La Pasadita, S. A. de C. V.

Balanza de comprobación al 31 de Enero de 20XX

Cuenta Concepto Debe Haber

1101 Caja 50,000.00
1102 Bancos 100,000.00
1103 Instrumentos Financieros 40,000.00
1200 Clientes 100,000.00
1300 Almacén 200,000.00
1400 Pagos anticipados 10,000.00
2101 Proveedores 150,000.00
2103 Acreedores diversos 50,000.00
2104 Préstamos Bancarios 50,000.00
3101 Capital Social 250,000.00

SUMAS 500,000.00 500,000.00

 La Pasadita, S. A. de C. V.
Asientos de diario
Registro de operaciones del 1 al 31 de enero de 20XX

Fecha Cuenta Concepto Parcial Debe

1 de enero -1-
1101 Caja 50,000.00
1102 Bancos 100,000.00
1103 Instrumentos Financieros 40,000.00
1200 Clientes 100,000.00
1300 Inventario 200,000.00
1400 Pagos anticipados 10,000.00
2101 Proveedores
2103 Acreedores diversos
2104 Préstamos Bancarios
3101 Capital Social
Asiento de Apertura
2 de enero -2-
1500 Compras 250,000.00
1300.10 Art. A 250,000.00
1210 IVA pendiente de acreditar 40,000.00
2101 Proveedores

Compra a crédito de 500 mesas, modelo

A con un costo Unitario de $500+IVA; se
obtiene un crédito de 30 días (factura
8050 de la empresa El unicornio, SA de
CV)
5 de enero -3-
1102 Bancos 232,000.00
Banamex S. A. 232,000.00
4100 Ventas
2108 IVA Trasladado cobrado

Venta de 200 mesas modelo A con un

precio de $1000+ IVA c/u en efectivo
(factura 1050)
8 de enero -4-
1300 Compras 100,000.00
1300.11 Art. B 100,000.00
1210 IVA acreditable pagado 8,000.00
1211 IVA pendiente de acreditar 8,000.00
1201 Proveedores
1102 Bancos
1102.1 Banamex S. A. 58,000.00
 Adquisición de 200 mesas modelo B a
$500 c/u, mitad a crédito y mitad al
contado (factura 8070 de la empresa el
Unicornio, SA de CV
9 de enero -5-
2101 Proveedores 11,600.00
1501 Devoluciones sobre compras
1300.1 Art. A 10,000.00
1210 IVA pendiente de acreditar

Se devuelven 20 mesas modelo A de la

factura 8050 de la empresa El unicornio
SA de CV con fecha del 2 de enero de
20XX
11 de enero -6-
4101 Devoluciones sobre ventas 20,000.00
2108 IVA Trasladado cobrado 3,200.00
1102 Bancos
1102.1 Banamex S. A. 23,200.00
SUMAS 1,172,800.00
Haber

150,000.00
50,000.00
50,000.00
250,000.00

290,000.00

200,000.00
32,000.00

58,000.00
58,000.00
 10,000.00

1,600.00

23,200.00

1,172,800.00