES DIVERSOS 0 50,000 0 -50,000
Pas CP IVA x PAGAR 1,904 39,600 0 -37,696
Pas CP IMPUESTOS x PAGAR 0 51,000 0 -51,000
Capital CAPITAL SOCIAL 0 1,426,000 0 -1,426,000
Edo Result VENTAS 0 247,500 0 -247,500
Edo Result Devoluciones / Venta 11,000 0 11,000 0
Edo Result Costo de Ventas 198,000 9,000 189,000 0
Edo Result Descuento /Ventas 900 0 900 0
Edo Result GTOS DE ADMON 26,324 0 26,324 0
0 0
0 0
SUMAS IGUALES 4,363,902 4,363,902 3,131,254 -3,131,254

0 0
El gasto de 600,000 debe estar mal por que ni aun con todos los ingresos y el saldo inicial del banco puede cubrirlo
anco puede cubrirlo
 EMPRESA X
Estado de Resultados del 1 de Jun 2020 al 31 de Juliol de 2020

Ventas Totales $ 247,500.00

Menos Devoluciones -$ 11,000.00
Menos Descuentos -$ 900.00
-$ 11,900.00
Ventas Netas $ 235,600.00

Costo de Ventas $ 189,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 46,600.00

Gastos de Administración $ 26,324.00

Gastos de Venta $ -
GASTOS DE OPERACIÓN $ 26,324.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 20,276.00

Gastos Financieros $ -
Productos Financieros $ -
CIF $ -

PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS $ 20,276.00

 EMPRESA X
Balance General al 31 de Julio 2020

ACTIVO PASIVO
PROVEEDORES $ 791,320.00
DOC x PAGAR $ 80,000.00
BANCOS -$ 441,414.00 ACREEDORES DIVERSOS $ 50,000.00
CLIENTES $ 632,356.00 IVA x PAGAR $ 37,696.00
Est Ctas Incobrables -$ 6,324.00 IMPUESTOS x PAGAR $ 51,000.00
DOC x COBRAR $ 80,000.00
IVA X ACREDITAR $ 235,679.24 Int Cobrados x Anticipado $ -
ALMACEN $ 52,600.00 Total Pasivo $ 1,010,016.00
Pagos Anticipados $ 25,862.00
Deudores $ 32,000.00

CAPITAL
Mobiliario y Equipo $ 1,464,482.76 Capital Social $ 1,426,000.00
Prima de Seguros $ 11,650.00 Utilidades del Ejercicio $ 20,276.00
Total Capital $ 1,446,276.00

TOTAL ACTIVO $ 2,086,892.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 2,456,292.00

DIFERENCIA $ 369,400.00